《大数据环境下银行的内部审计开题报告3000字》

设计（论文）题目大数据环境下银行的内部审计学生姓名学号指导教师选题目的和意义：‍由于我国目前对大数据技术的理念已经使用方式还处在比较基础的阶段。‍‍对关于大数据的理论方面的研究还不够充足。实践经验缺乏。‍‍导致我国大数据审计‍‍的进程缓慢，‍‍审计方面的专业人员缺口也是其中一个不容忽视原因。‍许多复杂的信息系统在大数据时代下因运而生，‍‍内部审计中的人为因素的影响也在逐渐降低，‍‍审计的内容与方式也多种多样，‍‍这与以前的审计方式有着很大的不同，通过对内部审计的工作方向进行调整，‍‍有利于对企业内审工作的质量与效率的提高起到积极作用。如要实现合规审计就必须先进行‍‍企业内部审计信息化建设，由于企业内部的审计规则存在某些疏漏，规则的制定与实际的执行之间有一定的差距，企业与企业之间的审计工作的过程，方式方法存在一些不同，‍‍然而通过对大数据，云平台等技术的使用，‍‍能够改善上述的一些不足，使企业之间的信息能够相互传递，‍‍形成统一的审计规则。主要研究内容：（一）国内外研究现状陶少卿（2014），颜元柳（2016）认为由于银行业的未来将会面临不可预测的繁杂的外部环境,单方面的风险监测预警不能再使企业满意,企业更希望能取得全局式的风险视图。内部审计不但需要统一的统筹规划，更加需要对大量数据能够进行分析处理的能力,以及可以给予利益相关者一份更加全面综合，具有预见性，有参考价值的审计建议。以及大数据驱动银行内部审计模式转型。银行内部的数据可以通过新兴的大数据技术挖掘出更多的细节，导致了数据量的井喷式增长。使得传统的的审计方式已经不能满足当今的需求。一种全新的抽样与全量结合，事前预防与事后补救结合的新方式正在得到越来越多人的认可。这种全新的审计模式可以提供多角度的分析，为审计人员的预测分析提供了充足的分析数据。对于大数据时代改进和完善内部审计工作的思路和措施方面，雷智军（2016）认为可以搭建一个可以适用于大数据环境的全新理论框架。这个理论框架主要由三部分组成：框架的设计理念，数据模型以及组织模式。这可以清晰的看出在大数据环境下，审计与以往相比发生了什么变化。潘春花与谢光安（2019）认为银行应转变其内部原有的审计方式，原有审计模式已经不适用了，必须构建一个建立与当前环境匹配的审计模式,银行对审计框架内的其他方面也因或多或少的修改，如风险预测与评估，新建数据库，筛选有价值的数据以备内部审计及其他部门使用。沈琦敏（2017）认为一个全新的内部审计追责机制是十分有必要的。建立健全的内部审计和人事管理、纪律检查和高级管理管理协调机制。将审计监督与党内干部的组织、纪律检查和问责制、内部审计结果的使用和纠正结合起来，以此作为评价、征聘、奖励和制裁干部的基础。大大加强了审计小组的建设。通过制定审计规则或准则，加强条例和规范标准，使法律规定的大数据审计系统的规范化，实施对大数据的审计，从而提高大数据的清晰度、数据收集的储存方式以及执行审计要求的保密性。（二）国内外研究存在的问题出了3种关于数据挖掘的统计模型Financialdistressmodelling（金融危机模型），Financialfraudmodelling（金融欺诈造型），Stockmarketpredictionandquantitativemodelling（股票市场预测与定量建模）可以用数据挖掘技术来检测和预测公司的财务困境(或财务失败)，帮助审计人员评估欺诈风险，对预测分析和向经理和投资者提供投资建议有帮助。ManishShuklaLanaMattar（2018）提出了基于大数据分析(BDA)的下一代智能可持续审计系统框架。MichaelAlles,GlenL.Gray（2016）认为大数据正在成为许多组织必不可少的资源，并有可能成为财务报表审计师极为宝贵的资源。LouisSmidt，AidiAhmi，LeandiSteenkamp，D.P.vanderNest，DaveLubbe（2018）认为在当今技术驱动的时代，信息技术的进步对公司组织开展业务的方式产生了重大影响，尤其是在澳大利亚等发达国家。因此，现在在以大数据和大量电子审计证据为主导的控制环境中，如果不使用基于技术的工具，几乎不可能进行有效而高效的审计。文章表明，尽管信息技术的采用日益广泛且组织内部已生成大数据，但全球内部审计职能部门对大数据的使用仍处于较低的成熟水平。（三）本研究的主要内容本文共分为四个章节，各章节的主要研究内容如下：第一章：前言，主要提出了银行业所面临的外部环境--全球化与信息化。这篇文章认为对提高企业内审工作质量与效率，合规审计，防范和违法行为这三个方面有一定的改进作用。以及借鉴了国内外专家学者的研究成果。第二章：本章主要分析了大数据时代银行业内部审计的改变趋势与面临的挑战，在大数据时代，我认为银行业的趋势发展是审计服务价值要求更高，商业银行内部审计向持续性审计方向发展，银行内部审计作业模式变化这三个方面。同时也面临着一定的困难，主要发生在人员缺乏，风险发现能力不足，数据处理困难三个方面。第三章：主要提出的是大数据时代改进和完善内部审计工作的思路及措施，分为人才培养，审计制度，大数据技术的运用三个方面。人才培养主要分为要求审计人员的综合能力以及职业道德，规划审计人员输入门槛与提升渠道，建立有效的激励约束机制，设计合理的考核指标体系四个方面。审计制度方面分为三点：完善内部审计应用框架，建立审计全覆盖的创新模式，建立健全履行审计职责保障机制。大数据技术的运用方面，使用大数据进行技术分析，搭建云平台，整合用户信息有以上两点。第四章：结论。分析了本文还有什么不足以及并对展望内部审计行业今后的发展，以期为内部审计的未来发展提供参考和启示。主要参考文献：【1】王兵,刘力云,鲍国明.内部审计未来展望【J】.审计研究,2013(05):106-112【2】陶少卿.大数据时代下银行内部审计工作的探讨【J】.现代商业,2014(30):189-190【3】中国内部审计信息化发展报告【J】.中国内部审计,2014(03):4-10【4】雷智军.以大数据思维促进商业银行内部审计发展转型【J】.财经界(学术版),2016(06):302-302+304【5】孙玥璠;宋迪.大数据环境下基于云计算的非现场审计模式探究——以商业银行内部审计为例【J】.中国内部审计,2015(11):30-33【6】宁波.大数据背景下提升内部审计价值的方法与难点【J】.商,2015(04):151【7】颜元柳.大数据对银行内审的影响【J】.中国金融,2016(19):90【8】何曙光,赵光命.大数据网络化环境下银行内部审计的思考【J】.中国内部审计,2016(11):4-9【9】潘春花,谢光安.大数据环境下内部审计的困境与对策研究-以行政事业单位为例【J】.湖南社会科学,2019(04):123-126【10】周霞,林津翘,华峰.大数据时代企业内部审计新常态研究【J】.中国内部审计,2017(03):13-17【11】杨玉国,刘建东.大数据时代互联网金融内部审计风险与控制【J】.知识经济,2019(15):67-68【12】沈琦敏.新常态下内部审计全覆盖研究—基于大数据应用视角【J】.财会通讯,2017(16):86-88【13】AdrianGepp,MartinaK.Linnenluecke,TerrenceJ.O’Neill,TomSmith.Bigdatatechniquesinauditingresearchandpractice:Currenttrendsandfutureopportunities【J】.JournalofAccountingLiterature,2018,40(06):102-115【14】MichaelAlles,GlenL.Gray.Incorporatingbigdatainaudits:Identifyinginhibitorsandaresearchagendatoaddressthoseinhibitors【J】.InternationalJournalofAccountingInformationSystems,2016,22(09):44-59【15】ManishShukla,LanaMattar.NextgenerationsmartsustainableauditingsystemsusingBigDataAnalytics:Understandingtheinteractionofcriticalbarriers【J】.Computers&IndustrialEngineering2018,128(02):1015-1026【16】LouisSmidt，AidiAhmi，LeandiSteenkamp，D.P.vanderNest，DaveLubbeAMaturity‐levelAssessmentofGeneralisedAuditSoftware:InternalAuditFunctionsinAustralia【J】.2018.进度安排：1、2020年7月确定论文题目。2、2020年8月完成开题报告。3、2020年8月-9月完成论文初稿。4、2020年9月-10月论文修改、定稿。5、202