第5章商业银行的资本与负债经济贸易学院

【考试内容】理解资本的功能和我国资本构成；理解巴塞尔协议的发展及其影响，监控资本充足情况；辨别影响存款数量的因素；选择合适的存款负债和借入负债的种类，监控存款负债的成本。第五章商业银行的资本与负债经济与贸易学院商业银行的资本1商业银行的存款负债2商业银行的借入负债3第五章商业银行的资本与负债

资本的概念与职能;巴塞尔有关协议及其对商业银行的影响；有关资产风险系数、风险换算系数和资本最低限水平的具体规定；资本充足率、资产风险权数、核心资本、附属资本的内涵以及计算方法；巴塞尔新资本协议的基本框架；巴塞尔协议III的相关内容及流动性监管；金融企业筹集资本的形式、不同途径以及各自的利弊，目前我国商业银行提高资本充足率的有效途径。第一节商业银行的资本第5章商业银行的资本与负债第一节商业银行的资本一、商业银行资本金的概念与职能（一）资本的概念:法定资本、监管资本（二）资本的功能1.营业功能2.保护功能3.管理功能第5章商业银行的资本与负债（一）1988年巴赛尔协议的产生（二）1988年巴赛尔协议的目的及主要内容1、巴赛尔协议的目的2、巴赛尔协议的内容资本的构成、资产风险权重、资本标准比率的目标、过渡时期及实施安排（1）两类资本：核心资本和附属资本（2）风险加权制（3）资本充足率达到8%资本充足率=资本/风险资本

=（核心资本+附属资本）/∑（资产×风险权数）二、巴塞尔协议及其发展第5章商业银行的资本与负债（1）巴塞尔新资本协议1999年6月，巴塞尔委员会提出以资本充足率、监管部门的监督检查和市场纪律三大支柱为主要特点的新资本协议框架。新巴塞尔协议对原巴塞尔协议作了四个方面的修改、提出了4大新标准。（三）巴赛尔协议的发展第5章商业银行的资本与负债修改方面：1、加强监督检查和市场约束。2、将信用风险、市场风险、操作风险都在考核之中。3、修改了风险衡量和风险资产的计算方法及权重设计。4、鼓励银行采用避险手段。新资本协议提出的标准;1、维持金融体系资本总水平，促进安全和稳健。2、公平竞争，提供更全面处理风险的方案。3、敏感地反映银行头寸和业务的风险程度。4、着重监管国际商业银行的同时监管复杂的银行。第5章商业银行的资本与负债【真题2011】以资本充足率、监管部门的监督检查和市场纪律三大支柱为主要特点的监管职能是()提出来的。A.1988年《巴塞尔协议》

B.1996年《巴塞尔市场风险补充协议》C.1997年有效银行监管核心原则D.1999年《巴塞尔新资本协议》【答案】D第5章商业银行的资本与负债【例题】《商业银行资本充足率管理办法》规定，我国商业银行资本充足率应该不低于()。A.4%B.6%C.8%D.10%【答案】C第5章商业银行的资本与负债（2）巴塞尔协议Ⅲ2010年发布正式文本,《建立更稳健的银行及银行体系的全球监管框架》和《流动性风险度量、标准及监控的国际框架》，目的在于从微观审慎原则上要求银行增强抵抗风险的能力，从宏观审慎原则上减少风险从银行部门向实体经济传导，即降低系统性风险，从而界定了巴塞尔协议Ⅲ的监管方向、基本准则和实施时间。基本内容

见书本P89.第5章商业银行的资本与负债（四）巴赛尔有关协议的影响对我国商业银行的影响1.1995年颁布实施的《中华人民共和国商业银行法》对资本充足率规定了和巴塞尔协议完全一致的要求，标志着我国商业银行的经营管理从此具有法律依据。2.2007年1月1日为达到充足率8%的最后期限。第5章商业银行的资本与负债（五）巴赛尔协议III的影响1、我国于2009年3月正式加入巴塞尔委员会。2、借鉴巴塞尔协议III，结合中国银行业改革与发展的实际国情，2012年6月7日，银监会发布《商业银行资本管理办法（试行）》，并于2013年1月1日实施。其对商业银行监管要求分了四个层次。（具体内容自己看P90）3、2012年11月30日银监会发布《关于实施（资本办法）过渡期安排相关事项的通知》提出了过渡期的各事项，主要内容包括三点（具体内容自己看P90）。例题

关于《巴塞尔协议》，下列说法正确的有()。A.规定了银行资产风险权数的具体计算方法B.认为资本充足率可以用公式：资本充足率=资本/风险资产=(核心资产+附属资产)/∑(资产X风险权数)C.它是国际银行业一个划时代的文件D.认为补充资本占全部资本的比例，最多不超过40%E.资本充足率最低标准为4%答案ABC第5章商业银行的资本与负债（一）资本的构成1、核心一级资本：实收资本或普通股、资本公积、盈余公积、一般风险准备、未分配利润和少数股东资本可计入部分。2、其他一级资本：其他一级资本工具（优先股和混合一级资本债）及其溢价和少数股东资本可计入部分。目前我国尚未有其他一级资本工具。（P91页新增优先股）3、二级资本：二级资本工具（次级债、可转债和二级资本债）及其溢价、超额贷款损失准备和少数股东资本可计入部分。三、我国商业银行资本金管理第5章商业银行的资本与负债（二）影响资本需要量的因素1、经济环境因素2、信誉因素3、经营因素4、法律制度因素第5章商业银行的资本与负债（三）筹集资本的途径、方式及其比较1、内部筹集资本优点：不依靠市场，节约成本；不会使股东控制权削弱；股东免缴个人税限制：收益留成的可能性取决于经营收益的多少和分配；收益留成受成本制约。考虑因素：股东利益、股票市场价格、机会成本第5章商业银行的资本与负债（三）筹集资本的途径、方式及其比较2、外部筹集资本发行普通股优点：无固定的股息负担，无固定的偿还期，资本筹集相对容易；发行优先股优点：不分散原股东的控制权，不承担固定的债务负担，使普通股股东获得杠杆效益，可以不归还这部分资本。发行资本性债券优点：不分散原股东的控制权，发行简便，发行费用低，不缴纳存款准备金。考虑因素

第5章商业银行的资本与负债

存款的意义，存款的概念及不同种类;存款管理的有关原则、制度和业务管理的具体规定，存款成本的概念、内涵、计算公式和成本管理的方法;影响存款总量和单个企业存款量变动的因素。第二节商业银行的存款负债第5章商业银行的资本与负债第二节商业银行的存款负债一、商业银行存款的意义存款是商业银行借以存在和借以发挥其职能作用的基础；存款业务是商业银行开展资产业务的基础和前提；存款是商业银行满足其流动性需要的重要手段。第5章商业银行的资本与负债二、存款的种类1、单位定期存款起存1万元，3个月、半年、1年三个档次；只能以转账方式将存款转入其基本存款账户，不得将定期存款用于结算或从定期存款账户中提取现金。2、单位协定存款

超过基本存款额度的部分为协定存款；既有一般结算账户的结算便利，又能比一般活期存款高的利息。但不得透支。第5章商业银行的资本与负债3、单位活期存款：单位结算账户

账户有四种：基本存款账户（只能有一个此账户，取现只能通过此账户）一般存款账户（因借款或其他结算需要）临时存款账户（因临时需要并在规定期限内使用）专用存款账户（对特定用途资金进行专项管理和使用）4、单位通知存款起存50万元，最低支取10万元，分为1天和7天通知存款。第5章商业银行的资本与负债5、金融机构同业存款各金融机构之间为方便清算而开立账户并保持一定资金而形成的存款。6、财政性存款商业银行代理人民银行吸收的财政性存款有：中央预算收入、地方预算收入、特种预算存款、中央财政贴息资金、地方财政贴息资金第5章商业银行的资本与负债7、储蓄存款（1）定期储蓄整存整取（50元起存）、零存整取（5元起存，不办理提前支取）、整存零取（不办理部分提前支取）、存本取息、定活两便（50元起存）、通知存款（1000元起存）（2）活期储蓄8、外币存款：对公外汇存款、个人外币储蓄存款9、结构性存款在普通存款基础上嵌入某种金融衍生工具。第5章商业银行的资本与负债【真题2011】

下列存款种类中，规定1000元才可起存的是()。A.定期储蓄存款

B.活期储蓄存款

C.个人通知存款

D.定活两便存款第5章商业银行的资本与负债答案C（一）对公存款的管理转账结算管理（原则：恪守信用、履约付款;谁的钱进谁的账、由谁支配;银行不垫款）现金管理(1)库存现金限额：3到5天，不超过15天日常零星开支(2)超过现金限额的现金必须当日送存(3)一般不允许坐支现金二、商业银行存款的管理第5章商业银行的资本与负债（二）财政性存款的管理由中央银行总行统一计划、分级实施、统一使用。（三）储蓄存款的管理“存款自愿、取款自由、存款有息、为存款人保密”原则（四）存款成本的管理1.存款成本的概念利息成本、营业成本、资金成本、可用资本成本2.存款成本管理存款总量与存款成本的关系第5章商业银行的资本与负债三、影响商业银行存款量的因素（一）影响存款总量变动的因素1.社会经济发展水平2.国家金融法规3.中央银行的货币政策4.通货膨胀率水平5.存款利率（二）影响单个企业存款量变动的因素1.服务项目和服务质量2.存款的种类与方式第5章商业银行的资本与负债

借人负债的概念，意义和作用；同业借款、商业银行向中央银行融通资金、回购协议、向国际金融市场借款及其各自特点；商业银行可以占用的其他短期资金来源；金融债券的概念，商业银行发行金融债券筹集资金。第三节商业银行的借入负债业务第5章商业银行的资本与负债第三节金融企业的借入负债一、同业借款同业拆借、转贴现、转抵押二、向中央银行融通资金再贷款、再贴现、在公开市场上出售证券、MLF和SLF三、在国际金融市场借款目前最具规模、影响最大的国际金融市场是欧洲美元市场四、结算占用他人资金六、发行金融债券第5章商业银行的资本与负债MLF：中期借款便利，央行2014年9月创设，属于提供中期基础货币的货币政策工具；SLF：常备借款便利，央行2013年创设，主要功能满足金融机构期限较长（1-3个月）的大额流动性需求1.一个开户单位只能在一家金融企业开立一个()，办理现金收付业务。A.基本存款账户B.临时存款账户C.专用存款账户D.保证金账户2.作为中央银行支配的资金来源，具有高能货币性质的资金是()。A.储蓄存款B.财政性存款C.企业活期存款D.企业定期存款第5章商业银行的资本与负债答案A答案B3.关于巴塞尔协议Ⅲ的内容，下列说法不正确的是（

）。A.在微观审慎原则上，巴塞尔协议Ⅲ要求银行增强抵抗风险的能力B.要求全球各商业银行截止2015年1月的一级资本充足率下限将从现行的4%上调至5%C.从宏观审慎原则上，巴塞尔协议Ⅲ要求银行减少风险从银行部门向实体经济传导，降低非系统性风险D.要求全球各商业银行截止2015年1月的核心一级资本充足率的下限从现行的2%提高至4.5%第5章商业银行的资本与负债答案B4.下列有关巴塞尔协议Ⅲ的基本规定，说法正确的是（

）。A.到2019年1月1日，全球各商业银行必须将资本留存缓冲提高到2%B.协议要求资本充足率保持在10%C.最低普通股比例加资本留存缓冲比例在2019年以前由目前的3.5%逐步升