2022年广东省初级银行从业资格（公司信贷）考试题库（含综合能力和实务）

PAGEPAGE1882022年广东省初级银行从业资格（公司信贷）考试题库（含综合能力和实务）一、单选题1.小李在2015年3月3日存入一笔30000元的一年期整存整取定期存款，假设一年期定期存款利率为0.99％，活期存款利率为0.36％，存款满1个月后，小李取出了10000元，按照积数计息法，小李支取10000元的利息是（）元。A、3.10B、5.30C、16.5D、12.4答案：A解析：提前支取的定期存款计息方式如下：支取部分按活期存款利率计付利息，提前支取部分的利息同本金一并支取。因此，小李支取的10000元应按活期存款利率0．36％计息。积数计息法是按实际天数每日累计账户余额，以累计积数乘以日利率计算利息，其计息公式为：利息=累计计息积数×日利率，其中，累计计息积数=每日余额合计数。银行使用年利率除以360天折算出的日利率。3月份共有31天，按照积数计息法，小李支取10000元的利息是10000×0．36％×(31／360)=3．10(元)。2.某银行于2011年4月购买了A公司10亿元人民币应收账款，这属于（）业务。A、保理B、贷款C、中间D、负债答案：A解析：保理又称为保付代理、托收保付，是贸易中以托收、赊账方式结算贷款时，出口方为了规避收款风险而采用的一种请求第三者(保理商)承担风险的做法。题目中业务流程属于保理业务。3.法院持法定手续去某银行支行查询某贸易公司的存款状况，该行客户经理小刘因与该贸易公司保持良好的业务关系，闻讯后立即告知该贸易公司。此行为违反了银行业从业人员职业操守中关于（）规定A、监管规避B、协助执行C、内部交易D、风险提示答案：B解析：依法协助执行要求银行业从业人员不得为维持与客户的业务关系或出于私情，不协助有权对客户信息进行查询、对客户资产进行冻结和扣划的国家机关依法对客户账户进行查询、冻结、扣划的执法行为，甚至为客户通风报信或协助转移客户的资产，使执法行为无法进行。4.下列关于票据行为的表述，错误的是（）。A、承兑为汇票所独有的行为B、偷窃票据不能称做出票行为C、保证使用于汇票和本票D、背书只能在汇票上进行答案：D解析：背书适用于汇票、本票和支票。5.在商业银行存款业务中,7天通知存款是指（）。A、存期为7天的存款B、存款人在7天内可随时支取的存款C、存款人取款时提前通知的期限为7天D、存款人可随时支取的存款答案：C解析：个人通知存款不论实际存期多长，按存款人提前通知的期限长短划分为一天通知存款和七天通知存款两个品种。一天通知存款必须提前一天通知约定支取存款，七天通知存款则必须提前七天通知约定支取存款。考点单位存款业务6.下列关于商业银行同业拆借业务的表述，正确的是（）。A、资金一般用于临时性资金周转B、利率由中国银行业协会确定C、拆借期限一般为中长期D、资金一般用于银行贷款业务答案：A解析：同业拆借市场具有以下特点：一是资金融通的期限较短，主要用于金融机构临时性资金需要。二是同业拆借是在无担保条件下进行的资金与信用的直接交换，潜在信用风险较高，因此要求拆借主体具有较高的信用等级。三是同业拆借形成的资金价格信号，反映了整个金融体系的资金供求状况和流动性状况，在货币政策传导和整个金融市场中起到基础性作用。7.下列关于监管规避基本原则的说法，不正确的是（）。A、银行业从业人员在业务活动中，应当树立依法合规意识，不得向客户明示或暗示规避金融、外汇监管规定B、一般而言，法律法规的规定既包括授权性规定，也包括禁止性、义务性或程序性规定C、程序性规定属于法律明确规定不可以从事的行为D、义务性规定是法律要求行为人必须履行的行为答案：C解析：C项，禁止性规定属于法律明确规定不可以从事的行为，如不得进行洗钱活动，一旦违反，违法行为人将面临刑事或行政上的处罚；程序性规定是指法律法规中有关从事某种活动必须按照一定程序履行审批或备案的规定。8.（）标志着银行监管制度的正式确立。A、法律制度B、监管模式C、监管目标D、监管原则答案：A解析：为防止股票过度投机，英国国会通过了《反泡沫公司法》，标志着世界金融史上政府实施金融监管的正式开始，其主要原则一致影响到今天。所以，法律制度标志着银行监管制度的正式确立。9.（）是指因利率水平、期限结构等要素发生不利变动，导致银行账户整体收益和经济价值遭受损失的风险。A、流动性风险管理B、资金管理风险C、银行账户利率风险管理D、定价管理答案：C解析：银行账户利率风险管理是指因利率水平、期限结构等要素发生不利变动，导致银行账户整体收益和经济价值遭受损失的风险。10.关于合同成立和生效的区别描述不正确的是()。A、合同成立主要是事实问题B、合同生效主要是法律评价问题C、合同成立的条件包括行为人真实的意思表示D、合同生效的条件包括行为人具有相应的民事行为能力、意思表示真实答案：C解析：行为人意思表示真实是合同生效的条件。11.商业银行面临的主要风险是（）。A、市场风险B、操作风险C、信用风险D、价格风险答案：C解析：商业银行面临的主要风险是信用风险。12.下列财产中不得抵押的财产是（）。A、国有土地所有权B、个人享有的房屋产权C、个人承包的耕地使用权D、企业所有的汽车答案：A解析：根据《物权法》第一百八十四条规定，以下财产不得抵押：①土地所有权；②耕地、宅基地、自留地、自留山等集体所有的土地使用权，但法律规定可以抵押的除外（即抵押人依法承包并经发包方同意抵押的荒山、荒沟、荒丘、荒滩等荒地的土地使用权除外）；③学校、幼儿园、医院等以公益为目的的事业单位、社会团体的教育设施、医疗卫生设施和其他社会公益设施；④所有权、使用权不明或者有争议的财产；⑤依法被查封、扣押、监管的财产；⑥法律、行政法规规定不得抵押的其他财产。13.此章节为中级考点，初级不考。A、AB、BC、CD、D答案：D14.某商业银行为客户办理资金收付业务，客户为此支付了100元手续费，这种业务属于商业银行的（）。A、中间业务B、负债业务C、贷款业务D、票据贴现答案：A解析：业务中间业务是指不构成银行表内资产、表内负债的非利息收入的业务。15.银行金融创新的基本原则包括（）。A、公平竞争原则B、风险可控原则C、成本可算原则D、以上均正确答案：D16.银行业从业人员应该确保其娱乐活动不会产生（）的问题。A、不明显属于奢侈、浪费的消费B、不属于色情、赌博的消费C、不属于带有商业贿赂性质的消费D、假借业务之名，行个人消费之实答案：D解析：商业活动中正当的娱乐活动是必要的，但从业人员应该确保其娱乐活动不会产生以下问题：明显属于奢侈、浪费的消费；属于色情、赌博类的消费；带有商业贿赂性质的消费；明显属于过于频繁的活动；假借业务之名，行个人消费之实；酗酒、闹事等其他不利于其所在机构形象的行为。17.为了确保银行客户和其他市场参与者充分了解银行创新所隐含的风险，银行必须对创新过程中不涉及商业秘密、不影响知识产权的部分予以充分披露，这属于银行金融创新需要遵循的（）原则。A、合法合规B、信息充分披露C、维护客户利益D、风险可控答案：B解析：合法合规原则是银行开展金融创新活动，应坚持合法合规的原则，遵守法律、行政法规和规章的规定，不能以金融创新为名，违反法律规定或变相逃避监管。维护客户利益原则是银行开展金融创新活动，应遵守职业道德标准和专业操守，完整履行尽职义务，充分维护金融消费者和投资者的利益。风险可控原则是创新必然伴随着风险，因为只要是创新，就是未曾验证过的，就会存在着一定的不确定性。同时，银行业务的核心是管理风险，银行的很多创新在本质上就是风险管理方式的创新。为了保证银行的安全和整个金融体系的稳定，银行创新时必须保证风险可控。18.以下不属于夫妻共同财产的是（）A、男方工资B、男方经营公司的收益C、女方因身体受到伤害获得的医疗费D、继承的财产答案：C解析：属于夫妻共同财产的包括工资、奖金、生产经营的收益、知识产权的收益、继承受赠所得的财产。19.行政诉讼中，人民法院审理行政案件，可以参照（）。A、法律B、行政法规C、地方性法规D、规章答案：D解析：《行政诉讼法》第63条规定，人民法院审理行政案件，参照规章。20.目前，我国商业银行最主要的资产是（）。A、存款B、现金C、贷款D、债券答案：C解析：目前，我国商业银行最主要的资产是贷款。21.关于商业银行同业拆借资金说法正确的是（）。A、资金用于银行项目贷款业务B、资金用于临时性周转资金不足C、利率一般较为固定D、拆借期限一般为中长期答案：B解析：同业拆借资金市场属于货币市场。货币市场是指以短期金融工具为媒介进行的、期限在一年以内(含一年)的短期资金融通市场。货币市场上融通的资金主要用于周转和短期投资，因为其偿还期短、流动性强、风险小;利率不是固定的。22.银行从业人员不知道自己的行为是否属于利益冲突。这时他的正确选择是（）。A、假装不知情进行业务办理B、拒绝办理业务C、按规定向上级主管报告D、委托同事代办答案：C解析：存在潜在冲突情形时应向所在机构管理层主动说明利益冲突情况及处理利益冲突建议。因此当不确定是否存在利益冲突时，要向上级报告并说明。23.下列不属于商业银行市场风险的是（）。A、股票价格风险B、汇率风险C、违约风险D、利率风险答案：C解析：市场风险是指因市场价格（利率、汇率、股票价格和商品价格）的不利变动而使银行表内和表外业务发生损失的风险。24.衡量通货膨胀最常用最基本的指标是（）。A、消费者物价指数B、生产者物价指数C、国内生产总值物价平减指数D、国民生产总值物价平减指数答案：A解析：衡量通货膨胀最常用最基本的指标是消费者物价指数。25.金融在促进经济增长中发挥着不可替代的作用，金融系统基本的、核心的功能不包括（）。A、提供分散、转移和管理风险的途径B、便利资源在时间和空间上的转移C、提供了商品流通渠道及交易机制D、提供清算和结算的途径以完成商品和各种资产的交易答案：C解析：金融在促进经济增长中发挥着不可替代的作用。金融系统基本的、核心的功能主要包括便利资源在时间和空间上的转移、提供分散转移和管理风险的途径、提供清算和结算的途径、提供集中资本和股份分割的机制以及提供价格信息。26.如果商业银行留有的超额准备金增加，则其创造存款的能力（）。A、增强B、下降C、不变D、不确定答案：B解析：法定准备金是商业银行不能动用的，所以，总有一定数额的超额准备金不会贷出，以满足银行经营活动需要。留有的超额准备金越多，用于贷款的部分就越少，使银行创造存款的能力削弱。27.（）年3月18日，第八届全国人民代表大会第三次会议正式通过了《中华人民共和国中国人民银行法》，并于通过之日公布实施，首次以国家立法形式确立了中国人民银行作为中央银行的地位。A、1994B、1995C、1999D、2000答案：B解析：1995年3月18日，第八届全国人民代表大会第三次会议正式通过了《中华人民共和国中国人民银行法》，并于通过之日公布实施，首次以国家立法形式确立了中国人民银行作为中央银行的地位，标志着中央银行体制走向了法制化、规范化的轨道，是中央银行制度建设的重要里程碑。28.为了降低经营风险，某第三方理财机构在一款非保本浮动收益的理财产品的认购合同书中加入以下条款“即使由于我方的重大过失导致客户损失，只要此种过失并非我方故意造成，我方均无须承担责任”。关于该条款，以下看法中正确的是（）。A、如客户定理合同，标明其接受该条款，则该条款可以发生效力B、即使客户签署该合同，该免责条款也是无效的C、只要客户对该条款提出异议和保留，它才是无效的D、这是一个好建议，能有效降低经营风险答案：B解析：受欺诈而为的民事行为进行合同签署，属于无效合同。29.公司的业务执行与经营决策机构是（）。A、股东会（或股东大会）B、董事会C、公司经理D、监事会答案：B解析：董事会是公司的业务执行与经营决策机构。30.银行业金融机构的行为尚不构成犯罪的，银监会应当对直接负责的董事、高级管理人员和其他直接责任人员给予警告，处（）罚款A、十万元以上三十万元以下B、五万元以上二十万元以下C、五万元以上五十万元以下D、十万元以上五十万元以下答案：C解析：银行业金融机构的行为尚不构成犯罪的，银监会应当对直接负责的董事、高级管理人员和其他直接责任人员给予警告，处五万元以上五十万元以下罚款31.由一家或几家银行牵头，组织多家银行参加，采用同一贷款协议，按商定的统一的条件向同一借款人提供资金的贷款方式称为（）。A、并购贷款B、流动资金贷款C、银团贷款D、固定资产贷款答案：C解析：银团贷款又称辛迪加贷款，是指由两家或两家以上银行基于相同贷款条件，依据同一贷款合同，按约定时间和比例，通过代理行向借款人提供的本外币贷款或授信业务。32.下列不属于商业银行内部控制目标的是（）。A、确保资产负债业务快速发展B、确保商业银行发展战略和经营目标的全面实施和充分实现C、确保业务记录、财务信息和其他管理信息的及时、真实和完整D、确保国家法律法规和商业银行内部规章制度的贯彻执行答案：A解析：商业银行内部控制的目标包括四个方面，即保证国家有关法律法规及规章的贯彻执行；保证商业银行发展战略和经营目标的实现；保证商业银行风险管理的有效性；保证商业银行业务记录、会计信息、财务信息和其他管理信息的真实、准确、完整和及时。33.小明在2012年7月8日存入一笔10000元1年期整存整取定期存款，假设年利率为2．5％，1年到期后将全部本息以同样利率又存为1年期整存整取定期存款，到期后这笔存款能取回（）元。A、10408．26B、10504．00C、10506．25D、10510．35答案：C解析：根据人民币存款计息的通用公式：利息=本金×年（月）数×年（月）利率，可得，1年期定期利息=10000×1×2．5％=250（元），1年后本息和是10000+250=10250（元），到期后将全部本息以同样利率又存为1年期整存整取定期存款，第2年到期后的利息=10250×1×2．5％=256．25（元），到期后这笔存款能取回10250+256．25=10506．25（元）。34.金融犯罪侵犯的客体是（）。A、金融管理秩序B、人C、各种金融工具D、单位答案：A解析：金融犯罪侵犯的客体是金融管理秩序。35.出票、背书、承兑、保证均属于（）。A、票据的汇兑作用B、票据权利C、票据信用作用D、票据行为答案：D解析：票据行为是指以发生、变更或消灭票据的权利义务关系为目的的法律行为，包括出票、背书、承兑、保证。36.单位存款人的主办账户是()。A、专用存款账户B、基本存款账户C、临时存款账户D、一般存款账户答案：B解析：参见教材71页单位存款业务基本存款账户相关内容37.甲将一张120万元的汇票，先后分别背书转让给乙60万元，丙60万元。则（）。A、背书无效B、转让给乙的背书有效．转让给丙的背书无效C、转让给丙的背书有效．转让给乙的背书无效D、背书有效答案：A解析：这里属于部分背书，部分背书无效。38.根据银监会2012年颁布的《商业银行资本管理办法(试行)》,我国商业银行全面达到相关资本监管要求的时间期限是()。A、2018年底前B、2020年底前C、2016年底前D、2014年底前答案：A解析：我国商业银行应于2018年底前全面达到相关资本监管要求，并鼓励有条件的银行提前达标。39.布雷顿森林体系解体后，汇率制度的类型是（）。A、联系汇率制B、固定汇率制C、浮动汇率制D、联合浮动答案：C解析：浮动汇率是指根据市场供求关系而自由涨跌，货币当局不进行干涉的汇率。这是布雷顿森林体系解体后西方国家普遍实行的汇率制度。40.房屋租赁期满以后，出租人仍然接受承租人继续缴纳的租金，视为双方同意延长租赁期限。这种民事法律行为的（）形式。A、推定形式B、沉默形式C、口头形式D、书面形式答案：A解析：推定形式是指行为人口头或书面的意思表示，但他人可以通过其积极行为推定其意思表示。41.债权申报期限自人民法院发布受理破产申请公告之日起计算，最短不得少于（）日。A、十五B、二十C、三十D、四十五答案：C解析：人民法院受理破产申请后，应当确定债权人申报债权的期限。债权申报期限自人民法院发布受理破产申请公告之日起计算．最短不得少于三十日，最长不得超过三个月。42.根据（）将汇率风险分为外汇交易风险和外汇结构性风险。A、风险性质B、产生原因C、资金作用D、风险来源答案：B解析：根据产生原因，汇率风险可以分为分为两类：外汇交易风险和外汇结构性风险43.根据投资主体的性质不同，股票可分为（）。A、实体股票和记账股票B、普通股和优先股C、记名股票和无记名股票D、国家股、法人股、社会公众股答案：D解析：我国的股票根据投资主体的性质的不同，还可以分为国家股、法人股、社会公众股。44.《中华人民共和国反洗钱法》规定，金融机构应当对客户交易信息在交易结束后应当至少保存（）年。A、7B、2C、5D、1答案：C解析：《中华人民共和国反洗钱法》规定，金融机构应当对客户交易信息在交易结束后应当至少保存5年。45.中国银行业协会的主管单位是（）。A、国务院B、银监会C、中国人民银行D、人民银行答案：B解析：2003年中国银监会成立后，中国银行业协会主管单位由中国人民银行变更为中国银监会。46.下列关于反洗钱的叙述，不正确的是（）。A、金融机构应当依法履行建立健全客户身份识别制度的反洗钱义务B、各地银行业协会负责各地的反洗钱监督管理工作C、对依法履行反洗钱职责或者义务获得的客户身份资料和交易信息，应当予以保密D、任何单位和个人发现洗钱活动，有权向反洗钱行政主管部门或者公安机关举报答案：B解析：B项各地银行业协会不是反洗钱行政主管部门的派出机构，不负责各地的反洗钱监督管理工作。47.借记卡与信用卡功能上最显著的区别是（）。A、信用卡的卡号是凸印的，而借记卡的卡号有可能是平面印刷的B、信用卡有激光防伪标志，借记卡不一定有C、信用卡有“有效期”，而借记卡不一定有D、信用卡可以透支，而借记卡不可以答案：D解析：信用卡与借记卡最大的区别就是信用卡可以透支，而借记卡不可以透支。48.中央银行降低法定存款准备金率时，商业银行的可贷资金量（）。A、减少B、增加C、不受影响D、不确定答案：B解析：法定存款准备金是商业银行按照其存款的一定比例向中央银行缴存的存款，这个比例通常是由中央银行决定的．被称为法定存款准备金率。法定存款准备金率调高，货币供应量减少；法定存款准备金率调低．货币供应量增加。49.“了解客户”是银行依法承担的一项法定义务，银行从业人员在办理相关业务时必须遵循（）制度。A、居民身份识别B、客户身份识别C、公民身份识别D、法人身份识别答案：B解析：了解客户是银行依法承担的一项法定义务，我国账户管理规定以及《反洗钱法》等法律、法规都明确要求金融机构应当建立客户身份识别制度。50.我国商业银行临时存款账户的有效期限最长不得超过（）年。A、2B、3C、4D、1答案：A解析：临时存款账户是指存款人因临时需要并在规定期限内使用而开立的银行结算账户。可以开立临时存款账户的情形包括：设立临时机构、异地临时经营活动、注册验资。该种账户的有效期最长不得超过2年。51.（）反映了银行实际拥有的资本水平，是银行资本金的静态反映。A、账面资本B、监管资本C、经济资本D、信用资本答案：A解析：账面资本反映了银行实际拥有的资本水平，是银行资本金的静态反映。52.整存整取的起存金额为（）。A、5元B、50元C、100元D、存本取息答案：B解析：整存整取的起存金额为50元。考点个人存款业务53.下列关于商业银行关系人的表述中，错误的是（）。A、商业银行不得向关系人发放信用贷款B、关系人不包括商业银行的长期客户C、商业银行不得向关系人发放担保贷款D、关系人包括商业银行的董事及其近亲属答案：C解析：商业银行不得向关系人发放信用贷款；可以发放担保贷款但向关系人发放担保贷款的条件不得优于其他借款人同类贷款的条件。54.商业银行的操作风险不是由（）所引发的风险。A、不完善的内部程序B、无法满足客户流动性C、外部事件D、人员及系统答案：B解析：操作风险是指由不完善或有问题的内部程序、员工、信息科技系统以及外部事件所造成损失的风险。操作风险可以分为由人员因素、内部流程、系统缺陷和外部事件所引发的四类风险。55.因交易对手未能履行合同所规定的义务而使银行面临的风险属于（）。A、法律风险B、操作风险C、市场风险D、信用风险答案：D解析：因交易对手未能履行合同所规定的义务而使银行面临的风险属于信用风险，这里的信用可以理解为约定，就很容易选出来。56.（）是银行面临的主要市场风险。A、利率风险B、汇率风险C、股票价格风险D、商品价格风险答案：A解析：利率风险是指市场利率变动的不确定对银行造成损失的风险。利率风险是银行面临的主要市场风险。57.下列关于项目贷款还款，叙述不正确的是（）。A、可以商定一定的宽限期B、可采用等额本金还款法C、宽限期内不支付利息，也不还本金D、宽限期内只支付利息，不还本金答案：C解析：中长期项目贷款的还款方式可以采用等额本金偿还法，也可采用按期结算利息，到期一次偿还本金的方式。后者在实践中较为普遍。对于有的项目，银行会给予宽限期。即在贷款初期(如前1～2年)，只偿还每期利息，不偿还本金。出现还款困难时，可提出申请展期(一般不超过原贷款期限一半，累计不超过3年)。58.某商业银行在对某出口企业进行贷后调查时发现，受金融危机影响，国外进口商减少了对该企业的订单，导致该企业完全依靠其正常经营收入无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也可能会造成一定损失，该银行应将该企业列为（）。A、关注类贷款B、次级类贷款C、可疑类贷款D、损失类贷款答案：B解析：次级类贷款：借款人的还款能力出现明显问题，完全依靠其正常经营收入无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也可能会造成一定损失的贷款。59.“二八定律”是指（）。A、占比为80％左右的低端客户，对银行盈利的贡献度达到80％左右B、占比为20％左右的低端客户，对银行盈利的贡献度达到80％左右C、占比为80％左右的高端客户，对银行盈利的贡献度达到20％左右D、占比为20％左右的高端客户，对银行盈利的贡献度达到80％左右答案：D解析：客户结构是指不同类型的客户在银行总客户中的分布构成，在公司客户中，分为大客户与中小客户；在零售客户中，分为高净值客户与普通客户。根据“二八定律”，占比仅为20％左右的高端客户，其对银行盈利的贡献度达到80％左右。60.下列选项中，属于商业银行信用风险的是（）。A、债务人未能履行合同所规定义务B、市场价格发生不利变动C、银行无法获取充足资金D、系统失灵答案：A解析：信用风险是指借款人或交易对手不能按照事先达成的协议履行义务的可能性。61.集中存储清算账户,处理支付业务的资金清算,并对清算账户进行管理的信息系统是（）。A、A.清算账户管理系统(SAPB、支付管理信息系统(PMIS)C、小额批量支付系统(BEPS)D、大额实时支付系统(HVPS)答案：A解析：清算账户管理系统(SAPS)。是支付系统的辅助支持系统，集中存储清算账户，处理支付业务的资金清算，并对清算账户进行管理。62.备用信用证的实质是银行对借款人的一种（）。A、承诺业务B、代理业务C、担保行为D、理财业务答案：C解析：备用信用证是在法律限制开立保函的情况下出现的保函业务的替代品，其实质也是银行对借款人的一种担保行为。63.下列出票日期填写正确的是（）。A、2008年3月12日B、贰零零捌年叁月壹拾贰日C、贰零零捌年叁月拾贰日D、二00八年三月十二日答案：B解析：票据的出票日期必须使用中文大写。为防止变造票据的出票日期，在填写月、日时，月为壹、贰和壹拾的，日为壹至玖和壹拾、贰拾和叁拾的，应在其前加“零”；日为拾壹至拾玖的，应在其前面加“壹”。64.下列属于非法人的其他组织的是（）。A、某市国有资产管理委员会B、某农村合作银行C、某网络公司D、中国商业银行大连分公司答案：D解析：ABC均属于法人组织。非法人的其他组织包括：依法登记领取营业执照的私营独资企业、合伙组织；依法登记领取营业执照的合伙型联营企业；依法登记领取我国营业执照的中外合作经营企业、外资企业；经民政部门批准登记领取社会团体登记证的社会团体；法人依法设立并领取营业执照的分支机构；中国人民银行、各专业银行设在各地的分支机构；中国人民保险公司设在各地的分支机构；经核准登记领取营业执照的乡镇、街道、村办企业；符合本条规定的其他组织等。65.我国统计部门公布的失业率为（）。A、国民失业率B、公民失业率C、城镇登记失业率D、城乡登记失业率答案：C解析：我国统计部门公布的失业率为城镇登记失业率。66.按照贷款五级分类法，下列属于正常贷款的是（）。A、次级类贷款B、可疑类贷款C、关注类贷款D、损失类贷款答案：C解析：“贷款五级分类法”将贷款分为正常、关注、次级、可疑、损失五类，其中前两类称为正常贷款或优良贷款，后三类称为不良贷款。67.商业银行经营管理的最基本原则是以_________为基本前提，通过_________实现银行价值的最大化。（）A、盈利性、流动性；安全性B、安全性、流动性；盈利性C、风险性、流动性；盈利性D、安全性、流动性；风险性答案：B解析：资产负债管理体现了商业银行经营管理的最基本原则，即以安全性、流动性为基本前提，通过盈利性实现银行价值的最大化。68.以下不属于实行单一全能型监管体制的国家是（）。A、美国B、英国C、日本D、韩国答案：A解析：目前有英国、日本、韩国等9个国家实行单一全能型模式。美国实行的是多头监管型。69.民事行为被确认无效或被撤销后，产生的法律效果不包括（）A、返还财产B、赔偿损失C、追缴财产D、没收财产答案：D解析：民事行为被确认无效或被撤销后，产生的法律效果包括返还财产，赔偿损失，追缴财产。70.证券的发行分为公开发行与非公开发行，有下列（）情形之一的，为公开发行。①向不特定对象发行证券②向累计超过200人的特定对象发行证券③法律、行政法规规定的其他发行行为④向特定的对象发行的行为A、①③B、②④C、①②③D、②③④答案：C71.票据的（），有利于保障持票人的权利和票据的顺利流通。A、有价性B、要式性C、无因性D、债权性答案：C解析：考察票据的无因性，有利于保障持票人的权利和票据的顺利流通。72.下列关于公司资本制度的表述，错误的是（）。A、《中华人民共和国公司法》允许公司资本的分批缴纳B、股票发行价格不得高于票面金额C、非货币出资不得高估作价D、公司资本不得任意变更答案：B解析：我国《公司法》中关于非货币出资不得高估作价的规定，关于非货币出资的实际价款显著低于公司章程所定价款时股东责任的规定，关于股票发行价格不得低于票面金额的规定，均体现了这一精神。73.随着商业银行综合化经营范围的拓宽和国际化业务的推进．商业银行资产负债管理的对象和内涵不断扩充，呈现出（）的趋势。A、“全面、动态和前瞻性”B、“表内外、本外币、集团化”C、“表内化、本币化、集团化”D、“全面、全局、积极主动”答案：B解析：随着商业银行综合化经营范围的拓宽和国际化业务的推进，商业银行资产负债管理的对象和内涵不断扩充，呈现出“表内外、本外币、集团化”的趋势。74.以人民币标明面值，以人民币认购和进行交易，供国内投资者买卖的股票是（）。A、B股B、N股C、H股D、A股答案：D解析：A股是以人民币标明面值，以人民币认购和进行交易，供国内投资者买卖的股票。75.当中央银行降低再贴现率时，所要达到的政策调控目的是（）。A、增加货币供应量B、增加中央银行盈利C、减少货币供应量D、调节市场利率上升答案：A解析：中央银行降低基准利率如再贴现率，使商业银行向中央银行的筹资成本降低，增加融资规模，导致贷款规模上升、货币供应量增加。76.甲向乙贷款6万元，由丙书面承诺在甲不能履行债务时，由丙承担一般保证责任，借款到期后，甲虽有钱仍想赖账不还，乙找甲催款未果，遂要求丙履行保证责任还款，下列关于保证责任的表述，正确的是（）。A、丙目前可以拒绝承担保证责任B、丙应当履行保证责任，先向甲追债，再代甲还款6万元C、丙应当履行保证责任，代甲还款6万元D、丙应当履行保证责任，与乙共同向甲追款，追款未果给乙还款6万元答案：A解析：一般保证的保证人在主合同纠纷未经审判或者仲裁，并就债务人财产依法强制执行仍不能履行债务前，对债权人可以拒绝承担保证责任。丙承担一般保证责任，则选A丙承担连带责任时，选C77.某商业银行同意向一企业提供一笔贷款，但是要求该企业提供保证担保。根据我国《担保法》规定，（）能作为该企业的保证人。A、该企业所在市的财政局B、该企业所属的职工技校C、与该企业有长期合作关系的乙企业D、该企业的人力资源部答案：C解析：常识题，考察对保证人主体资格的理解。ＡＢＤ都不具备保证人的资格。78.下列行为中违反银行业从业人员职业操守要求的是（）。A、对客户财务状况进行详细了解B、建议客户购买银行推出的理财产品以降低风险C、建议客户购买国债以减少利息税D、建议客户分批次转账以规避反洗钱检查答案：D解析：D选项违反了银行业从业人员职业操守中的“监管规避”原则。79.关于保险合同的主体，下列叙述不正确的是（）。A、保险人．又称承保人，是指与投保人订立保险合同，并按照合同约定承担赔偿或者给付保险金责任的保险公司B、投保人．又称要保人，是指与保险人订立保险合同，并按照合同约定负有支付保险费义务的人C、被保险人是指其财产或者人身受保险合同保障，享有保险金请求权的人。投保人不可以为被保险人D、受益人是指人身保险合同中由被保险人或者投保人指定的享有保险金请求权的人。投保人、被保险人可以为受益人答案：C解析：被保险人是指其财产或者人身受保险合同保障，享有保险金请求权的人。投保人可以为被保险人。80.根据《中华人民共和国商业银行法》的规定，商业银行流动性资产余额与流动性负债余额的比例不得低于（）。A、25％B、70％C、75％D、80％答案：A解析：流动性比例是最常用的财务指标，它用于测量企业偿还短期债务的能力。计算公式为：流动性比例=流动性资产余额／流动性负债余额×100％。一般说来，流动性比例越高，企业偿还短期债务的能力越强。商业银行的流动性比例应当不低于25％。81.流动资金贷款应采用贷款人受托支付方式的情形不包括（）。A、支付对象明确且单笔支付金额较大B、单笔金额超过项目总投资5％或超过500万元人民币的贷款资金支付C、与借款人新建立信贷业务关系且借款人信用状况一般D、贷款人认定的其他需要受托支付的情形答案：B解析：有以下情形之一的流动资金贷款，原则上应采用贷款人受托支付方式：（1）与借款人新建立信贷业务关系且借款人信用状况一般。（2）支付对象明确且单笔支付金额较大。（3）贷款人认定的其他情形。82.下面哪一项是不太妥当的抵债资产处置做法（）A、银行不得擅自使用抵债资产B、抵债资产在处置时限内不可以出租C、抵债资产收取后原则上不能对外出租D、抵债资产拍卖原则上应采用有保留价拍卖的方式答案：B解析：抵债资产在处置时限内可以暂时出租。83.若某服装生产企业2013年实现营业收入8000万元．固定资产处置收入200万元。企业发生营业成本4000万元，税金及附加850万元．销售费用800万元，管理费用300万元，财务费用100万元，营业外支出50万元。企业适用所得税率为25％。则该企业2013年度实现营业利润和净利润分别为（）。A、2100万元和1462．5万元B、2150万元和1575万元C、1950万元和1462．5万元D、1950万元和1575万元答案：D解析：从主营业务收入中减去主营业务成本、营业费用、增值税，得出主营业务利润，即毛利润；以主营业务利润为基础，加上其他业务利润，减去管理费用、财务费用，得出营业利润：在营业利润上加投资收益和营业外收入，减去营业外支出，得出利润总额；从利润总额出发，减去所得税。得出当期净利润。该企业2013年度实现营业利润=8000-4000-850-800-300-100=1950(万元)，净利润=(1950+200-50)×(1-25％)=1575(万元)。84.作为（）的贷款意向书（）法律效力。A、要约邀请，具有B、要约邀请，不具有C、书面承诺，具有D、书面承诺，不具有答案：B解析：贷款意向书为要约邀请，不具备法律效力。85.下列()不是贷款合同的签署流程。A、讨论合同B、填写合同C、审核合同D、签订合同答案：A解析：贷款合同的签订流程：填写合同→审核合同→签订合同。86.对于划分为损失类的贷款，应按贷款余额的()计提准备金。A、20%B、50%C、80%D、100%答案：D解析：对于划分为损失类的贷款，应按贷款余额的100%的比例计提准备金。87.以下关于财产保全的说法错误的是（）。A、财产保全可以防止债务人的财产被隐匿、转移或者损毁灭失，保障日后执行顺利进行B、财产保全会影响债务人的生产和经营活动，迫使债务人主动履行义务C、财产保全分为诉前财产保全、诉中财产保全和诉后财产保全D、财产保全分为诉前财产保全和诉中财产保全答案：C解析：财产保全分为诉前财产保全和诉中财产保全，没有诉后财产保全。88.客户信用评级的评价目标是()A、客户违约风险B、信用等级C、偿债能力D、偿债意愿答案：A解析：客户评级的评价主体是商业银行，评价目标是客户违约风险，评价结果是信用等级。89.下列关于公司信贷的说法，正确的是（）。A、以法人和其他经济组织等非自然人为接受主体B、没有归还期的要求C、利率是不确定的D、主要包括贷款、保函、信用证、信贷承诺等答案：A解析：公司信贷是指以银行为提供主体，以法人和其他经济组织等非自然人为接受主体的资金借贷或信用支持活动，主要包括贷款、担保、承兑、信用证、信贷承诺等。公司信贷的基本要素主要包括交易对象、信贷产品、信贷金额、信贷期限、贷款利率和费率、还款方式、担保方式和约束条件等。故A项说法正确。90.下列关于行业风险分析框架中成本结构的说法，正确的是()。A、指某一行业内长期成本与短期成本的比例B、企业固定成本主要指原材料、广告费用等C、经营杠杆较低行业成功的关键在于保持较高的销售量和维持市场占有率D、行业的经营杠杆越高，行业风险（信用风险）越高答案：D解析：A选项在行业风险分析框架中，成本结构是指某一行业内企业固定成本与可变成本间的比例。B选项固定成本是指不随销售量变化而变化的成本，主要指固定资产折旧、企业日常开支、利息等，原材料、广告费用均属于变动成本。C选项如果一个行业固定成本占总成本比例很高，则称行业的经营杠杆很高。在高杠杆经营行业中，企业生产量越高，获得利润越高，并且企业成本会随生产销售的增加而降低，因而经营杠杆高的行业成功的关键在于保持高市场占有率和高销售量。D选项对于高杠杆企业，当经济恶化或销售量降低时，企业成本无法随之大幅削减，因而盈利水平大幅降低，此时容易发生信用风险。91.商业银行制定服务价格，应当遵循（）的原则。A、合理、公开、诚信和质价相符B、公开、公平、平等和诚信C、合理、公开、公平、平等D、公开、公平、平等和质价相符答案：A解析：商业银行制定服务价格，应当遵循合理、公开、诚信和质价相符的原则。92.借款人存货周转率是指用一定时期内的（）除以（）得出的比率。A、平均存货余额B、销货收入，平均存货余额C、销货成本，平均存货余额D、平均存货余额，销货成本答案：C解析：存货周转率是指用一定时期内的销货成本除以平均存货余额得出的比率。93.以下关于抵押资产的处置做法不正确的是()。A、抵债资产收取后原则上不能对外出租B、抵债资产在处置时限内不可以出租C、银行不得擅自使用抵债资产D、抵债资产拍卖原则上应采用有保留价拍卖的方式答案：B解析：因受客观条件限制，在规定时间内确实无法处置的抵债资产，为避免资产闲置造成更大损失，在租赁关系的确立不影响资产处置的情况下，可在处置时限内暂时出租。94.对逾期贷款，银行分(支)行信贷部主管必须（）开出催收贷款通知函，并同时发送担保单位签收。A、每周B、每月C、每季D、半年答案：C解析：对逾期贷款，银行分(支)行信贷部主管必须每季开出催收贷款通知函，并同时发送担保单位签收。95.项目微观环境分析中的企业财务状况指的是注册资本、固定资产原值与净值以及流动资产情况，一般是企业()的财务状况，详细分析其利润表、资产负债表和现金流量表等。A、最近一年B、最近两年C、最近三年D、最近四年答案：C解析：企业财务状况：注册资本、固定资产原值与净值以及流动资产情况，企业近年来（一般是最近三年）的财务状况，详细分析其利润表、资产负债表和现金流量表等。96.下列不属于借款人提款用途的是（）。A、支付劳务费用B、工程设备款C、购买商品费用D、弥补企业既往的亏损答案：D解析：借款人提款用途通常包括：土建费用、工程设备款、购买商品费用、在建项目进度款、支付劳务费用、其他与项目工程有关的费用、用于临时周转的款项等。要注意检查借款人的借款用途，监督提款进度。97.银行依法可向法院申请强制执行的法律文书不包括（）。A、生效的判决B、还本付息通知书C、仲裁机构的裁决D、公证机关依法赋予强制执行效力的债权文书答案：B解析：对于下列法律文书，债务人必须履行，债务人拒绝履行的，银行可以向人民法院申请执行：（1）人民法院发生法律效力的判决、裁定和调解书。（2）依法设立的仲裁机构的裁决。（3）公证机关依法赋予强制执行效力的债权文书。此外，债务人接到支付令后既不履行债务又不提出异议的，银行也可以向人民法院申请执行。98.处于成长阶段的行业通常年增长率会（）。A、达到100％以上B、超过20％C、5％～10％之间D、下降答案：B解析：处于启动阶段的行业年增长率可以达到100％以上；处于成长阶段的行业通常年增长率会超过20％；处于成熟阶段的行业增长较为稳定，一般年增长率在5％～10％之间。处于衰退阶段的行业的共同点是销售额在很长时间内都是处于下降阶段。99.贷款发放审查的内容不包括（）A、质押合同审查B、提款金额及期限审查C、账户审查D、用款申请材料检查答案：A解析：贷款发放审查包括：贷款合同审查；提款金额及期限审查；用款申请材料检查；账户审查；提款申请书审查。100.预警处置是借助预警操作工具对银行经营全过程进行全方位实时监控考核，在接收风险信号、评估、衡量风险基础上提出有无风险、风险大小、风险危害程度及（）的过程。A、风险评价B、风险警报C、风险定级D、风险处置、化解答案：D解析：预警处置是借助预警操作工具对银行经营运作全过程进行全方位实时监控考核，在接收风险信号、评估、衡量风险基础上提出有无风险、风险大小、风险危害程度及风险处置、化解的过程。客户风险预警信号出现后，客户部门负责人应组织力量积极进行控制和化解。要根据风险的程度和性质，采取相应的风险处置措施。101.银行对某借款公司剩余固定资产寿命进行估计，发现该公司固定资产账面净值为800万元，年折旧支出为50万元，则该公司固定资产剩余寿命为（）年。A、5B、16C、11D、14答案：B解析：固定资产剩余寿命=固定资产账面净值÷年折旧支出，即800÷50=16(年)。102.贷款档案管理的原则和管理模式不包括（）。A、集中统一管理B、统一保管存放C、定期检查D、按时交接答案：B解析：信贷档案实行集中统一管理原则。信贷档案采取分段管理、专人负责、按时交接、定期检查的管理模式。103.根据《贷款通则》的规定，银行信贷业务人员要将贷前调查与信用风险分析结果形成（）A、倾向性意见B、综合性诊断结果C、贷前调查报告D、纪要文件答案：C解析：银行信贷业务人员要将贷前调查与信用风险分析结果形成贷前调查报告，供风险管理部门或风险评审委员会评审、批准。104.信贷经营中，对区域风险影响最大、最直接的因素为（）。A、区域自然条件B、区域市场化程度与法制框架C、区域产业结构D、区域经济发展水平答案：D解析：对信贷经营来说，经济发展水平是对区域风险影响最大、最直接的因素。105.根据《中华人民共和国担保法》第五十一条的规定，下列说法中，错误的是（）。A、抵押人的行为足以使抵押物价值降低的，抵押权人(银行)有权要求抵押人停止其行为，并要求其恢复抵押物的价值B、抵押人的行为足以使抵押物价值降低的，抵押权人(银行)有权要求抵押人提供与减少的价值相当的担保，以达到原借贷合同规定的价值C、借款人财务状况恶化，银行可要求借款人追加担保品，以保障贷款资金的安全D、对于追加的担保品，无需根据抵押贷款的有关规定，办妥鉴定、公证和登记等手续答案：D解析：根据《中华人民共和国担保法》第五十一条的规定：如果抵押人的行为足以使抵押物价值降低的，抵押权人(银行)有权要求抵押人停止其行为，并要求其恢复抵押物的价值，或提供与减少的价值相当的担保，即追加担保品，以达到原借贷合同规定的价值。另外，如果由于借款人财务状况恶化，或由于贷款展期使得贷款风险增大，或追加新贷款，银行也会要求借款人追加担保品，以保障贷款资金的安全。对于追加的担保品，也应根据抵押贷款的有关规定，办妥鉴定、公证和登记等手续，落实抵押权益。106.假设A公司的所有者权益为5580万元，净利润为610万元，股息分红为413万元，则A公司的可持续增长率为（）。A、13．5％B、9．6％C、2．6％D、3．7％答案：D解析：根据题意，资本回报率（ROE）=净利润／所有者权益；红利支付率=股息分红／净利润；留存比率（RR）=1-红利支付率。则可持续增长率（SGR）=107.在面谈过程中，调查人员使用的“6C”标准原则不包括（）。A、品德B、能力C、穿着D、资本答案：C解析：在面谈过程中，调查人员可以按照国际通行的信用“6C”标准原则，即品德、能力、资本、担保、环境和控制，从客户的公司状况、贷款需求、还贷能力、抵押品的可接受性以及客户目前与银行的关系等方面集中获取客户的相关信息。108.根据五级贷款分类法，贷款按风险程度从轻到重划分正确的是（）。A、正常—可疑—次级—关注—损失B、正常—次级—可疑—关注—损失C、正常—关注—可疑—次级—损失D、正常—关注—次级—可疑—损失答案：D解析：我国全面实行贷款五级分类制度，该制度按照贷款的风险由小到大的程度，将银行信贷资产分为五类：正常、关注、次级、可疑、损失，后三类被称为不良贷款。109.下列反映借款客户短期偿债能力的指标中，分析错误的是（）。A、营运资金为负，说明该借款人是用长期资金支持着部分流动资产B、现金比率越高，表明客户直接支付能力越强C、流动比率越高，借款人偿付日常到期债务的能力越强D、应收账款的变现能力对速动比率有重要影响答案：A解析：营运资金为负，说明该借款人是用流动负债支持着部分长期资产。110.下列关于贷款申请受理的说法，不正确的是()。A、客户面谈后进行内部意见反馈的原则适用于每次业务面谈B、业务人员在撰写会谈纪要时，不应包含是否需要做该笔贷款的倾向性意见C、业务人员可通过银行信贷咨询系统等其他渠道对客户情况进行初步查询D、风险管理部门可以对是否受理贷款提供意见答案：B解析：业务人员在与客户面谈以后，应当进行内部意见反馈，使下一阶段工作顺利开展。这一原则适用于每次业务面谈。必要时业务人员可通过其他渠道，如银行信贷咨询系统，对客户情况进行初步查询。面谈后，业务人员须及时撰写会谈纪要，为公司业务部门上级领导提供进行判断的基础性信息。撰写内容包括贷款面谈涉及的重要主体、获取的重要信息、存在的问题与障碍，以及是否需要做该笔贷款的倾向性意见或建议。为确保受理贷款申请的合理性，在必要情况下，业务人员还应将有关书面材料送交风险管理部门征求意见，或者按程序汇报主管行领导。111.关于保证，下列说法正确的是（）。A、银行与借款人协商变更借款合同时，可不告知保证人B、未经保证人同意，展期后的贷款，保证人可不承担保证责任C、事前如有约定的，银行对借款人有关合同的修改可不通知保证人D、银行对借款合同的修改都应取得保证人口头或书面意见答案：B解析：银行与借款人协商变更借款合同应经保证人同意，选项A错误。银行对借款人有关合同的修改需通知保证人，选项C错误。银行对借款合同的修改应取得保证人书面意见。112.关于贷款分类的意义，下列说法中，错误的是（）。A、贷款分类是银行稳健经营的需要B、贷款分类是金融审慎监管的需要C、贷款分类是利用外部审计师辅助金融监管的需要D、一般银行在处置不良资产时不需要贷款分类，在重组时则需要对贷款分类答案：D解析：D项，贷款分类是不良资产的处置和银行重组的需要。113.下列关于固定成本的说法，正确的是（）。A、随着销售量的增加，企业的固定成本会同比例增加B、固定成本一般包括原材料、生产过程中的费用、广告及推广的费用等C、如果一个行业固定成本占总成本的比例较大，则该行业的经营杠杆较高D、企业的固定成本比例越高，其盈利水平越高答案：C解析：固定成本通常不随销售量的变化而变化，所以选项A说法错误。原材料、最新题库，考前生产过程中的费用、广告及推广的费用、销售费用、人工成本等属于变动成本，所以选项B说法错误。固定成本比例与盈利水平并没有必然联系，所以选项D说法错误。114.客户主营业务的演变不包括（）。A、行业转换型B、产品转换型C、技术转换型D、客户转变型答案：D解析：客户主营业务的演变有行业转换型、产品转换型、技术转换型、股权变更型、业务停顿型五种情形。115.进行内部因素分析时，常用的内部指标不含（）。A、风险性B、安全性C、盈利性D、流动性答案：A解析：进行内部因素分析时，常用的内部指标不含风险性。116.客户法人治理结构的不完善，不包括（）。A、信息披露的质量比较高B、上市客户股权结构不合理C、国有独资客户的所有者缺位D、客户决策和客户运作以内部人和关键人为中心答案：A解析：本题考查客户法人治理结构不完善的相关内容。117.根据《贷款风险分类指引》，下列关于贷款分类的说法，错误的是（）。A、不良贷款中包括次级类贷款B、同一笔贷款应根据比例拆分进行五级分类C、贷款分类的实质是判断债务人及时足额偿还贷款本息的可能性D、贷款分类是商业银行按照风险程度将贷款划分为不同档次的过程答案：B解析：同一笔贷款不得进行拆分分类。118.对抵押物进行估价时，对于机器设备的估价，主要考虑（）。A、抵押物的市场价格B、无形损耗和折旧C、用途D、造价答案：B解析：对于机器设备的估价，主要考虑的因素是无形损耗和折旧，估价时应扣除折旧。119.潜在的市场需求量是指在一定时期内，在一定行业营销水平和一定的市场环境下，一个行业中所有企业可能达到的最大()之和。A、营销量B、投资量C、消费量D、需求量答案：A解析：潜在的市场需求量是指在一定时期内，在一定行业营销水平和一定的市场环境下，一个行业中所有企业可能达到的最大营销量之和。120.经过风险预警与风险处置后，要对风险预警的结果进行（）。A、控制B、转移C、后评价D、后处理答案：C解析：风险预警的后评价是指经过风险预警及风险处置过程后，对风险预警的结果进行科学的评价，以发现风险预警中存在的问题，深入分析原因，并对预警系统和风险管理进行修正或调整。121.对于借款关系清楚的案件，债权银行可以不经起诉而直接向人民法院申请（）。A、财产保全B、破产C、强制执行D、支付令答案：D解析：对于借贷关系清楚的案件，债权银行可以不经起诉而直接向人民法院申请支付令；对于扭亏无望、无法清偿到期债务的企业，可考虑申请其破产。122.抵押物由于技术相对落后发生的贬值称为()。A、实体性贬值B、功能性贬值C、经济性贬值D、科技型贬值答案：B解析：抵押物由于技术相对落后发生的贬值称为功能性贬值。123.下列关于资产收益率和所有者权益收益率的说法，不正确的是()。A、资产收益率越高，说明客户资产的利用效率越高B、所有者权益收益率越高，表明所有者投资的收益水平越高C、资产收益率是反映客户资产综合利用效果的指标D、资产收益率低的公司，所有者权益收益率一定低答案：D解析：资产收益率是反映客户资产综合利用效果的指标，也是反映客户利用债权人和所有者权益总额所取得盈利的重要指标。资产收益率越高，说明客户资产的利用效率越高，营运能力越强，盈利能力越强。所有者权益收益率越高，表明所有者投资的收益水平越高，营运能力越好，盈利能力越强。资产收益率是客户税前净利润与资产平均总额的比率，所有者权益收益率是客户税前净利润与有形净资产的比率。所以资产收益率低的公司在有很高的杠杆比率时，其所有者权益收益率也可能很高。124.营运资本投资是指公司对（）的投资。A、流动资金B、季节性资产C、季节性负债D、季节性资产超过季节性负债部分答案：D解析：通常状况下，季节性负债增加难以满足季节性资产增长所产生的资金需求，当季节性资产数量超过季节性负债时.超出部分就需要通过公司内部融资或银行贷款来补充，这部分融资就称为营运资本投资。125.（）是指由非政府部门的民间金融组织确定的利率。A、法定利率B、基准利率C、行业公定利率D、市场利率答案：C解析：行业公定利率是指由非政府部门的民间金融组织，如银行协会等桷定的利率，该利率对会员银行有约束力。126.（）是在同一张财务报表的不同项目之间、不同类别之间，或在两张不同财务报表如资产负债表和损益表的有关项目之问做比较，用比率来反映它们之间的关系，以评价客户财务状况和经营状况好坏的一种方法。A、比较分析法B、比率分析法C、因素分析法D、结构分析法答案：B解析：题干所述符合比率分析法的具体定义，同时，比率分析法是财务分析中最常用的一种方法。127.商业银行可以通过使用()来综合考虑行业风险。A、行业风险评估工作表B、贷前调查报告C、行业分析报告D、行业统计报表答案：A解析：商业银行可以通过使用行业风险评估工作表来综合考虑行业风险。128.一个公司的可持续增长率取决于利润率、留存利润、财务杠杆和资产使用效率四个变量，下列对于四个变量的描述，不准确的是（）。A、公司利润率越高，销售增长越快B、公司用于分红的利润越少，销售增长越快C、公司资产效率越高，销售增长越快D、公司财务杠杆越高，销售增长越慢答案：D解析：一个公司的可持续增长率取决于以下四个变量：①利润率，利润率越高，销售增长越快；②留存利润，用于分红的利润越少，销售增长越快；③资产使用效率，效率越高，销售增长越快；④财务杠杆，杠杆越高，销售增长越快。129.下列()不属于变更担保条件的典型措施。A、将抵押或质押转换为保证B、将保证转换为抵押或质押，或变更保证人C、直接减轻或免除保证人的责任D、银行同意将部分或全部债务转移到第三万答案：D解析：D项属于借款企业变更的措施。130.下列关于贷款担保作用的说法，错误的是()。A、协调和稳定商品流转秩序，使国民经济健康运行B、降低银行存款风险，提高信贷资金使用效率C、促进借款企业加强管理，改善经营管理状况D、巩固和发展信用关系答案：B解析：贷款担保通过要求企业提供贷款偿还的双重保证，降低的是银行贷款的风险，而非存款风险。131.关于风险预警的四大程序的顺序，以下说法正确的是()A、信用信息的收集和传递、风险分析、风险处置、后评价B、信用信息的收集和传递、风险处置、风险分析、后评价C、风险分析、信用信息的收集和传递、风险处置、后评价D、风险分析、风险处置、信用信息的收集和传递、后评价答案：A解析：风险预警程序包括：(1)信用信息的收集和传递；(2)风险分析；(3)风险处置；(4)后评价。132.短期贷款是指期限在（）以内的贷款，长期贷款是指期限在（）以上的贷款。A、1年2年B、1年3年C、1年5年D、1年7年答案：C解析：依据我国《贷款通则》第八条的规定，短期贷款，系指贷款期限在1年以内(含1年)的贷款；中期贷款，系指贷款期限在1年以上(不含1年)5年以下(含5年)的贷款；长期贷款，系指贷款期限在5年以上(不合5年)的贷款。133.在对贷款项目进行成本计算时，销售费用不包括()A、广告费、销售服务费B、差旅费、办公费C、运输、装卸包装费D、利息净支出答案：D解析：销售售费用=运输、装卸包装费+广告费、销售服务费+差旅费、办公费+其他；而财务费用=经营期汇兑净损失+利息净支出+金融机构手续费+其他。134.较为常用的信贷授权的载体是（）。A、授权书B、部门职责C、规章制度D、岗位职责答案：A解析：授权可以采用授权书、规章制度、部门职责、岗位职责等书面形式。其中，授权书比较规范、正式，也较为常用。135.()是流动资产中最重要的组成部分，常常达到流动资产总额的一半以上。A、现金B、存货C、利润D、股票答案：B解析：存货是流动资产中最重要的组成部分，常常达到流动资产总额的一半以上。因此，存货质量好坏、周转快慢，对客户资金周转循环长短具有重要影响。136.按贷款风险程度划分，我国银行贷款资产包括（）。A、正常、关注、次级、可疑和损失B、正常、次级、关注、可疑和损失C、正常、可疑、次级、关注和损失D、正常、次级、可疑、关注和损失答案：A解析：中国银行业监督管理委员会在比较各国在信贷资产分类方面不同做法的基础上，结合我国国情，制定了《贷款风险分类指导原则》，规定了我国银行贷款风险分类方法，按照统一标准将贷款资产划分为五类，即正常、关注、次级、可疑和损失。137.在商业银行流动资金贷款贷前调查中，下列各项中可用来考察借款人与银行关系的内容是()A、借款人财务状况B、借款人经济效益C、不良贷款比率D、借款人规模答案：C解析：根据银行流动资金贷款贷前调查报告内容相关要求，借款人与银行的关系应包含的内容有：(1)借款人在银行开户的情况；(2)在银行长短期贷款余额，以往借款的还款付息情况（不良贷款比率和收息率）、信用等级、授信限额及额度占用情况；(3)在银行日平均存款余额、结算业务量、综合收益；(4)新增贷款后银行新增的存款、结算量及各项收益预测；(5)借款人的或有负债情况；(6)借款人已经提供的抵押（质押）担保情况；(7)借款人与其他银行关系、在其他银行开户与借款情况。138.下列各项中，反映区域信贷资产质量的指标是()。A、信贷平均损失比率B、存量存贷比率C、流动比率D、增量存贷比率答案：A解析：评价信贷资产质量主要有以下几个指标：①信贷平均损失比率；②信贷资产相对不良率；③不良率变幅；④信贷余额扩张系数；⑤利息实收率；⑥加权平均期限。139.对于长期销售增长的企业，下列比率最适合作为判断公司是否需要银行借款依据的是（）。A、可持续增长率B、年度增长率C、成本节约率D、生产效率答案：A解析：对于长期销售增长的企业，可持续增长率可以作为判断公司是否需要银行借款的依据。140.已知某保证人信用风险限额为350万元，对银行的负债为150万元。申请保证贷款的本金为60万元，利息为20万元，则保证率为（）。A、16％B、12％C、40％D、30％答案：C解析：保证率=申请保证贷款本息／可接受保证限额×100％=(60+20)／(350-150)=40％。141.以下关于贷款损失准备金的种类说法错误的是（）。A、商业银行通常提取三种贷款损失准备金：普通准备金、专项准备金、特别准备金B、普通准备金又称一般准备金，我国商业银行按照贷款余额的2％提取贷款损失准备金C、专项准备金反映的是贷款账面价值与实际评估价值的差额D、特别准备金不是商业银行经常提取的准备金答案：B解析：普通准备金又称一般准备金，我国商业银行按照贷款余额的1％提取贷款损失准备金。142.B公司2012年利润总额为1580万元，销售成本为1200万元，销售费用为2390万元，管理费用为981万元，财务费用为1050万元。B公司的成本费用利润率为（）。A、39．21％B、44．01％C、28．11％D、35．74％答案：C解析：成本费用利润率=利润总额／成本费用总额×100％=1580／（1200+2390+981+1050）×100％=28．11％。143.对于长期销售增长的企业，（）对于销售收入增长显得非常重要。A、科学技术B、资产效率C、资产增加D、季节因素答案：C解析：如果资产没有增加，那么只有资产效率持续上升，销售收入才有可能持续、稳定增长。但是通常来讲，资产效率很难实现长期持续的增长，因此资产的增加对于销售收入的增长就显得非常重要。144.处于成熟期的行业的风险性()A、最高B、中等C、最低D、较高答案：C解析：成熟期的行业代表着最低的风险，因为这一阶段销售的波动性及不确定性都是最小，而现金流为最大，利润相对来说非常稳定，并且已经有足够多的有效信息来分析行业风险。产品实现标准化并且被大众所接受。扰乱整个行业运作的未知因素并不常见，所以除了碰到一些特殊情况（比如无法预知的灾难），这一行业的成功率相对较高。145.某项目的净现金流量如下，使计算其投资回收期()

{图}A、2B、1.4C、1.5D、1.8答案：D解析：根据题干表中的净现金流量可以求得累计净现金流量如下：

投资回收期=累计净现金流量开始出现正值年份数-1+上年累计净现金流量绝对值/当年净现金流量。投资回收期=2-1+50/60≈1.8（年）。146.在银团贷款中，贷款协议签订后的日常管理工作主要由（）负责。A、牵头行B、代理行C、副牵头行D、参加行答案：B解析：《银团贷款业务指引（修订）》第三十条规定，银团贷款的日常管理工作主要由代理行负责。代理行应在银团贷款存续期内跟踪了解项目的进展情况，及时发现银团贷款可能出现的问题，并以书面形式尽快通报银团成员。147.关于和解与整顿的关系，下列说法不正确的是()。A、整顿是和解的前提，和解与整顿融为一体B、和解与整顿是两个相互独立的程序C、和解是破产程序的一个部分，而整顿程序只有在破产程序中止之后才能开始D、和解与整顿由政府行政部门决定和主持，带有立法当时的时代特征，不符合今天市场经济发展的形势答案：A解析：A项和解是整顿的前提，整顿是和解成立的结果，没有和解协议生效，就没有整顿程序。148.下列对信用评级分类及应用的理解，错误的是()A、分为外部评级和内部评级B、外部评级主要靠专家分析，内部评级主要靠商行内部分析C、外部评级以定量分析为主，内部评级以定性分析为主D、外部评级主要适用于大中型企业答案：C解析：信用评级分为外部评级和内部评级：前者是专业评级机构对债务人信用状况的整体评估.主要依靠专家定性分析，评级对象主要为企业；后者是商业银行根据内部数据和标准，对客户的风险进行评价，侧重于定量分析。149.()是指由拟建项目引起的，并与建设、生产、流通、耗费有联系的原材料、燃料、动力运输和环境保护等协作配套项目。A、厂址选择条件分析B、财务资源分析C、相关项目分析D、交通运输条件分析答案：C解析：相关项目是指由拟建项目引起的，并与建设、生产、流通、耗费有联系的原材料、燃料、动力运输和环境保护等协作配套项目。150.下列关于呆账核销的说法，不正确的是（）。A、对符合条件的呆账经批准核销后，作冲减呆账准备处理B、银行发生的呆账，逐户、逐级上报C、对于小额呆账，一级分行应将总行授权向支行转授权，并上报总行备案D、总行对一级分行的具体授权额度根据内部管理水平确定答案：C解析：对于小额呆账，可授权一级分行审批，并上报总行备案。151.()预警法侧重定量分析。A、黑色B、红色C、黄色D、蓝色答案：D解析：蓝色预警法侧重定量分析，根据风险征兆等级预报整体风险的严重程度，具体分为两种模式：①指数预警法，即利用警兆指标合成的风险指数进行预警。②统计预警法，是对警兆与警素之间的关系进行相关性分析，确定其先导长度和先导强度，再根据警兆变动情况，确定各警兆的警级，结合警兆的重要性进行警级综合，最后预报警度。152.此章节无历年考点A、AB、BC、CD、D答案：B153.下列关于抵押物认定的说法，错误的是（）。A、只有为抵押人所有或有权支配财产才能作为贷款担保的抵押物B、银行对选定的抵押物要逐项验证产权C、对国有企业，应核对抵押物的所有权D、用共有财产作抵押时，应取得共有人同意抵押的证明，以整个财产为限答案：D解析：用共有财产作抵押时，应取得共有人同意抵押的证明，并以抵押人所有的份额为限。154.贷款档案管理的原则不包括（）。A、集中统一B、分散管理C、定期检查D、按时交接答案：B解析：档案管理的原则主要有：管理制度健全、档案门类齐全、信息充分利用、人员职责明确、提供有效服务。具体要求如下：①信贷档案实行集中统一管理原则；②信贷档案采取分段管理、专人负责、按时交接、定期检查的管理模式。155.根据《民法通则》的规定，债权适用()的诉讼时效规定。A、半年B、1年C、1年半D、2年答案：D解析：根据《民法通则》的规定，债权适用2年诉讼时效规定，即自知道或应当知道权利被侵害之日起2年内，权利人不向法院请求保护其民事权利，便丧失请求人民法院依诉讼程序强制义务人履行义务的胜诉权。156.银行起诉前申请财产保全被人民法院采纳后，应该在人民法院采取保全措施（）天内正式起诉。A、5B、10C、15D、20答案：C解析：起诉前申请财产保全被人民法院采纳后，应该在人民法院采取保全措施15天内正式起诉。157.下列关于单笔贷款授信额度的说法，错误的是（）。A、主要是指用于每个单独批准在一定贷款条件下的贷款授信额度B、经过借贷和还款后，可重复借贷C、被批准于短期贷款、长期循环贷款和其他类型的授信贷款的最高的本金风险敞口额度D、单笔贷款的贷款条件包括收入的使用、最终到期日、还款时间安排、定价、担保等答案：B解析：被指定发放的贷款本金额度，一旦经过借贷和还款后，就不能再被重复借贷。158.在固定资产折旧到期()，要将固定资产账面净值扣除预计的残值后的净额平均摊销。A、前一年B、前两年C、前三年D、前半年答案：B解析：在固定资产折旧到期前两年，要将固定资产账面净值扣除预计的残值后的净额平均摊销。159.风险预警程序不包括()A、信用信息的收集和传递B、后评价C、风险处置D、信用卡查询答案：D解析：风险预警程序包括：(1)信用信息的收集和传递；(2)风险分析；(3)风险处置；(4)后评价。160.下列()情况意味着企业面临较高管理状况风险。A、主要领导者突然死亡，管理团队陷入混乱，无法正常履行职责B、职能部门配合良好，管理层素质较高C、管理层积极适应对环境和行业中的变化D、管理层对企业的发展具备战略性的计划，经营计划实施进展良好答案：A解析：本题中，职能部门配合良好，管理层素质较高、管理层积极适应对环境和行业中的变化和管理层对企业的发展具备战略性的计划，经营计划实施进展良好都是属于管理状况的积极因素。而A项中主要领导者突然死亡，管理团队陷入混乱，无法正常履行职责则可能导致企业面临较高管理状况风险。161.以下关于速动比率表述，不正确的是（）。A、速动比率能更准确、可靠地评价借款人资产流动性及其偿还短期债务的能力B、一般认为速动比率为1较为合适C、零售业允许保持低于1的速动比率D、应收账款比较多的客户，速动比率应小于1答案：D解析：速动比率比流动比率能够更加准确、可靠地评价借款人资产流动性及其偿还短期债务的能力。根据经验，一般认为速动比率为1较为合适。零售业由于其销售量收入大多为现金，一般没有应收账款，因此允许保持低于1的速动比率。相反一些应收账款比较多的客户，速动比率应大于1。162.贷放分控中的“贷”，是指信贷业务流程中贷款调查、贷款审查和贷款审批等环节，尤其是指（）环节，以区别贷款发放与支付环节。A、贷款发放B、贷款审查C、贷款审批D、贷款调查答案：C解析：贷放分控中的“贷”，是指信贷业务流程中贷款调查、贷款审查和贷款审批等环节，尤其是指贷款审批环节，以区别贷款发放与支付环节。“放”是指放款，特指贷款审批通过后，由银行通过审核，将符合放款条件的贷款发放或支付出去的业务环节。163.质押与抵押本质属于（）。A、物权担保B、不动产担保C、动产担保D、权利担保答案：A解析：质押与抵押本质属于物权担保。164.对于贷款项目一般应采用()来估算项目流动资金。A、综合指标估算法B、比例系数法C、资产负债表法D、分项详细估算法答案：D解析：对于贷款项目一般应采用分项详细估算法来估算项目流动资金（尤其是工业项目）。165.由于使用磨损和自然损耗造成的抵押物贬值是()贬值。A、功能性B、实体性C、经济性D、泡沫答案：B解析：实体性贬值是由于使用磨损和自然损耗造成的贬值。166.某分行一年内已处理的抵债资产总价(列账的计价价值)为5000万元，一年内待处理的抵债资产总价(列账的计价价值)为1亿元，已处理的抵债资产变现价值为2000万元，则该分行该年抵债资产变现率为（）。A、75％B、50％C、40％D、20％答案：C解析：抵债资产变现率=已处理的抵债资产变现价值/已处理的抵债资产总价=2000/5000×100%=40%167.与销售收入的增长模式不同，固定资产增长模式通常是呈（）发展。A、线性B、螺旋形C、抛物线形D、阶梯形答案：D解析：与销售收入线性增长模式不同，固定资产增长模式通常是呈阶梯形发展，每隔几年才需要一次较大的资本支出。因此，影响固定资产使用率和剩余寿命的因素，同样会对固定资产扩张产生影响。168.下列关于授信品种的表述中，错误的是（）。A、授信品种应与客户结算方式相匹配B、授信品种应与授信用途相匹配C、授信品种应与其他银行给予该客户的授信品种相匹配D、授信品种应与客户风险状况相匹配答案：C