国际贸易风险防范培训讲义

国际贸易风险防范培训贸易管理部2009．8何谓风险？

如何应对风险？1.漠视2.消极躲避3.积极应对风险=损失？风险是不确定性损失收益释义篇工具篇方法篇案例篇释义篇信用证

1．有条件的付款承诺单单一致单证一致并和UCP以及ISBP相关规定一致提单六要素.ppt

２．契约关系开证行与受益人之间的一个合同关系，约定只要受益人提供符合信用证要求的单据，那么开证行就一定会付款给受益人。客人邮件接受不符点？记名抬头，指定货代是否是不符点？软条款？３．常见的信用证的种类从时间上分：即期信用证ATSIGHT远期信用证DAYSAFTERSIGHT

DAYSAFTERSHIPMENTDATE从适用业务类型上分：背对背信用证BACKTOBACKL/C可转让信用证TRANSFERABLEL/C

都适用中间商贸易，但是风险大不相同。转让信用证的风险？备用信用证STANDBYL/C审核信用证的依据

审核信用证的目的避免软条款的几个要点：

三个时间：装期、效期、交单期

单据条款单据条款的设定.ppt：1.单据的出具

2.单据的内容

3.单据的份数

附加条款：不合理费用和扣款避免软条款合同托收托收尽管也是通过银行交单，但是跟L/C不同，在这里，银行只是代为处理并保管单据，并不承担什么付款责任。因此，托收是一种完全的商业信用。D/P业务的一般流程出口商货代、船公司进口商托收行代收行一手交单一手交钱一手交钱一手交单D/P付款交单D/A承兑交单D/A承兑与L/C承兑的区别出口信用险赔付比例一般来讲拒收的赔付比例为80%，拒付的赔付比例为90%，一些资信不是非常好的地区的客户的赔付比例甚至只有50%。除外责任我方货物的质量问题质量风险案例.ppt我方有明显的违约行为（如晚交货而未与客户确认）合同不规范，单据不规范导致无法证明我们与客户之间的债权债务关系合同风险案例.ppt超额度出货部分，或逾期后出货部分L/C项下加保OA，如果客户拒收货，信保公司是不赔的！国际保理出口商为国内某纺织品公司，欲向英国某进口商出口真丝服装，且欲采用赊销（O/A）的付款方式。进出口双方在交易磋商过程中，该纺织品公司首先找到国内某保理商（作为出口保理商），向其提出出口保理的业务申请，填写《出口保理业务申请书》（又可称为《信用额度申请书》），用于为进口商申请信用额度。申请书一般包括如下内容：出口商业务情况；交易背景资料；申请的额度情况，包括币种、金额及类型等。国内保理商于当日选择英国一家进口保理商，通过由国际保理商联合会（简称FCI）开发的保理电子数据交换系统EDIFACTORING将有关情况通知进口保理商，请其对进口商进行信用评估。通常出口保理商选择已与其签订过《代理保理协议》、参加FCI组织且在进口商所在地的保理商作为进口保理商。进口保理商根据所提供的情况，运用各种信息来源对进口商的资信以及此种真丝服装的市场行情进行调查。若进口商资信状况良好且进口商品具有不错的市场，则进口保理商将为进口商初步核准一定信用额度，并于第5个工作日将有关条件及报价通知我国保理商。按照FCI的国际惯例规定，进口保理商应最迟在14个工作日内答复出口保理商。国内保理商将被核准的进口商的信用额度以及自己的报价通知纺织品公司。纺织品公司接受国内保理商的报价，与其签订《出口保理协议》，并与进口商正式达成交易合同，合同金额为50万美元，付款方式为O/A，期限为发票日后60天。与纺织品公司签署《出口保理协议》后，出口保理商向进口保理商正式申请信用额度。进口保理商于第3个工作日回复出口保理商，通知其信用额度批准额、效期等。纺织品公司按合同发货后，将正本发票、提单、原产地证书、质检证书等单据寄送进口商，将发票副本及有关单据副本（根据进口保理商要求）交国内出口保理商。同时，纺织品公司还向国内保理商提交《债权转让通知书》和《出口保理融资申请书》，前者将发运货物的应收帐款转让给国内保理商，后者用于向国内保理商申请资金融通。国内保理商按照《出口保理协议》向其提供相当于发票金额80%（即40万美元）的融资。出口保理商在收到副本发票及单据（若有）当天将发票及单据（若有）的详细内容通过EDIFACTORING系统通知进口保理商，进口保理商于发票到期日前若干天开始向进口商催收。发票到期后，进口商向进口保理商付款，进口保理商将款项付与我国保理商，我国保理商扣除融资本息及有关保理费用，再将余额付给纺织品公司。

几个要点：1.在合同订立之前应需跟出口保理商签订出口保理协议2.应收账款转让3.应收账款融资除外责任，追索权福费廷俗称“包买票据”。它实际是指包买商(通常是出口地银行)通过向出口商买断经过承兑(通常由进口商所在地银行承兑)的远期票据的形式，从而向出口商提供融资的一种业务品种防范银行风险，加速资金流转中国出口坏帐比例高达5%！！！每年中国企业出口坏账总额高达500亿美元！！！坏帐率是发达国家的10倍！！！工具篇货权保障工具货物收据货物所有权的凭证运输合同的证明常用的货运单据：提单，空运单，FCR，SEAWAYBILL等等提单的3个属性只有提单可以用来控制货权发货人收货人出具人判断提单是否可以有效控制货权的三个方面：一些例外：土耳其，塞浦路斯等空运单据收货人打银行是否也可以控制货权无船承运人与货代的区别债权保障工具常用的付款方式：前T/T,L/C,托收，款到放单，OA前T/TL/C款到放单、D/P、D/AO/A由强至弱L/C的操作要点：催证审证修证初审终审修与合同不一致的地方，以及不能做到的软条款在信用证使用过程的出现的一些新的偏差L/C是一种有条件的付款承诺，一旦这个条件未能达到，那么银行就免除了它的第一付款责任，这时L/C也就失去了它应有的功能，而转变成一种商业信用了。其他的付款方式都是基于商业信用信用的付款方式，因此必须结合债权转嫁的工具，方能保障债权。下面我们来看看几种债权转嫁方式的比较：项目类别出口信用险国际保理备用信用证福费廷费率千分之四点八、优惠费率为千分之三点八。此外每年财政还会有补贴视不同的保理商，不同的业务具体而定，大概为0.7%-1.2％开证费，一般由客户支付一般为国际银行间拆借利率加上一定的手续费，一般比较高操作程序1.提出申请2.资信调查，给出额度3.发货，申报4．出口商自己负责每笔款项的催收，如果客户拒付，保险公司负责向出口商赔偿1.提出申请2.资信调查，给出额度。3.签订保理协议4.发货，取得运输单据和其他商业单据，转让货权5.保理商负责每笔款项的催收，如果客户拒付，保理商负责向出口商赔偿。1.客户开证2.出口商收到备用信信用证3.发货4.到期负责出口商负责催款5.进口商拒付，出口商在信用证有效期内提供符合要求的单据，要求银行付款1.提交远期信用证项下单据获得对方银行的承兑汇票2.向银行询价3.叙做福费廷，获得款项承保风险商业风险政治风险商业风险商业风险商业风险对违约的处理我方的违约行为会降低赔付比例，甚至不予赔偿，（如更改支付方式、严重的质量问题等）对于我方的违约行为造成的风险不予赔偿不涉及违约不涉及违约付款比例拒收货物的赔付比例为80%,拒付或拖欠货款的赔付比例为90%。政治风险的赔付比例为90%。货款的100%货款的100%货款的100%获得付款的时间2—4个月客户拒付后立即可以获得保理商的偿付客户拒付后，提交符合要求的单据后，立即可以获得银行的偿付叙做成功后立即可以获得付款适用的支付方式任何结算方式只适合赊销以及承兑交单赊销远期信用证对于不是基于银行信用的支付方式，如果没有债权的转嫁方式，我们是否就不可以操作了呢？比如某一客户坚持款到放单的付款方式，同时该客户也没有信用保险或者其他可以运用的债权转嫁方式，在这种情况我们如何尽量争取这笔业务呢？首先，坚决要控制货权。尽量争取CIF的贸易术语，如果不能控制货权一切都无从谈起了。其次，争取一定比例的预付款。如果客户提出取消订单怎么办？预付款的比例的高低一般可从下面几个因素考虑：1.来回双程的运保费。2.降低客户的违约概率，一般来讲预付款比例越高客户违约的概率越低。一般来讲，如果转卖叫容易，那么预付款可以适当低点，反之要高点；产品价格波动较大的，预付款要高点，波动较小的可以适当低点。这种方法的关键是货权控制，也就是说客户不付钱我就不交货，对于D/P也同样适用，但是D/A,O/A不适用，因为在这两种方式下的货权是要在客户付款之前就转让给客户的。货权保障工具与债权保障工具的结合使用最优组合：货权、债权同时保障，支付方式有：前Ｔ／Ｔ；◆无不符点的信用证并且信用证关于运输单据的要求是我司可以控制货权的提单；Ｄ／Ｐ，款到放单项下加保信用险，并且运输单据为我司可以控制货权的提单。最佳选择次优组合：货权债权控其一控制债权但不能控制货权支付方式有：１．无不符点的信用证，但运输单据为我方不能控制货权的记名提单、1/3、2/3提单自寄、货物收据、海运单、空运单等；２．其他结算方式结合债权转嫁工具控制货权但不能控制债权支付方式有：有不符点的信用证、Ｄ／Ｐ、款到放单且无信用险保障，运输单据为我司可以控制货权的提单。

最差组合：既不能控制货权也不能控制债权OA项下的物权保留方法篇事前风险防范结合第二篇中风险防范的工具意向客户客户资信评估信用证款到放单托收赊销有货权保障催证、审证、修证无货权保障，申请额度、催证、审证、修证催收预付款，运输单据选择，货代资质审查，托收行审查、额度申请、运输单据选择、货代审查额度申请投入生产提供客户

基本信息

选择支付方式

信用证条

款的设定

事前风险是指从有合作意向到投入生产这一阶段的风险应该向客户了解什么样的信息，如何简单评估客户资信事中风险防范事中风险是指从投入生产到出运这段时间的风险

选择工厂下单安排生产质量控制生产进度控制成本、产能、质量管理水平装箱、报关、出运偏差的纠正：质量偏差，生产进度偏差临报关数据的确定，最终装期的确定，出运前保险的确定突发事件的处理事后风险防范事后风险是指从货物出运到最终收汇这段时间的风险主要涉及以下几个方面：货物跟踪单据跟踪纠纷处理账款管理应收账款管理案例.ppt中国出口企业X公司于2006年向委内瑞拉某大型电信运营商C公司出口10000台手机，价值200余万美元。由于委内瑞拉外汇管理制度较为严格、复杂，为了获得支付货款所需的外汇，C公司随即向委内瑞拉外汇管理委员会（CADIVI）提出美元购汇申请，并取得相应的许可AAD（Autorización

paralaAdquisicióndeDivisas）。

2006年底，C公司根据已取得的购汇许可AAD，申请以美元支付到期货款时，恰逢委内瑞拉政府对C公司实行国有化，CADIVI以C企业需要审计为由，拒绝了C公司的购汇请求。由于投保了出口信用保险，X公司遂委托中国出口信用保险公司（中国信保）代为追讨欠款。历时半年，方陆陆续续收全货款。委内瑞拉的外汇管理制度较为特殊，用汇程序需要有两次审批过程。该国的进口企业首先要在CADIVI官方网站上注册，进行外汇管理体系用户登记（RUSAD），下载并填写提交有关的申请表，CADIVI审核通过后将会在其网站上公布通过审批的AAD号，并将所需外汇金额在其账户中单独划出，以备贸易用汇需要。在拿到AAD以后，委内瑞拉进口商才能够开立信用证以及接受海外出运。在清关以后，还需要将拿到的有关单据，交给CADIVI进行进一步的核查，审查通过后，公示ALD（AutorizacióndeLiquidacióndeDivisas）号，即将账户上的美元实际划给进口企业。最后进口企业再向委内瑞拉中央银行索购外汇，用于实际支付。委内瑞拉政府相关规定显示，用汇许可在被批准之日起120个自然日内有效，而且外汇将优先用于食品、日用品等生活必需品的支付，其他商品的进口用汇将不享有优先权，审批手续也更为严格。根据实际经验，从开始申请到拨付外汇大约需要4个月的时间。本案中虽然C公司已经在出运钱取得了AAD，但是没有及时取得ALD，因此无法及时付汇。而ALD是在进口清关时经过审查批准后才能获得，具有极大的不确定性。因此，在与有外汇管制管家的贸易伙伴做业务时，一定要事先了解其外汇管制方面的具体规定，进行有效防范。贸易术语贸易术语是外贸业务中最重要的一个知识点，贸易术语有几种版本，现在通行的是INCOTERMS2000，规范来讲，在确定贸易术语的同时最好在后面加上具体的版本，以避免到时候不必要的纠纷。INCOTERMS2000中的贸易术语见下表：贸易术语运输合同风险点划分E组

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