情境六 资产会计岗位.中职课件电子教案

情境六资产会计岗位1.专业能力（1）了解主要功能和业务处理流程；掌握固定资产管理系统参数设置、基础设置操作方法；

（2）掌握固定资产的增加、减少、变动、折旧计提、凭证生成、月末处理等业务处理过过程及操作方法；

（3）掌握固定资产账表的查询方法。2.职业素养能力

培养学生关心、爱护固定资产的情操，提升学生管理固定资产的能力。职业能力目标

子情境1固定资产管理系统初始化设置子情境2固定资产管理系统业务处理子情境3固定资产管理系统账表管理子情境1固定资产管理系统初始化设置一、设置账套

想要使用固定资产管理系统必须首先启用资产管理系统，并逐步完成固定资产系统参数设置及初始化设置。业务描述：大昌实业固定资产系统有关参数设置要求如下：主要折旧方法：平均年限法（一），需要计提折旧，折旧分配周期为1个月，固定资产类别编码方式为2112，采用自动编码方式：“部门编码+类别编码+序号”，卡片序、号长度为：3。与账务系统进行对账：固定资产对账科目为（1601）固定资产，累计折旧对账科目为（1602）累计折旧，在对账不平的情况下允许固定资产月末结账。固定资产缺省入账科目：（1601）固定资产，累计折旧缺省入账科目：（1602）累计折旧。实现方法：1.约定与说明2.启用月份3.折旧信息4.编码方式5.账务接口6.完成一、设置账套子情境1固定资产管理系统初始化设置（一）选项

选项中包括基本信息、折旧信息、与账务系统接口、编码方式、其它五个页签，点击“编辑”按钮修改可修改项。注：资产类别编码方式设定以后，一旦某一级设置了类别，则该级的长度不能修改（二）部门对应折旧科目设置

根据不同使用者的具体情况按部门或按类别归集,把折旧归入成本或费用。任务描述：实现方法：二、基础设置部门编码部门名称折旧对应科目01办公室660203，管理费用—折旧费02人力资源660203，管理费用—折旧费03财务部660203，管理费用—折旧费04加工车间510102，制造费用—折旧费05机修车间510102，制造费用—折旧费06设计质检部660203，管理费用—折旧费07仓储部660203，管理费用—折旧费08采购部660203，管理费用—折旧费09销售部660106，销售费用—其他子情境1固定资产管理系统初始化设置（三）资产类别任务描述：实现方法：二、基础设置编码类别名称净残值率折旧方法卡片样式计提属性01生产经营用固定资产4%平均年限法（一）通用样式正常计提011通用设备4%平均年限法（一）通用样式正常计提012电子设备及其他通讯设备4%平均年限法（一）通用样式正常计提013交通运输设备4%平均年限法（一）通用样式正常计提014房屋及建筑物4%平均年限法（一）通用样式正常计提02非生产经营用固定资产4%平均年限法（一）通用样式正常计提021通用设备平均年限法（一）通用样式正常计提022电子设备及其他通讯设备4%平均年限法（一）通用样式正常计提023交通运输设备4%平均年限法（一）通用样式正常计提024房屋及建筑物4%平均年限法（一）通用样式正常计提子情境1固定资产管理系统初始化设置（四）增减方式设置增加的方式主要有：直接购入、投资者投入、捐赠、盘盈、在建工程转入、融资租入。减少的方式主要有：出售、盘亏、投资转出、捐赠转出、报废、毁损、融资租出和拆分减少等。任务描述：增加一种固定资产增加方式“间接购入，对应入账科目1002银行存款”，增加一种减少方式“盘亏，对应科目为6711营业外支出”。实现方法：二、基础设置子情境1固定资产管理系统初始化设置（五）使用状况设置任务描述：在“使用中”里增加一种二级使用状况“融资租入”。实现方法：二、基础设置子情境1固定资产管理系统初始化设置1.卡片项目定义

任务描述：通过自定义项目增加三个项目：制造厂名、购置日期、重置完全价值。其中，制造厂名是字符型项目，购置日期是日期型项目，重置完全价值是数字型项目。实现方法：三、卡片项目2.卡片样式定义

任务描述：以系统提供的通用样式为基础新建一个卡片样式，其中包括“制造厂名”、“购置日期”、“重置完全价值”，并将其命名为“常用样式”。实现方法：子情境1固定资产管理系统初始化设置3.原始卡片录入

任务描述：

原始卡片一览表步骤提示：在“卡片”中“录入原始卡片”→选择“资产类别”→录入“原始卡片项目”实现方法：三、卡片项目名称类别使用部门增加方式可用年限开始使用时间原值累计折旧计算机012办公室直接购入52014-7-205200500办公楼014办公室20%、人力资源部20%、财务部20%、采购部20%、销售部20%在建工程转入502009-10-25000000713628厂房014加工车间（电脑桌25%、学生桌25%）、机修车间50%在建工程转入502009-10-25000000713628机床011加工车间（电脑桌50%、学生桌50%）直接购入152009-12-11195800802744子情境1固定资产管理系统初始化设置4.卡片管理

（1）卡片查询任务描述：查询已录入00001的原始卡片。实现方法：（2）卡片修改任务描述：发现卡片录入有错误，或需要修改卡片内容时，可通过卡片修改功能实现。实现方法：从卡片管理列表中双击调出该卡片（即查询），在此界面上单击〖修改〗；注意：如果修改的内容是原值或累计折旧数值，且该资产已制作了记账凭证，只有删除该凭证才能修改卡片。（3）卡片删除

卡片删除功能是指把卡片资料彻底从系统内清除，不是资产清理或减少。从卡片管理列表中选择要删除的固定资产卡片，单击“删除”按钮，即可删除该卡片。三、卡片项目子情境1固定资产管理系统初始化设置子情境2固定资产管理系统业务处理一、固定资产的增加和减少（一）.固定资产增加

业务描述：企业新购入一台复印机，由办公室、财务部共同使用，使用比例均为50%。2015年1月2日开始使用，录入系统时间是2015年1月2日，价值23500元，净残值率4%，使用年限6年。实现方法：子情境2固定资产管理系统业务处理一、固定资产的增加和减少（二）.固定资产减少（1）资产减少

业务描述：将2015年1月01日登记的00001号卡片“计算机”因毁损报废。实现方法：（2）恢复误减少的资产。任务描述：将减少的00001号卡片恢复。实现方法：子情境2固定资产管理系统业务处理二、固定资产变动（一）原值变动业务描述：对2009年10月2日开始使用的厂房重新估价，新价值为540万元，卡片上的原值为500万元，增加40万元。该固定资产卡片的编号是“00003”，增值原因：重估增值。实现方法：（二）部门转移任务描述：将办公室的计算机转入财务部。该卡片编号为00001。实现方法：子情境2固定资产管理系统业务处理三、折旧处理（一）计提本月折旧业务描述：将本月所有应计提折旧的固定资产计提折旧。实现方法：（二）查看折旧清单任务描述：2015年1月31日查看各项固定固定资产的折旧清单。实现方法：1．在“处理”菜单中，单击“折旧清单”，打开的折旧清单即可。2．查看完毕，确认无误后，单击“退出”。（三）折旧分配任务描述：将2015年1月的折旧额生成折旧分配表。实现方法：子情境2固定资产管理系统业务处理四、减值准备（一）减值准备期初业务描述：将本月所有应计提折旧的固定资产计提折旧。实现方法：选择“减值准备期初”→输入卡片编号或资产编号→输入期初减值准备金额和变动原因→单击“保存”。(二)计提减值准备实现方法：

选择“计提减值准备→输入卡片编号或资产编号（资产组编号）→输入减值准备金额和变动原因→单击“保存”。（三）转回减值准备

如已计提的固定资产价值又得以恢复，应在原已计提的减值准备范围内转回。实现方法：

选择“转回减值准备”→输入卡片编号或资产编号→输入转回减值准备金额和变动原因→单击“保存”。子情境2固定资产管理系统业务处理五、凭证处理（一）制单

1．立即制单

在本月第一次计提本月折旧时，会即时生成折旧清单，在退出清单时，系统会提示是否立即制单，如果选择了“是”，系统会自动生成一张凭证。2．批量制单任务描述：将1月2日购入的复印机在批量制单中完成制单任务。实现方法：

子情境2固定资产管理系统业务处理五、凭证处理(二)查询记账凭证1．查看凭证任务描述：查看全部凭证。实现方法：2．修改和删除凭证任务描述：将资产减少业务的相关凭证的摘要进行修改。实现方法：（1）在“处理”菜单下，单击“凭证查询”，即出现本月生成的所有凭证。（2）在“凭证查询”界面里，把光标放在要修改的凭证上，并在上方菜单里选择“编辑”，即可打开要修改的凭证并在凭证上直接修改即可。（3）修改完后单击“保存”即可。删除凭证的操作方法同上。

子情境2固定资产管理系统业务处理六、月末处理(一)对账

系统在执行月末结账时自动对账一次，给出对账结果，并根据初始化或选项中的判断确定不平情况下是否允许结账。只有系统初始化或选项中选择了“与账务对账”，本功能才可操作。（二）月末结账实现方法：注意：月末结账每月进行一次，结账后当期的数据不能修改。如果必须修改结账前的数据，只能使用“恢复结账前状态”功能。

子情境3固定资产管理系统账表管理一、账簿(一)账簿查询任务描述：查询1月份大昌公司固定资产总账。实现方法：(二)账证联查任务描