项目财务管制度6篇

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【第1篇】a工程项目财务管理制度

第一章纳入基本账户统一管理:

第1条、工程结算收入由公司统一开票,流转税、所得税等税费由公司统一交纳。平常项目部所需费用先垫支或在工程款中借支,在其次次领款时,按《成本管理条例》要求,由项目部将成本发票交财务部审核、经总经理或分管财务的领导审签后冲销以前的借款,或作为报账领款的依据。

第2条、对应交纳的税费,工程结算款到账一次,准时结算。流转税及附加按成都地区的应收标准,以到账金额的3.56%计算,所得税按省地税局、川地税发(2000)043号通知和新的《企业所得税法》的规定比例2%预留。利润分成及管理费一次性或按到账金额交纳。项目部在其次次结算款时,若不能准时交足前次的成本发票,原则上不得支付款工程款(税务部门规定:按欠票金额的25%预交企业所得税,逾期按每日5‰向税务局交滞纳金)。

第3条、项目部报账、预借工程款必需有经办人、项目部负责人签名,或有项目部负责人的书面授权托付及总经理或分管财务的审签后方能报账或支付。

第4条、工程完工时,项目部要负责办理完成工程竣工验收有关资料,并完整的交回公司一套,经公司管理工程资料的人员签字确认后,财务部方能支付最终一笔结算款和履约保证金及工程竣工资料保证金。

第5条、公司开异地税收管理证明,工程款转入公司账户的工程,按以上有关条款办理。

其次章项目部建账,公司兼管

(一)、项目部单独核算,公司统一做账,财会人员费用由项目部担当。

公司开异地纳税证明,在项目所在地开立临时账户,各办事处需向公司申请,经公司财务总兼审核,领导审批同意方可开立项目临时账户,开户资料原件由公司保管,分公司、办事处留复印件并保管密码支付器,或派专人监管。

第6条、设立银行临时账户的项目部,其银行预留印鉴由项目部财务公章和公司财务人员印章组成,工程结算收入先转入总公司账户,然后全部转入临时账户内,由公司财务部监管。

第7条、收款票据及流转税费在当地交纳。办理异地纳税证明时,依据《企业所得税法》所得税按税务部门要求代收,由公司统一交纳。

第8条、工程进度费用支出:由项目部负责人或财会人员凭银行进账单、发票、税票、到公司财务部办理结算及报账手续,以及在支票上加盖银行印鉴章。

第9条、项目部应按要求准时预备好成本发票,按成本管理条例要求,由项目部将报表和成本发票交财务部审核、经总经理或分管财务的审签后冲销以前的借款,或作为报账领款的依据。利润分成及管理费按与公司签订的内部协议要求交纳。项目部若不能在其次次划拨款时交足前次的成本发票,原则上不得支付工程款。工程完工时,项目部要负责办理完成工程竣工验收、税务清理有关资料,并完整的交回公司一套,经公司管理资料的人员签字确认后,财务部方能支付最终一笔结算款和履约保证金及竣工资料保证金。

第10条、项目部报账、预借工程款必需有经办人、项目部负责人签名,或有项目部负责人的书面授权托付方能报账或支付。

(二)、项目部在当地开立临时户,独立核算,由公司预留印鉴和密码器监管。

第11条、项目部独立核算必需要有符合条件的会计人员(会计从业资格、职称证、身份证复印件留公司),按规定时间向公司财务部报送会计报表,企业所得税在开外经证时交纳;不开外经证的按到账金额的2-3.3%预留,在税务指定地交纳。

工程竣工时,项目部要负责办理完成工程竣工决算、验收有关资料,并将完整的会计凭证、账本、报表交回公司,经公司财务部确认后,方能支付最终一笔结算款和及工程竣工资料保证金。

第12条、其它条款同二章(一)条款。

(三)、对大中型项目(或合同金额在1000万元以上的项目),由公司派专参加项目部财务管理。工资、福利及有关费用由项目部担当(其它同上其次章(一)、(二)条款)。

(四)、对路途遥远、交通不便、项目较小且当地银行不能使用支付密码器的,可实行:一次性按合同金额交8%-15%管理费、流转税、所得税、各种保证金后,印章、支票、依法纳税等全权托付项目部代为办理。工程完工时,项目部要负责办理完成工程竣工验收、税务清理有关资料,并完整的交回公司一套,经公司管理资料的人员签字确认后,财务部方能支付履约保证金。

第三章全权托付,依法纳税,互利共盈。

第13条、在保证建设工程质量、平安条件下,对项目较小,金额不大,可托付项目部负责人在招标方以现金方式收款,应付税费由项目部直接交纳,其利润分成及管理费按合同金额一次性-交纳。

第14条、在工程开工前,按合同金额8%-15%收取项目部平安、质量、税费保证金,工程完工时,项目部要负责办理完成工程竣工验收、税务清理有关资料,并完整的交回公司一套,经公司管理工程资料的人员签字确认后,财务部方能支付保证金。

项目财务档案管理

第15条、纳入公司统一核算的项目,其单据、发票、合同、决算、竣工资料,由财务部统一归档。

第16条、建立了临时账户的项目部,平常的成本单据、发票,由项目部负责收集,报账时交财务部并每月按时报送财务会计报表。异地纳税证明、临时开户资料、中标通知书、合同、税票等单据资料,由项目部和财务部相互协作准时归档。

第17条、全部单证、资料按《会计档案管理方法》在规定时间内交档案室保管。

【第2篇】项目财务管理制度

项目财务管理制度（一）

为了加强、规范经理部财务日常管理工作，强化项目成本管理，发挥财务在经理部经营管理和提高经济效益中的作用，依据新《会计法》、《企业会计制度》和总公司《财务管理制度细则》的规定，结合经理部实际状况，制定本财务管理方法。

第一条会计和出纳的职责

1、会计的职责：

（1）根据国家会计制度、总公司财务管理方法的规定，依法组织会计日常核算、记帐、复帐、报帐，做到手续完备，帐目清晰。按期报帐，登记会计账簿，编制会计报表，准时上报总公司。

（2）收集、整理和分析有关会计数据与资料，提出管理看法，实行事前掌握与事中监督。

（3）紧密联系工程计量部，精确     核算联合施工单位应分摊的各项税费、应拔工程款、以及各施工队的计价工作。

（4）与设备部、材料部保持紧密联系，帮助设备部和材料部搞好机料管理，严把成本掌握关。

（5）根据经济稽核原则，定期检查资金使用状况，挖掘增收节支的潜力，考核资金使用效果，准时提出合理化建议。

（6）遵守职业道德规范，不得泄露经理部机密。

（7）每月编制资金使用状况表，交项目经理审核。

（8）完成经理部领导交给的其他任务。

2、出纳的工作职责

（1）仔细执行现金管理制度，依据财务会计审核签字的收付款凭证办理款项收付，收付款凭证及原始凭证附件上加盖“收讫”“付讫”，并在登记后将收付款凭证返回会计。

（2）建立健全现金出纳各种帐目，严格审核现金收付凭证。

（3）严格支票管理制度，编制支票使用档案。

（4）乐观协作银行做好对帐、报帐工作。

（5）协作会计做好各种帐务处理。

（6）遵守职业道德规范，不得泄露经理部机密

（7）完成经理部领导交给的其他任务

其次条、财务部门的职责与权利

1、财务部门的职责：依法组织与实行经理部的日常会计核算，收集、整理和分析有关会计数据与资料，提出管理看法，实行事前掌握与事中监督。

2、财务部门的权利：审核各种原始凭证的真实性、合法性与有效性，对于不真实、不合法的原始凭证有权拒绝报销，状况严峻的上报项目经理。

3、财务部直接对项目经理负责。

第三条、财务日常工作方法

1、项目经理部财务实行印鉴分管制度，出纳一枚，会计一枚，其中一人外出时，交由项目经理监管。

2、财务人员审核各种原始凭证的真实性、合法性与有效性，对于不真实、不合法的原始凭证有权拒绝报销，状况严峻的上报项目经理。

3、对于发生的业务，应开具对口行业的正规发票，不能取得正规发票的，应由业务经办人到税务局开具税务发票，特别状况的经项目经理同意后，由财务办理。

4、发票正面必需注明：日期、单位、货物名称、数量、单价、金额、收款人，并盖有销货单位发票专用章或财务专用章。

5、发标反面必需注明：事项、经办人、证明人、验收人或在发票粘贴薄反面注明事由，并依据有关规定办理报帐手续。

6、大额购买材料、办公用品等，须填写《申购单》，经项目经理批准后方可购买。

7、职工医疗费用原则上不能报销，工伤除外，详细参照总公司《总公司管理方法》执行。

8、发票张数多的需用发票粘贴薄，由财务会计审核后，项目经理签字报销。

9、材料部购买固定资产、大型周转材料，必需向总公司设备物资部打正式的申请报告，经总公司审批同意后，材料部才能购买，材料设备发票必需由项目经理签字报帐。

10、一切罚款，应当写明详细状况，并有人证明，经项目经理签字后，可报销50％，列为间接费用。

11、出租车车票，视详细状况报销。

12、汽车司机的每日出车补贴为5元。每月按30天计。无重大交通事故，年终按每月60元标准发嘉奖，由行办造册。

13、费用报销的程序是：报销人收集原始单据→会计初步审核同意→项目经理签字同意→会计制凭证→出纳付款或会计制凭证冲帐。

14、不按有关规定执行报销程序的，一律不赐予报销。

15、报销金额，不能有任何人为涂改，涂改后的报销凭证，不能报销。

16、考虑到职工野外施工的艰苦，职工应担当的所得税从福利费中支出。

17、总公司列转的技术装备费，进入待摊费用中进行核算，分期进入成本。

18、职工生活补贴每人每天10元，由食堂统一用于生活费开支，不再造册发放，此费用列入间接费用，抵扣总公司管理费。

第四条备用金及借款程序管理

1、选购人员、驾驶员、对外联系业务人员等可借支备用金；每人借支累计总额详细规定为：项目经理、项目副经理2万元，总工10000元，办公室主任10000元，驾驶员3000元，部门负责人3000--4000元，其他人员视详细状况而定。

2、备用金借支程序：借款人申请→会计审核签署看法→项目经理签字同意→会计出凭证→出纳付款。

3、民工个人，不能直接向财务部借支，必需通过所属施工工区负责人向财务借支。

4、借款人必需在每年年底、或离职、工程竣工前报销冲帐，对借款人未准时偿还的借支，财务部门有权扣工资偿还。

5、超过借支总额累计金额的，不能再次借支。

6、备用金使用过程中，1000元以内的经济活动可由项目部部门负责人签字负责，1000元以上的必需由项目经理同意，否则不赐予报帐。

7、施工队借款必需由工程方案部、质检部、分管领导开具工程量状况说明，交财务扣除借支款后报项目经理审批，预防不良超支现象发生。

上述相关规定，若遇到特别状况，可视详细状况，经项目经理签字同意后，敏捷变通处理。

第五条支票领用管理

1、为严格掌握现金使用量，超过现金结算金额和范围的必需使用支票；特别状况下，使用大金额现金结算，应事先征得财务部门的同意，并经项目经理同意后，方可进行现金支付。

财务部将拒绝支付一切，未经项目经理审批的，超过结算起点的大额现金。

2、各部门应在每月月底，将下月的用款方案送交财务部门，支票领用人凭借有效的用款方案填写支票领用单，经领导审批后领用，并同时登记《支票领用登记簿》。支票领用单上应注明所需金额上限，超出上限应通知财务部，否则财务部将通知银行，作废该份支票，由此所引起的一切后果，由支票领用人完全担当。

3、支票存根应由收款人签字，并加盖印章，支票存根因故遗失，支票领用人应马上通知财务部，并以书面形式上报项目经理，由此而造成的一切后果，由支票领用人担当。

4、已用的支票在3天内必需办理有关冲帐手续，对无故拖延冲帐的按支票金额的5‰处以罚金，在当月工资中扣缴；特别状况应向财务部说明。

5、未用的支票应在当日（最迟次日）退回财务部门，否则罚款500元；假如丢失支票，领用人必需马上报财务部门实行补救措施，并向项目经理写出书面报告，由此造成的一切损失由支票领用人担当。

6、出纳开具支票，应填写收款人栏目。

7、支票领用人对所领用的支票的大小写金额、收款人名称等全部内容可能发生的差错负全责。

第六条、业务款待费和误餐费

1、业务款待费仅限于款待与本项目有关的单位及个人。

2、因办理经理部相关业务事项，发生的误餐费，可以报销。

3、业务款待费和误餐费必需取得正式发票，并在发票后注明时间、经办人及证明人。

4、业务款待费原则上由部门负责人以上报销，但发生业务款待费前应告知项目经理。其他人员一般状况不得报销业务款待费，若特别状况需由部门负责向项目经理反映审批后方可发生，报销程序按财务日常工作方法执行。

5、业务款待过程中发生的无票支出，由项目经理同意后，财务统一办理。

6、项目部各部门的业务款待费，应本着节省的原则合理开支。

第七条差旅费的报销

1、由于总公司开会、培训等，需出公差，项目部主要领导和主要负责人，由项目经理依据事由缓急，可自行支配乘坐飞机、火车或汽车，票务费用，按实报销；其余人员按火车（硬卧）标准报销，紧急状况下，项目经理特批者除外。

未经同意的飞机票，只能根据火车（硬卧）票报销，差价由经办人自行担当。

2、项目部职工每季度享受7天探亲假（含来回时间），假期不能累计，项目部依据详细状况，适当支配轮休，探亲假为带薪休假，休假期间的工资根据项目部基本工资同期发放，不再享受效益工资和各种补贴。

探亲差旅费可以报销，车船费可包括来回飞机票和汽车票、火车票，省内不允许报销飞机票。

3、住宿费标准，执行总公司《管理方法》的相关规定。

4、差旅费报销只能包括车船费和住宿费，出差期间发生的其他费用，要单独报销。

5、全部休假、请假出公差者，均需填报《请假条》交行办存档，作为发放工资福利的依据；差旅费报销必需填写《差旅费报销单》。

第八条计价单的开具

1、经理部发生的相关工程成本费用支出，收款单位（或个人）凭工程部门开具的《工程计价领款书》到财务部结帐。

2、《工程计价领款书》由计价者依据工程部门相关业务的原始单据，核实计算后开出。财务部审核只对金额正确与否负责，不对原始单据的正确性负责。

3、《工程计价领款书》由相关部门签字以明确责任后。交项目经理签字同意后，方可作为记帐凭据。

4、《工程计价领款书》应每月开一次，手续完善后交财务列帐，做好每月成本核算工作。

5、《工程计价领款书》采纳总公司统一印制的。

第九条工资核算

1、职工工资分为标准工资、加班费、效益工资及其他津贴。

2、标准工资根据总公司《项目经理部工资XX方案》执行。

特殊说明，依据总公司《项目经理部工资XX方案》的精神，岗位工资由项目部岗位负责人享有，重要岗位学问分子补贴是指在岗的而且具有职称的补助，不在岗而具有职称的不在此列。

3、加班费计算方法：

（1）法定节假日加班，按下列公式计发加班费：

（本人月工资x300%）÷20.92天x加班天数

（2）法定节假日以外的加班，按下列公式计发加班费：

（本人月工资x200%）÷20.92天x加班天数x肯定基数

每月按8天计算加班费，法定节假日按国家相关规定执行。

4、效益工资的评定由各部门负责人依据职工的力量、工作表现、工作态度来评定，各部门负责人由项目经理评定。

5、每月发放工资，由会计依据行办供应的《职工考勤表》，会同行办一起制定《工资发放单》，经项目经理签字审批后，由出纳发放。

6、职工因私事中途请假回家不超过7天（含来回时间），假期超过15天者，只发放基本工资，在此期间的全部工资奖金劳保福利均不再发放。职工一次请假时间超过30天者，或一年内有3次请假时间超过15天者，项目部只发放基本生活费500元/月，其余全部工资奖金劳保福利均不再发放；一年内请假时间累计超过183天（半年）者，取消年终奖、通车奖等的发放。

7、业主奖金的安排方法：业主奖金x总公司管理费x40%的余额在经理部进行安排。安排原则采纳职工所存担的风险比例进行。

8、项目部职工各种补贴遵照国家劳动法和总公司管理方法执行。

第十条材料、固定资产核算

1、钢材、水泥、砂石料、商品混凝土等主要材料，购进时，材料部应向财务部供应规定的《材料结算表》，并附过磅磅单，经材料部两人签字，主管项目副经理审核，项目经理审批。

2、其他零星材料的选购，由项目部与固定的供应商签订长期供货合同，定点选购，分月结算。零星材料，必需附有具体清单和单价，由主管项目副经理审核。

以上包括五金材料、电器材料、油料、氧气乙炔、外加剂等。

3、项目部存货（库存商品）的核算采纳“实际成本”法，存货发出时，一律采纳“加权平均法”计价。

4、月末已经入库，未取得发票的材料，按暂估价入帐，采纳“抽单法”核算。

5、低值易耗品的摊销，采纳“五五摊销法”进行核算，建立低值易耗品领用台帐，定期盘点，每月一次，达到报废的予以注销。

6、周转材料的摊销，采纳“分期摊销法”进行核算。

7、固定资产的核算与管理，根据总公司《财务管理制度细则》、《固定资产管理方法》执行。对于固定资产的增减变动，设备部应准时报财务部进行相关的账务处理（否则后果自负），并上报总公司相应部门。

固定资产行政办公部份，应经行办签认。

8、全部材料，全部由材料部编制《验收单》，财务部以此为依据，登记材料帐。

9、每月25日为材料结帐日，同时材料部向财务部上报《材料领用汇总表》，并附材料领用的具体清单。上述单据，最终经材料部部长签字并加盖公章生效，财务部以此为依据，进行材料成本核算，并核销材料帐。

10、每月材料部必需与财务部进行帐帐核对，做到帐帐相合，帐实相合。对于产生的差异，材料部填报《材料盘点表》，说明状况，并报主管项目副经理审批。

低值易耗品、周转材料的摊销、固定资产的折旧，由财务部进行核算并报材料部，材料部依据财务部供应的数据进行账务处理。

第十一条车辆使用费和办公用品管理

1、经理部的车辆，每月报销一次车辆使用费，跨月费用，不再报销，修车费用，金额使用权限参照备用金管理的相关规定执行。同时必需附有加盖公章的“修理清单”作为附件。

车辆使用费需先由行办主任审核签字。

2、办公用品，只能由行办（或指定的特地人员）定点选购，每月结帐报销一次，并附选购清单，说明结帐时的折扣状况。

3、珍贵商品的选购，必需附有具体的“选购清单”，并由行办负责领取登记工作，定期与财务核对实物帐。

第十二条实施

1、本财务管理方法为试行方法，其未尽事项，由项目部制定相关条款的《实施细则》予以补充说明；最终解释权属于经理部财务部。

2、本财务管理方法上报总公司审核、备案。

3、本财务管理方法经项目经理签字同意后生效，自**年7月8日起实行。

项目财务管理制度（二）

第一章总则

第一条为了加强对公司财务的领导，理顺公司本部与工程项目部的财务关系，明确其各自的工作职责和管理权限，依据公司建立“大财务”的基本思路，特制定工程项目财务管理暂行规定。

其次条本方法适用于公司本部及各工程项目部。

其次章机构与职责

第三条财务机构设置：

（一）公司设财务部，负责全公司财务工作管控；

（二）各工程项目部设相应财务机构，负责所在项目财务工作；

（三）各工程项目部财务机构人员由公司统一委派，并接受所在项目部行政领导和公司财务部业务指导、监督、检查。

第四条公司财务部管理职责：

（一）负责拟定会计核算和财务管理制度和流程，健全公司财务掌握体系；

（二）负责公司本部会计核算和财务报表编制工作；

（三）负责公司资金调度和管理，依据需要对项目部资金进行调度；

（四）负责拟定、审核项目融资方案和相关文件，并组织实施；

（五）负责公司金融风险，建立财务风险管理和风险预警机制，掌握公司财务风险；

（六）负责拟定公司资产管理和处置方法并参加实施，审核项目部资产处置方案；

（七）负责公司税收筹划和处理工作，帮助项目部处理相关税务事宜；

（八）负责财务分析，为决策供应支持；

（九）负责外派项目会计的管理，指导下属项目部的财务工作。

第五条公司各工程项目部财务机构管理职责：

（一）执行公司会计核算和财务管理制度和流程；

（二）负责本项目部的财务会计工作，保证完成各项会计核算和财务管理工作；

（三）依据本项目部生产经营状况，正确设立会计账薄、审核各项收支，按会计制度规定处理睬计业务，使项目部的各种报表、帐簿、凭证内容真实、数字精确     、手续完备；

（四）协作审计单位做好每个基建项目的审计工作，准时供应各种数据及资料；

（五）做好经济合同的财务管理，定期与供应单位，分包单位、建设单位核对往来账目，准时、精确     收支货款、工程分包款、人工费、工程预付款、工程进度款；

（六）进行财产物资管理，做好财产保全工作；

（七）负责营业税及相关税费的纳税申报和缴纳；

（八）准时处理财务工作相关事宜。

第三章资金与方案

第六条工程项目部资金主要来源：

（一）建设单位拨付的工程备料款及工程进度预付款；

（二）建设单位拨付的工程结算款；

（三）应付未付款项；

（四）公司本部拨付及内部单位的往来资金；

（五）其它来源。

第七条工程项目部资金主要用于支付下列款项：

（一）工程用物资、设备的选购；

（二）职工工资及福利；

（三）工程人工费；

（四）缴纳税费；

（五）规定的各种应上交款项；

（六）支付固定资产修理费用。

第八条工程项目部如需开设银行帐户，必需报经公司财务部门审核和总经理批准，严格按规定履行手续；同时，建立健全货币资金管理制度，严格遵守国家规定的现金管理制度和银行结算纪律，建立严密的内部牵制制度和保密制度。否则不得擅自开设任何形式的银行账户。

第九条工程项目部的资金，由公司统一管理，其调配权属公司，工程项目部实现的合同收入结算后统一汇入公司指定帐户。资金运用要严格执行公司有关的资金管理规定。

第十条工程项目部不设立现金库，其现金支出在出纳临时结算卡（个人账户）中开支。需要用现金支付的零星支出，按实际报销金额划入出纳临时结算账户，该临时结算账户不留余额。

第十一条工程项目部要定期编制财务资金方案，实行资金按方案管理。未列入方案的工程支出，未经本部批准不得列支。

第四章成本与税费

第十二条严格执行国家有关法规和公司费用开支标准，严格划清成本开支界限，间接费开支要严格执行公司的有关费用开支方法，并照实在项目成本中列支。

第十三条材料选购必需严格执行公司有关物资的管理制度，做好工地余料盘点工作。采纳移动平均法，购入后被领用的工具、器具及办公用品等低值易耗品，在领用时必需履行物资保管责任转移的相关手续，领用后转入工程成本，并做好物资管理台账。

第十四条项目部要设置存货实物账，建立存货计量、验收、入库、出库、盘点、对账制度，账、卡、物必需相符，盘盈、盘亏要按规定处理。项目会计在月末审核库管员编制的材料购销存明细表后，再编报材料购销存汇总表送交公司财务部。存货计入成本要以出库单（领料单）和存货成本安排表为原始凭证。

第十五条依据需要配备的各类施工机械设备，必需建立固定资产帐卡及台帐，做到帐卡相符、帐实相符。所配备的机械设备按规定足额提取折旧费。调入的机械设备，准时办理交接手续。项目部对机械设备等固定资产只有使用、管理权，没有全部权，不得擅自出租、出借或用于抵押和经济担保。

第十六条对于工程项目一次性使用，完工后拆除的临时设施，应由项目部自行建筑，其费用由项目成本负担。对于周转性费用的临时设施（如活动房屋等），其摊销费用由项目成本负担。工程完工后能准时回收保管的，按公司规定报批后处置。

第十七条营业税及其附加费由项目部按规定在工程所在地计缴。

第五章清算与监督

第十八条工程项目部在工程完工解散之前，应对各债权、债务和往来款项清算完毕。对竣工时仍清算不完的，提出处理看法并报经公司主要领导同意后转公司连续清理。

第十九条工程项目部解散时剩余财产物资按以下原则处理：

（一）自购的固定资产调公司管理，调入的固定资产移交原调出单位或调入公司，交接双方应准时办理验收交接手续；

（二）购置的办公用品等低值易耗品，由工程部讨论处理看法并办理调拨、报废、变卖等手续；

（三）剩余材料及其他物资按质论价处理，发生的损益由工程部负担；

（四）项目部对预备处理的剩余财产物资必需经过材质、技术鉴定，确定处理价格，填制鉴定清册交工程部门办理，任何人不得擅自处理。

其次十条工程竣工后，编制竣工决算，帮助建设单位向接管单位办理固定资产移交手续。同时对该项目的财务状况、工作质量等进行一次全面的分析和总结。

其次十一条对的确在短期内无法处理的遗留问题，工程部应向公司专题处理报告，经公司打算同意后转公司处理。

其次十二条妥当保管财务会计资料并按档案管理的规定准时办理睬计档案的立卷归档工作。工程项目部解散时，会计档案移交给公司档案部门。

其次十三条工程项目部必需遵守国家财经纪律，不断提高财务管理水平，主动接受公司财务监察和审计监督。

第六章财务报告

其次十四条工程项目部主办会计应于每月21日结账，并于每月26日前回公司对账，将当月核算原始资料移交本部主管会计人员。

其次十五条工程项目部应于每月26日前按统一格式向公司财务部报送财务月报，包括“资产负债表”、“工程成本明细表”、“材料收、发、存明细表”、“现金收支月报表”、“债权、债务月报表”等，并于每周末报送现金收支周报表。财务报表一经确定，不能随便修改。

其次十六条工程项目部应于每季尾月末、每年12月末和工程决算后向公司报送财务决算报告（报表的种类与每月报送的报表种类相同）并附相应的财务说明书。说明书应重点说明生产经营状况，资金增减和周转状况，成本状况，财产物资变动，工程结算以及对财务状况变动有重大影响的事项。工程项目部每季进行经济活动分析。

第七章附则

其次十七条本规定由财务部草拟，行政人力资源部、工程部、合同成本部共同修订。

其次十八条本规定自发布之日起施行，解释权归公司财务部门。

项目财务管理制度（三）

第一章总论

第一条为了规范公司项目部财务核算、便于公司成本掌握和绩效考核工作的开展，特制定本方法。

其次条公司承揽的工程项目实行扁平化垂直管理，项目部配备的财务人员由公司财务部统一委派和管理，直接对公司财务部负责。

第三条本方法包括货币资金管理、财务物资管理、项目核算管理、相关规章制度及报表模板附件等内容。

其次章货币资金管理

第四条公司下辖的工程项目部实行备用金管理制度。

第五条备用金定额依据工程项目合同造价、人员配置等相关状况，由公司财务部门会同相关部门制定。

第六条备用金定额如不能满意项目部需要，可由项目经理依据实际状况提出书面申请，上报公司财务部，经审核通过后依据新的备用金定额执行。

第七条备用金使用范围包括但不限于以下内容：

1.临时用工劳务酬劳支出

2.临时急需物资及小规模用料选购支出

3.施工及办公等低值易耗品选购支出

4.机械设备低值零配件选购及修理支出

5.项目部人员差旅费用支出

6.施工用水电支出

7.项目部款待费支出

8.项目部食堂选购支出

9.经公司批准的其他项目支出

第八条项目部财务人员进驻后，应尽快到最近的银行营业网点开立临时存款账户，备用金由公司财务部通过银行转账划拨。

第九条项目部支付给各分包队伍的工程款项、预付工程款和备料款等均须通过银行转账办理，不得支付现金。

第十条项目部才财务人员应依据工程项目造价、金融机构路途远近等因素确定库存现金的最低金额，为确保平安项目部财务部门不得保留过多的库存现金。

第十一条项目部财务人员应建立《转账支票使用状况登记薄》、《现金支票使用状况登记薄》，具体登记每张支票的使用状况，登记薄应当包括单不限于以下内容：

1.出票日期

2.出票金额和用途

3.使用部门

4.经手人签字

第十二条作废的支票应连同支票存根粘贴，统一保管，并在骑缝处加盖作废章。

第十三条不同开户银行的支票应建立不同的《使用状况登记薄》，分别记录使用状况。

第十四条项目部财务人员每月应对每个存款账户编制《库存现金盘点表》、《银行存款余额调整表》连同当月《银行存款对账单》上报至公司财务部一份、项目经理一份、自留存档一份。

第三章财产物资管理方法

第一节工程物资管理

第十五条项目部工程物资主要由公司依据项目的施工需求统一选购调拨，项目应由公司物资选购部门派专人进行管理，并建立严格的收发存统计和汇报体系。

第十六条工程物资的收入、发出和调拨必需要有物资保管部门填写相关凭证，要求

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名目第1篇地产代理项目财务管理制度第2篇公司工程项目财务管理制度第3篇a工程项目财务管理制度第4篇工程项目财务管理制度第5篇建设集团工程项目财务管理制度第6篇项目财务管理制度

【第1篇】a工程项目财务管理制度

第一章纳入基本账户统一管理:

第1条、工程结算收入由公司统一开票,流转税、所得税等税费由公司统一交纳。平常项目部所需费用先垫支或在工程款中借支,在其次次领款时,按《成本管理条例》要求,由项目部将成本发票交财务部审核、经总经理或分管财务的领导审签后冲销以前的借款,或作为报账领款的依据。

第2条、对应交纳的税费,工程结算款到账一次,准时结算。流转税及附加按成都地区的应收标准,以到账金额的3.56%计算,所得税按省地税局、川地税发(2000)043号通知和新的《企业所得税法》的规定比例2%预留。利润分成及管理费一次性或按到账金额交纳。项目部在其次次结算款时,若不能准时交足前次的成本发票,原则上不得支付款工程款(税务部门规定:按欠票金额的25%预交企业所得税,逾期按每日5‰向税务局交滞纳金)。

第3条、项目部报账、预借工程款必需有经办人、项目部负责人签名,或有项目部负责人的书面授权托付及总经理或分管财务的审签后方能报账或支付。

第4条、工程完工时,项目部要负责办理完成工程竣工验收有关资料,并完整的交回公司一套,经公司管理工程资料的人员签字确认后,财务部方能支付最终一笔结算款和履约保证金及工程竣工资料保证金。

第5条、公司开异地税收管理证明,工程款转入公司账户的工程,按以上有关条款办理。

其次章项目部建账,公司兼管

(一)、项目部单独核算,公司统一做账,财会人员费用由项目部担当。

公司开异地纳税证明,在项目所在地开立临时账户,各办事处需向公司申请,经公司财务总兼审核,领导审批同意方可开立项目临时账户,开户资料原件由公司保管,分公司、办事处留复印件并保管密码支付器,或派专人监管。

第6条、设立银行临时账户的项目部,其银行预留印鉴由项目部财务公章和公司财务人员印章组成,工程结算收入先转入总公司账户,然后全部转入临时账户内,由公司财务部监管。

第7条、收款票据及流转税费在当地交纳。办理异地纳税证明时,依据《企业所得税法》所得税按税务部门要求代收,由公司统一交纳。

第8条、工程进度费用支出:由项目部负责人或财会人员凭银行进账单、发票、税票、到公司财务部办理结算及报账手续,以及在支票上加盖银行印鉴章。

第9条、项目部应按要求准时预备好成本发票,按成本管理条例要求,由项目部将报表和成本发票交财务部审核、经总经理或分管财务的审签后冲销以前的借款,或作为报账领款的依据。利润分成及管理费按与公司签订的内部协议要求交纳。项目部若不能在其次次划拨款时交足前次的成本发票,原则上不得支付工程款。工程完工时,项目部要负责办理完成工程竣工验收、税务清理有关资料,并完整的交回公司一套,经公司管理资料的人员签字确认后,财务部方能支付最终一笔结算款和履约保证金及竣工资料保证金。

第10条、项目部报账、预借工程款必需有经办人、项目部负责人签名,或有项目部负责人的书面授权托付方能报账或支付。

(二)、项目部在当地开立临时户,独立核算,由公司预留印鉴和密码器监管。

第11条、项目部独立核算必需要有符合条件的会计人员(会计从业资格、职称证、身份证复印件留公司),按规定时间向公司财务部报送会计报表,企业所得税在开外经证时交纳;不开外经证的按到账金额的2-3.3%预留,在税务指定地交纳。

工程竣工时,项目部要负责办理完成工程竣工决算、验收有关资料,并将完整的会计凭证、账本、报表交回公司,经公司财务部确认后,方能支付最终一笔结算款和及工程竣工资料保证金。

第12条、其它条款同二章(一)条款。

(三)、对大中型项目(或合同金额在1000万元以上的项目),由公司派专参加项目部财务管理。工资、福利及有关费用由项目部担当(其它同上其次章(一)、(二)条款)。

(四)、对路途遥远、交通不便、项目较小且当地银行不能使用支付密码器的,可实行:一次性按合同金额交8%-15%管理费、流转税、所得税、各种保证金后,印章、支票、依法纳税等全权托付项目部代为办理。工程完工时,项目部要负责办理完成工程竣工验收、税务清理有关资料,并完整的交回公司一套,经公司管理资料的人员签字确认后,财务部方能支付履约保证金。

第三章全权托付,依法纳税,互利共盈。

第13条、在保证建设工程质量、平安条件下,对项目较小,金额不大,可托付项目部负责人在招标方以现金方式收款,应付税费由项目部直接交纳,其利润分成及管理费按合同金额一次性-交纳。

第14条、在工程开工前,按合同金额8%-15%收取项目部平安、质量、税费保证金,工程完工时,项目部要负责办理完成工程竣工验收、税务清理有关资料,并完整的交回公司一套,经公司管理工程资料的人员签字确认后,财务部方能支付保证金。

项目财务档案管理

第15条、纳入公司统一核算的项目,其单据、发票、合同、决算、竣工资料,由财务部统一归档。

第16条、建立了临时账户的项目部,平常的成本单据、发票,由项目部负责收集,报账时交财务部并每月按时报送财务会计报表。异地纳税证明、临时开户资料、中标通知书、合同、税票等单据资料,由项目部和财务部相互协作准时归档。

第17条、全部单证、资料按《会计档案管理方法》在规定时间内交档案室保管。

【第2篇】项目财务管理制度

项目财务管理制度（一）

为了加强、规范经理部财务日常管理工作，强化项目成本管理，发挥财务在经理部经营管理和提高经济效益中的作用，依据新《会计法》、《企业会计制度》和总公司《财务管理制度细则》的规定，结合经理部实际状况，制定本财务管理方法。

第一条会计和出纳的职责

1、会计的职责：

（1）根据国家会计制度、总公司财务管理方法的规定，依法组织会计日常核算、记帐、复帐、报帐，做到手续完备，帐目清晰。按期报帐，登记会计账簿，编制会计报表，准时上报总公司。

（2）收集、整理和分析有关会计数据与资料，提出管理看法，实行事前掌握与事中监督。

（3）紧密联系工程计量部，精确     核算联合施工单位应分摊的各项税费、应拔工程款、以及各施工队的计价工作。

（4）与设备部、材料部保持紧密联系，帮助设备部和材料部搞好机料管理，严把成本掌握关。

（5）根据经济稽核原则，定期检查资金使用状况，挖掘增收节支的潜力，考核资金使用效果，准时提出合理化建议。

（6）遵守职业道德规范，不得泄露经理部机密。

（7）每月编制资金使用状况表，交项目经理审核。

（8）完成经理部领导交给的其他任务。

2、出纳的工作职责

（1）仔细执行现金管理制度，依据财务会计审核签字的收付款凭证办理款项收付，收付款凭证及原始凭证附件上加盖“收讫”“付讫”，并在登记后将收付款凭证返回会计。

（2）建立健全现金出纳各种帐目，严格审核现金收付凭证。

（3）严格支票管理制度，编制支票使用档案。

（4）乐观协作银行做好对帐、报帐工作。

（5）协作会计做好各种帐务处理。

（6）遵守职业道德规范，不得泄露经理部机密

（7）完成经理部领导交给的其他任务

其次条、财务部门的职责与权利

1、财务部门的职责：依法组织与实行经理部的日常会计核算，收集、整理和分析有关会计数据与资料，提出管理看法，实行事前掌握与事中监督。

2、财务部门的权利：审核各种原始凭证的真实性、合法性与有效性，对于不真实、不合法的原始凭证有权拒绝报销，状况严峻的上报项目经理。

3、财务部直接对项目经理负责。

第三条、财务日常工作方法

1、项目经理部财务实行印鉴分管制度，出纳一枚，会计一枚，其中一人外出时，交由项目经理监管。

2、财务人员审核各种原始凭证的真实性、合法性与有效性，对于不真实、不合法的原始凭证有权拒绝报销，状况严峻的上报项目经理。

3、对于发生的业务，应开具对口行业的正规发票，不能取得正规发票的，应由业务经办人到税务局开具税务发票，特别状况的经项目经理同意后，由财务办理。

4、发票正面必需注明：日期、单位、货物名称、数量、单价、金额、收款人，并盖有销货单位发票专用章或财务专用章。

5、发标反面必需注明：事项、经办人、证明人、验收人或在发票粘贴薄反面注明事由，并依据有关规定办理报帐手续。

6、大额购买材料、办公用品等，须填写《申购单》，经项目经理批准后方可购买。

7、职工医疗费用原则上不能报销，工伤除外，详细参照总公司《总公司管理方法》执行。

8、发票张数多的需用发票粘贴薄，由财务会计审核后，项目经理签字报销。

9、材料部购买固定资产、大型周转材料，必需向总公司设备物资部打正式的申请报告，经总公司审批同意后，材料部才能购买，材料设备发票必需由项目经理签字报帐。

10、一切罚款，应当写明详细状况，并有人证明，经项目经理签字后，可报销50％，列为间接费用。

11、出租车车票，视详细状况报销。

12、汽车司机的每日出车补贴为5元。每月按30天计。无重大交通事故，年终按每月60元标准发嘉奖，由行办造册。

13、费用报销的程序是：报销人收集原始单据→会计初步审核同意→项目经理签字同意→会计制凭证→出纳付款或会计制凭证冲帐。

14、不按有关规定执行报销程序的，一律不赐予报销。

15、报销金额，不能有任何人为涂改，涂改后的报销凭证，不能报销。

16、考虑到职工野外施工的艰苦，职工应担当的所得税从福利费中支出。

17、总公司列转的技术装备费，进入待摊费用中进行核算，分期进入成本。

18、职工生活补贴每人每天10元，由食堂统一用于生活费开支，不再造册发放，此费用列入间接费用，抵扣总公司管理费。

第四条备用金及借款程序管理

1、选购人员、驾驶员、对外联系业务人员等可借支备用金；每人借支累计总额详细规定为：项目经理、项目副经理2万元，总工10000元，办公室主任10000元，驾驶员3000元，部门负责人3000--4000元，其他人员视详细状况而定。

2、备用金借支程序：借款人申请→会计审核签署看法→项目经理签字同意→会计出凭证→出纳付款。

3、民工个人，不能直接向财务部借支，必需通过所属施工工区负责人向财务借支。

4、借款人必需在每年年底、或离职、工程竣工前报销冲帐，对借款人未准时偿还的借支，财务部门有权扣工资偿还。

5、超过借支总额累计金额的，不能再次借支。

6、备用金使用过程中，1000元以内的经济活动可由项目部部门负责人签字负责，1000元以上的必需由项目经理同意，否则不赐予报帐。

7、施工队借款必需由工程方案部、质检部、分管领导开具工程量状况说明，交财务扣除借支款后报项目经理审批，预防不良超支现象发生。

上述相关规定，若遇到特别状况，可视详细状况，经项目经理签字同意后，敏捷变通处理。

第五条支票领用管理

1、为严格掌握现金使用量，超过现金结算金额和范围的必需使用支票；特别状况下，使用大金额现金结算，应事先征得财务部门的同意，并经项目经理同意后，方可进行现金支付。

财务部将拒绝支付一切，未经项目经理审批的，超过结算起点的大额现金。

2、各部门应在每月月底，将下月的用款方案送交财务部门，支票领用人凭借有效的用款方案填写支票领用单，经领导审批后领用，并同时登记《支票领用登记簿》。支票领用单上应注明所需金额上限，超出上限应通知财务部，否则财务部将通知银行，作废该份支票，由此所引起的一切后果，由支票领用人完全担当。

3、支票存根应由收款人签字，并加盖印章，支票存根因故遗失，支票领用人应马上通知财务部，并以书面形式上报项目经理，由此而造成的一切后果，由支票领用人担当。

4、已用的支票在3天内必需办理有关冲帐手续，对无故拖延冲帐的按支票金额的5‰处以罚金，在当月工资中扣缴；特别状况应向财务部说明。

5、未用的支票应在当日（最迟次日）退回财务部门，否则罚款500元；假如丢失支票，领用人必需马上报财务部门实行补救措施，并向项目经理写出书面报告，由此造成的一切损失由支票领用人担当。

6、出纳开具支票，应填写收款人栏目。

7、支票领用人对所领用的支票的大小写金额、收款人名称等全部内容可能发生的差错负全责。

第六条、业务款待费和误餐费

1、业务款待费仅限于款待与本项目有关的单位及个人。

2、因办理经理部相关业务事项，发生的误餐费，可以报销。

3、业务款待费和误餐费必需取得正式发票，并在发票后注明时间、经办人及证明人。

4、业务款待费原则上由部门负责人以上报销，但发生业务款待费前应告知项目经理。其他人员一般状况不得报销业务款待费，若特别状况需由部门负责向项目经理反映审批后方可发生，报销程序按财务日常工作方法执行。

5、业务款待过程中发生的无票支出，由项目经理同意后，财务统一办理。

6、项目部各部门的业务款待费，应本着节省的原则合理开支。

第七条差旅费的报销

1、由于总公司开会、培训等，需出公差，项目部主要领导和主要负责人，由项目经理依据事由缓急，可自行支配乘坐飞机、火车或汽车，票务费用，按实报销；其余人员按火车（硬卧）标准报销，紧急状况下，项目经理特批者除外。

未经同意的飞机票，只能根据火车（硬卧）票报销，差价由经办人自行担当。

2、项目部职工每季度享受7天探亲假（含来回时间），假期不能累计，项目部依据详细状况，适当支配轮休，探亲假为带薪休假，休假期间的工资根据项目部基本工资同期发放，不再享受效益工资和各种补贴。

探亲差旅费可以报销，车船费可包括来回飞机票和汽车票、火车票，省内不允许报销飞机票。

3、住宿费标准，执行总公司《管理方法》的相关规定。

4、差旅费报销只能包括车船费和住宿费，出差期间发生的其他费用，要单独报销。

5、全部休假、请假出公差者，均需填报《请假条》交行办存档，作为发放工资福利的依据；差旅费报销必需填写《差旅费报销单》。

第八条计价单的开具

1、经理部发生的相关工程成本费用支出，收款单位（或个人）凭工程部门开具的《工程计价领款书》到财务部结帐。

2、《工程计价领款书》由计价者依据工程部门相关业务的原始单据，核实计算后开出。财务部审核只对金额正确与否负责，不对原始单据的正确性负责。

3、《工程计价领款书》由相关部门签字以明确责任后。交项目经理签字同意后，方可作为记帐凭据。

4、《工程计价领款书》应每月开一次，手续完善后交财务列帐，做好每月成本核算工作。

5、《工程计价领款书》采纳总公司统一印制的。

第九条工资核算

1、职工工资分为标准工资、加班费、效益工资及其他津贴。

2、标准工资根据总公司《项目经理部工资XX方案》执行。

特殊说明，依据总公司《项目经理部工资XX方案》的精神，岗位工资由项目部岗位负责人享有，重要岗位学问分子补贴是指在岗的而且具有职称的补助，不在岗而具有职称的不在此列。

3、加班费计算方法：

（1）法定节假日加班，按下列公式计发加班费：

（本人月工资x300%）÷20.92天x加班天数

（2）法定节假日以外的加班，按下列公式计发加班费：

（本人月工资x200%）÷20.92天x加班天数x肯定基数

每月按8天计算加班费，法定节假日按国家相关规定执行。

4、效益工资的评定由各部门负责人依据职工的力量、工作表现、工作态度来评定，各部门负责人由项目经理评定。

5、每月发放工资，由会计依据行办供应的《职工考勤表》，会同行办一起制定《工资发放单》，经项目经理签字审批后，由出纳发放。

6、职工因私事中途请假回家不超过7天（含来回时间），假期超过15天者，只发放基本工资，在此期间的全部工资奖金劳保福利均不再发放。职工一次请假时间超过30天者，或一年内有3次请假时间超过15天者，项目部只发放基本生活费500元/月，其余全部工资奖金劳保福利均不再发放；一年内请假时间累计超过183天（半年）者，取消年终奖、通车奖等的发放。

7、业主奖金的安排方法：业主奖金x总公司管理费x40%的余额在经理部进行安排。安排原则采纳职工所存担的风险比例进行。

8、项目部职工各种补贴遵照国家劳动法和总公司管理方法执行。

第十条材料、固定资产核算

1、钢材、水泥、砂石料、商品混凝土等主要材料，购进时，材料部应向财务部供应规定的《材料结算表》，并附过磅磅单，经材料部两人签字，主管项目副经理审核，项目经理审批。

2、其他零星材料的选购，由项目部与固定的供应商签订长期供货合同，定点选购，分月结算。零星材料，必需附有具体清单和单价，由主管项目副经理审核。

以上包括五金材料、电器材料、油料、氧气乙炔、外加剂等。

3、项目部存货（库存商品）的核算采纳“实际成本”法，存货发出时，一律采纳“加权平均法”计价。

4、月末已经入库，未取得发票的材料，按暂估价入帐，采纳“抽单法”核算。

5、低值易耗品的摊销，采纳“五五摊销法”进行核算，建立低值易耗品领用台帐，定期盘点，每月一次，达到报废的予以注销。

6、周转材料的摊销，采纳“分期摊销法”进行核算。

7、固定资产的核算与管理，根据总公司《财务管理制度细则》、《固定资产管理方法》执行。对于固定资产的增减变动，设备部应准时报财务部进行相关的账务处理（否则后果自负），并上报总公司相应部门。

固定资产行政办公部份，应经行办签认。

8、全部材料，全部由材料部编制《验收单》，财务部以此为依据，登记材料帐。

9、每月25日为材料结帐日，同时材料部向财务部上报《材料领用汇总表》，并附材料领用的具体清单。上述单据，最终经材料部部长签字并加盖公章生效，财务部以此为依据，进行材料成本核算，并核销材料帐。

10、每月材料部必需与财务部进行帐帐核对，做到帐帐相合，帐实相合。对于产生的差异，材料部填报《材料盘点表》，说明状况，并报主管项目副经理审批。

低值易耗品、周转材料的摊销、固定资产的折旧，由财务部进行核算并报材料部，材料部依据财务部供应的数据进行账务处理。

第十一条车辆使用费和办公用品管理

1、经理部的车辆，每月报销一次车辆使用费，跨月费用，不再报销，修车费用，金额使用权限参照备用金管理的相关规定执行。同时必需附有加盖公章的“修理清单”作为附件。

车辆使用费需先由行办主任审核签字。

2、办公用品，只能由行办（或指定的特地人员）定点选购，每月结帐报销一次，并附选购清单，说明结帐时的折扣状况。

3、珍贵商品的选购，必需附有具体的“选购清单”，并由行办负责领取登记工作，定期与财务核对实物帐。

第十二条实施

1、本财务管理方法为试行方法，其未尽事项，由项目部制定相关条款的《实施细则》予以补充说明；最终解释权属于经理部财务部。

2、本财务管理方法上报总公司审核、备案。

3、本财务管理方法经项目经理签字同意后生效，自**年7月8日起实行。

项目财务管理制度（二）

第一章总则

第一条为了加强对公司财务的领导，理顺公司本部与工程项目部的财务关系，明确其各自的工作职责和管理权限，依据公司建立“大财务”的基本思路，特制定工程项目财务管理暂行规定。

其次条本方法适用于公司本部及各工程项目部。

其次章机构与职责

第三条财务机构设置：

（一）公司设财务部，负责全公司财务工作管控；

（二）各工程项目部设相应财务机构，负责所在项目财务工作；

（三）各工程项目部财务机构人员由公司统一委派，并接受所在项目部行政领导和公司财务部业务指导、监督、检查。

第四条公司财务部管理职责：

（一）负责拟定会计核算和财务管理制度和流程，健全公司财务掌握体系；

（二）负责公司本部会计核算和财务报表编制工作；

（三）负责公司资金调度和管理，依据需要对项目部资金进行调度；

（四）负责拟定、审核项目融资方案和相关文件，并组织实施；

（五）负责公司金融风险，建立财务风险管理和风险预警机制，掌握公司财务风险；

（六）负责拟定公司资产管理和处置方法并参加实施，审核项目部资产处置方案；

（七）负责公司税收筹划和处理工作，帮助项目部处理相关税务事宜；

（八）负责财务分析，为决策供应支持；

（九）负责外派项目会计的管理，指导下属项目部的财务工作。

第五条公司各工程项目部财务机构管理职责：

（一）执行公司会计核算和财务管理制度和流程；

（二）负责本项目部的财务会计工作，保证完成各项会计核算和财务管理工作；

（三）依据本项目部生产经营状况，正确设立会计账薄、审核各项收支，按会计制度规定处理睬计业务，使项目部的各种报表、帐簿、凭证内容真实、数字精确     、手续完备；

（四）协作审计单位做好每个基建项目的审计工作，准时供应各种数据及资料；

（五）做好经济合同的财务管理，定期与供应单位，分包单位、建设单位核对往来账目，准时、精确     收支货款、工程分包款、人工费、工程预付款、工程进度款；

（六）进行财产物资管理，做好财产保全工作；

（七）负责营业税及相关税费的纳税申报和缴纳；

（八）准时处理财务工作相关事宜。

第三章资金与方案

第六条工程项目部资金主要来源：

（一）建设单位拨付的工程备料款及工程进度预付款；

（二）建设单位拨付的工程结算款；

（三）应付未付款项；

（四）公司本部拨付及内部单位的往来资金；

（五）其它来源。

第七条工程项目部资金主要用于支付下列款项：

（一）工程用物资、设备的选购；

（二）职工工资及福利；

（三）工程人工费；

（四）缴纳税费；

（五）规定的各种应上交款项；

（六）支付固定资产修理费用。

第八条工程项目部如需开设银行帐户，必需报经公司财务部门审核和总经理批准，严格按规定履行手续；同时，建立健全货币资金管理制度，严格遵守国家规定的现金管理制度和银行结算纪律，建立严密的内部牵制制度和保密制度。否则不得擅自开设任何形式的银行账户。

第九条工程项目部的资金，由公司统一管理，其调配权属公司，工程项目部实现的合同收入结算后统一汇入公司指定帐户。资金运用要严格执行公司有关的资金管理规定。

第十条工程项目部不设立现金库，其现金支出在出纳临时结算卡（个人账户）中开支。需要用现金支付的零星支出，按实际报销金额划入出纳临时结算账户，该临时结算账户不留余额。

第十一条工程项目部要定期编制财务资金方案，实行资金按方案管理。未列入方案的工程支出，未经本部批准不得列支。

第四章成本与税费

第十二条严格执行国家有关法规和公司费用开支标准，严格划清成本开支界限，间接费开支要严格执行公司的有关费用开支方法，并照实在项目成本中列支。

第十三条材料选购必需严格执行公司有关物资的管理制度，做好工地余料盘点工作。采纳移动平均法，购入后被领用的工具、器具及办公用品等低值易耗品，在领用时必需履行物资保管责任转移的相关手续，领用后转入工程成本，并做好物资管理台账。

第十四条项目部要设置存货实物账，建立存货计量、验收、入库、出库、盘点、对账制度，账、卡、物必需相符，盘盈、盘亏要按规定处理。项目会计在月末审核库管员编制的材料购销