实用物业公司审计方案

最新物业企业审计实行方案一、被审计项目基本状况物业企业是*控股有限企业手下三级子企业隶属于*房地产企业管理。依据数天来对物业企业总部、各项目管理处的走访、检查、认识，发现物业企业分别制定了物业中心经理职责、业主投诉办理方法、楼层保洁员职责、每天巡逻制度、院区保洁岗位制度等内控及各项规章制度，同时在内部控制制度的履行方面尚可，履行力相对单薄的是财务部门的监察、管理职能还没有圆满发挥。二、审计目标经过对物业企业财务进出的真切性的审计及对其内部控制制度履行状况作进一步的审察，揭示物业企业及各项目中心在财务和内部控制制度方面存在的问题和不足，综合分析问题产生的原由，提出确实可行的整顿建议，促使企业治理构造的圆满、改善其管理行为和提升物业企业经济效益水平。三、审计范围、内容和要点(一)审计的范围针对物业企业基本状况，审计的范围将包含：物业企业及各个项目中心xxxxx年度财务进出的真切性、合法性；出租房子及楼体广告合同的签署及履行状况；对内部控制制度履行状况作进－1－一步的审察；对重要问题可依法追忆到从前年度及其余有关单位。(二)审计的内容和要点针对物业企业基本状况，审计的要点为：1、以物业费、房子租借收入和职工薪资、日用品采买支出为主线，采纳财务审计与效益审计相联合的方式，核实物业企业和各项目中心进出真切性、合法性。物业企业是以物业费、网点(*房地产企业全部)租借收入、楼体广告牌收入等项目为主要收入根源。而职工薪资、采买开销、维修开销及总部业务款待费等为主要支出项目。物业企业合计个项目中心，因总部财务对各项目管理处内部控制相对不完善，故针对各项目中心审察的工作量会相对增添。且各项目管理处职工流动频次高，对其职工薪资管理这块的审察难度会相应增大。另各项目详细状况不同样样，如美瓴居还有泊车资收入，福苑小区地下室租借收入等个别项目需审察。2、进一步审察物业企业及各项目中心单位内部控制制度的建立和履行状况，审察其内部控制制度的详细履行状况。经过初步的检查认识到因房地产售后与施工单位对波及建筑房子质量等系列问题不可以协调一致实时解决，给物业的管理带来了必定的难度，既波及物业企业的人力、精力并直接致使天晟－2－苑等多个项目的部分业主情绪不满，拖欠物业费。其余因为酬劳、工作量的原由，物业企业部分岗位人员缺失状况严重，卫生保洁、保安、管家、维修人员欠缺。依据初步的检查认识，下一步的工作将重视于安全捍卫、卫生环境和服务职能等要点工作环节的审察，从受理的业主投诉下手，向有关人员进行咨询，并深入现场实地查勘和测试，进而得出比较真切、靠谱的结果。3、对出租房子及楼体广告的合同的签署及履行状况进行审核。对部分有租借或广告收入的项目中心进行专项审察，主要采取比较周边地点、价位、合同签署时间和咨询有关人员的方式，对租借合同、广告合同的真切性、效益性做出判断。依据国家及企业有关规定，审察物业企业各职能部门和各项目中心负责人在履行托管合同和合同管理目标过程中，有无不按合同履行的状况。四、重要事项的审计实行程序与步骤方法(一)对钱币资本进行审计：1、对现金日志账进行审察，对现金进行突击清点，并现金日志账查对吻合；2、检查银行存款余额调理表能否认期编制并经复核，审计－3－银行账户开立的合规性；3、检查支票领用状况，能否建立登记簿和支票存根，关注收款收条管理的合理性；4、考证钱币资本在会计报表上显现的真切性。(二)对应收对付款审计：1、检查应收账款明细账与总账余额能否吻合；2、编制应收账款账龄分析表，判断其可回收性，同时进行函证或实地检查，以确立应收账款能否真切存在；3、审察能否专款专用，能否设置专账进行核算管理，有无挤占挪用的状况发生。(三)对固定财产、低值易耗品审计：1、对账面上的固定财产、低值易耗品进行清点；2、查察能否有已破坏未报损，或已购置未入账现象发生。五、预约审计工作起讫日期2020年5月8日向被审计单位送到审计通知书，5月10日31日实行审计，6月1日至5日撰写审计报告并征采被审计单位建议，6月6日至15日改正审计报告报审计长审批并为董事会代拟审计决定书。后续审计从审计办理决定规定的履行限时终了日起。详细工作时间分派：－4－1、因为物业企业有*物业、*华都、内部帐等未予归并的三个账并行，因此在财务审计方面可能需要时间好多，约20天；2、对于对内部控制制度详细履行状况进一步审察的时间，因为项目好多为10个，故需七天；3、对于出租房子及楼体广告合同及履行状况的审察在某些阶段可与对内部控制制度的履行状况的审察和并，需3天。六、编制人员：七、编制日期：2020年3月27日调整审计计划事项：应在审计复核性测试阶段就对其与各租赁网点签署合同的履行状况进行审察。如：某网点租借费多少，而其在某年或某一阶段入账金额多少，此间、金额能否一致。－5－内容总结

（1）最新物业企业审计实行方案

一、被审计项目基本状况

物业企业是*控股有限企业手下三级子企业隶属于*房地产企业管理

（2）最新物业企业审计实行方案

一、被审计项目基本状况

物业企业是*控股有限企业手下三级子企业隶属于*房地产企业管理

（3）对内部控制制度履行状况作进

内容总结

（1）最新物业企业审计实行方案

一、被审计项