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文档简介

第一部分8月份月考点最高分：95（2）11、14第二部分11-15试题点购进生产用原材料，取得上注明的价款50000元，8500元，委托企业（一般纳税人）将原材料运回酒厂，支付不含税运费1000元，取得。30000100021029400销售自己使用过的2008年购入的酿酒设备，开具普通，取得含入53560元，针对该业务未放弃减税权，支付企业（一般）不含税费2000元，取得。用1吨自产的平均不含税市场价为6000元的白酒与乙企业（一般）开采的天然气进行等价交换，甲酒厂将换入的天然气的70%用于职工，双方互开了。20%；本月取得的合法票据均在本月认证并抵扣。 ）万元【答案】应纳进口=（23.75+4.75）÷（1-5%）×17%=5.1（万元） 【答案】（4： （5：（7（8 ）元【答案】（1： （2：（8 【答案】（4： （5：（8 3万吨用于继续加工成品油，1万吨用于加热、修井。该企业当月应纳资源税（ ）万元（原油资源税税率为6%）【答案】（2）（3）72007000200元作为质量保证金，保证金留存3年，建筑公司开具了全额建筑业。开发销售期间发生用150万元，销售费用200万元，财务费用450万元，其中利息支出为440万元，可以按转让（4%，5%） 【答案】【解析】企业逾期开发缴纳的土地闲置费不得扣除；建筑公司就质量保证金对房地产开发公司开具的，按所载金额予以扣除。可以扣除的土地金额与房地产开发成本 （万元 【答案】 【答案】 ；增值率权属。（2）6月新建商品房用于生产经营，按合同约定支付总价款100万元，已经办理了、土地使用证，当月交付（注：当地规定计算余值的减除比例是20% ）月【答案】【解析】委托施工企业建设的房屋，从办理验收手续之日的次月起，计征税；购置新建商品房，自房屋交付使用之次月起，计征税。 【答案】（万元8.2016年2月，某4S店从汽车制造厂购进50辆小汽车，取得，注明金额为15.6万元/辆，当月销售5辆，不含税售价为18万元/辆，1辆留作公司自用，1

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