预算编制与审批实施细则

经典word整理文档，仅参考，双击此处可删除页眉页脚。本资料属于网络整理，如有侵权，请联系删除，谢谢！财务内控制度体系-FC-01-02-01业区开发有限公司预算编制与审批实施细则1目的体系名称财务管理公司名称中海油海西宁德工业区开发有限公司批准人刘建尧职务批准依据发布范围普发发布日期2012年08月02日生效日期2012年08月02日贯彻公司全面预算管理的政策，明确预算编制、审核、上报、批准和下达的流程，规范公司预算的编制和审批工作。2适用范围公司。3编制依据《中海油海西宁德工业区开发有限公司财务预算管理办法》，FC-01-02，2012，公司。4释义4.1财务预算排并实施财务控制和监督活动。4.2股东方股份有限公司。5职责分工5.1人力资源部a)负责编制机关费用控制责任划分的公司人工成本预算以及部门切块费用预算；b)负责执行上级下达年度预算执行的批复和指令；c)接受预算管理办公室的预算执行、管理情况的监督检查，执行并报告本部门预算执行过程中产生的有关问题。业区开发有限公司第1页共9页财务内控制度体系-FC-01-02-01业区开发有限公司预算编制与审批实施细则5.2办公室a)负责编制信息化投资、办公设备购置及更新改造费用预算；b)负责编制机关费用控制责任划分的各项费用预算以及部门切块费用预算；c)负责执行上级下达年度预算执行的批复和指令；d)接受预算管理办公室的预算执行、管理情况的监督检查，执行并报告本部门预算执行过程中产生的有关问题。5.3规划计划部a)负责编制公司股权投资预算、规划前期预算、项目建设前期费用预算，并汇总平衡工程建设及安征迁、补偿等支出预算；b)负责编制部门切块费用预算；c)负责执行上级下达年度预算执行的批复和指令；d)接受预算管理办公室的预算执行、管理情况的监督检查，执行并报告本部门预算执行过程中产生的有关问题。5.4法规商务部a)负责公司招投标代理费用预算；b)负责编制机关费用控制责任划分的各项费用预算以及部门切块费用预算；c)负责执行上级下达年度预算执行的批复和指令；d)接受预算管理办公室的预算执行、管理情况的监督检查，执行并报告本部门预算执行过程中产生的有关问题。5.5工程建设部a)负责工程建设期初步设计阶段之后至项目竣工验收的各项支出预算；b)负责编制机关费用控制责任划分的各项费用预算以及部门切块费用预算；c)负责执行上级下达年度预算执行的批复和指令；d)接受预算管理办公室的预算执行、管理情况的监督检查，执行并报告本部门预算执行过程中产生的有关问题。业区开发有限公司第2页共9页财务内控制度体系-FC-01-02-01业区开发有限公司预算编制与审批实施细则5.6社会管理部a)负责编制项目海洋环评、用地用海用林环评审批、安置、征地、拆迁、补偿等相关的各项支出预算；b)负责编制部门切块费用预算；c)负责执行上级下达年度预算执行的批复和指令；d)接受预算管理办公室的预算执行、管理情况的监督检查，执行并报告本部门预算执行过程中产生的有关问题。5.7资金财务部a)负责编制公司筹融资预算；b)负责编制机关费用控制责任划分的各项费用预算以及部门切块费用预算；c)负责汇总平衡各部门费用预算；d)负责执行上级下达年度预算执行的批复和指令；e)接受预算管理办公室的预算执行、管理情况的监督检查，执行并报告本部门预算执行过程中产生的有关问题。6预算编制与审批程序6.1启动年度预算编制工作6.1.1年度预算目标包括经营预算目标、投资项目、职工薪酬、科研项目等。预算编制工作的启动以预算目标确定与分解为前提，即应在年度预算目标确定与分解工作完成，并经投资及预算管理委员会批准形成预算目标引导值方案后才能启动年度预算编制工作。6.1.2在中国海洋石油总公司正式下发年度预算编制文件后3在文件中提出本年度预算编制的具体要求。6.2预算草案的编制与汇总6.2.1通知后20日内，将其预算草案初稿在预算管理信息系统中完成预算草案的提交。6.2.2业区开发有限公司第3页共9页财务内控制度体系-FC-01-02-01业区开发有限公司预算编制与审批实施细则设条件、年度环比异常变动项目、预算年度经营策略等进行详细的说明。6.2.3各部门应由部门总经理和负责人签字确认后以书面方式报送预算管理办公室，同时抄送电子版。6.2.4预算管理办公室对各部门预算草案进行汇总，形成公司年度预算草案。6.3预算草案的审核、上报6.3.1预算管理委员会提出的意见，进行预算方案的调整并录入预算管理信息系统。6.3.2预算管理办公室于10月22日前对各部门调整后的方案进行再次汇总，形成公司年度预算草案。6.3.3预算管理办公室于10月25日前向投资及预算管理委员会汇报年度预算草案。6.3.4按要求于10月31日前上报中国海洋石油总公司，履行核准程序。6.3.5化，结合公司最新经营预测及预算假设情况，对之前编报的下一年度预算草案进行修编，编制国务院国资委中央企业财务预算报告，经公司投资及预算管理委员会批准后，按中国海洋石油总公司文件要求于12月31日前上报。6.4年度预算方案投资及预算管理委员会批准后上报董事会审议。6.5预算方案的下达6.5.1方案。6.5.2算目标，并以文件形式下达各预算部门执行。6.5.3年度预算目标包括经营预算目标、投资项目、职工薪酬、科研项目等，各归口管理部门应及时提供归口管理项目的预算下达目标值及相关资料。6.5.4预算管理报告实施要求的有关规定协助预算管理办公室进行预算执行分析及预业区开发有限公司第4页共9页财务内控制度体系-FC-01-02-01业区开发有限公司预算编制与审批实施细则算滚动分解。6.5.5见附件2。7流程图全面预算编制实施管理流程图见附件3。8内控活动列表全面预算编制实施内控活动列表见附件4。9附则本细则由公司风险管理办公室组织解释。【正文结束】附件1：年度预算内管理费用单项预算追加审批单附件2：年度预算内生产建设费用单项预算追加审批单附件3：全面预算编制实施管理流程图附件4：全面预算编制实施内控活动列表业区开发有限公司第5页共9页财务内控制度体系-FC-01-02-01业区开发有限公司预算编制与审批实施细则附件1年度预算内管理费用单项预算追加审批单业区开发有限公司第6页共9页财务内控制度体系-FC-01-02-01业区开发有限公司预算编制与审批实施细则附件2年度预算内生产建设费用单项预算追加审批单业区开发有限公司第7页共9页财务内控制度体系-FC-01-02-0