客货中心采购及固定资产管理程序

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购买及固定资产管理程序

1.0目的

对物资购买和固定资产举行有效操纵，确保购买的物资符合规定要求,提高中心资产的使用效率。

2.0适用范围

●适用于中心办公用低值易耗品的购买及管理。

●适用于中心固定资产的购买及管理。

●适用于对购买供给商的评价和选择。

3.0职责

●办公室负责办公用低值易耗品的购买及日常管理和相关供给商的选择、评价以及对中心(包括下属单位)固定资产购买和实物的统一管理。

●各使用部门负责所需物品质量、技术指标和市场信息的供给和物品验收。

●基建办、电脑部等技术或业务部门负责相关设备、设施等固定资产购买的技术或业务需要处境及供给商选择有关事宜的审核评价。

●财务部负责购买用款的审核及固定资产的账务管理。

●中心主任负责物资购买的批准。

4.0工作程序

●物资的购买

(1)筹划性购买

①办公室每月底根据各部门要求制定下月的物品购买筹划，说明物品的名称、型号、规格、数量等;

②办公室将月物资购买筹划报中心主任审批;

③办公室将批准后的购买筹划交购买人员，由其在合格供给商处举行购买。

(2)临时购买

①各部门需要临时购买筹划外的物品时，先填写《用款申请表》和《固定资产购置清单》(非固定资产范围的除外)，说明物品名称、型号、规格、数量、用途等。

②低值易耗用品购买由办公室主任批准后购买;

③购置固定资产的《用款申请表》和《固定资产购置清单》由办公室负责确认，相关技术或业务部门及主管领导审核同意后，报中心主任批准后实施。

(3)验收

购买经手人对购买物资举行初次验收，低值易耗品由办公室负责验收,固定资产购买由使用部门负责最终验收,验收人在购物发票或领用单上签字。

●物资购买供给商的选择和评价

(1)供给商的资格要求

①务必有合格的营业执照及相关的资质证明书;

②务必保证能够供给符合所购买物品的型号、规格、质量要求等;

③在以往的购买活动中未发生过质量纠纷。

如以上有任何一项不符合要求的那么取消供给商资格。

(2)对经常性的物资购买，办公室拟出能符合上述要求的若干家供给商，对其评价从以下几方面举行：

①供给商的资质，以往与其交往的信誉处境;

②供给商的质量保证才能或质量体系的现场评价;

③供给商的售后服务状况;

④服务价格等。

办公室购买人员组织使用部门对供给商举行评价，将评价结果记录在《供给商评价表》上，如以上评审内容有两项或两项不合格时，为不合格供给商。将评审合格的供给商纳入《合格供给商名单》，报办公室主任批准。

(3)合格供给商日常管理

物品购买供给商由办公室管理，对每批物品质量跟踪，展现不合格，举行退货或赔偿损失处理，并记入供给商档案，连续展现两批以上不合格，应取消供给商资格。

(4)合格供给商的复评

①对合作期在1年以上的合格供给商，应每年安置一次复评，复评内容包括：

a.以往合作期供给商的业绩表现。包括供给商的物品质量、售后服务状况、使用单位反应处境等;

b.过去一年有无发生质量纠纷;

c.使用部门反应处境。

②凡在评价中确定没有达成合作要求的供给商，经办公室主任批准，以以下方式处理：

a.如由于供给商责任造成质量纠纷的，即为不合格供给商，经办公室主任批准后取消其合格供给商资格;

b.对不符合其他要求的，为需提升供给商，应要求在限期内提升。对未能在限期内提升的，经办公室主任批准，终止合作，取消其合格供给商资格。

●不合格购买物资的操纵

(1)不合格品的处置方式主要有：退货、让步接收或索赔。概括处置方式根据实际处境由办公室主任确认。

(2)不合格购买物资的处置须记入供给商的业绩档案。

●固定资产的管理

(1)固定资产的范围

①固定资产指单位经营使用年限在1年以上的房屋建筑物、机器、设备、工具等;

②不属于经营使用的、期限超过2年以上的主要设备、物品，单位价值要在2000元以上。

(2)新购置的固定资产的登记、领用管理

①固定资产管理员将购买的固定资产分类建立台账，登记在《固定资产台账》上，建立《固定资产登记卡》，填写《固定资产领用单》;

②将固定资产交由使用部门使用保管，该部门领用人及负责人在领用单上签字验收;

③财务部凭《固定资产购置清单》、《用款申请表》、《固定资产领用单》(简称领用单)和税务发票报账，并举行固定资产账务登记。

(3)固定资产的调拨、转移管理

①固定资产需转移使用单位的，由办公室发出《固定资产调拨通知单》(简称调拨单)，调出和调入单位根据调拨单所列的资产名称、数量、规格等办理移接，办公室确认后将调拨单交由财务部作账务登记并签字，调拨单由办公室保管;

②办公室固定资产管理员在已调拨的固定资产登记卡上作相应的调拨登记，注明调入、调出单位实时间、领用人等调拨信息，并在固定资产台账上作相应的变动说明。

(4)固定资产的盘点

①固定资产管理员对中心机关固定资产每季度举行一次核对;

②中心办公室、财务部每年至少举行一次全中心固定资产盘点，核对中心账、卡与各单位账卡是否相符;

③如盘点时察觉资产流失或损失的，应实时向有关领导报告，并按有关规定提出处理观法。

(5)固定资产的报废、损失管理

①由使用单位资产管理负责人填写《固定资产报废(损

失)申报单》，说明资产购入时间、使用处境、原值、折旧、净值、报废(损失)理由、单位观法及签名，经由单位负责人、资产管理责任人、中心办公室和财务部固定资产管理责任人组成鉴定小组，举行鉴定并提出初步处理观法，报中心领导审批;

②经中心领导批准后的《固定资产报废(损失)申报单》作为办公室对台账、卡举行变动和财务部举行账务处理的依据;

③经批准报废的固定资产，在办妥报废申报手续后一周内由原使用单位将实物交由中心办公室或指定部门(单位)处理;

④移交实物时办公室填制调拨单，由接收部门(单位)持单办理实物移交。

(6)固定资产管理档案的管理

固定资产管理员将调拨单、领用单、报废(损失)申报单按依次编号装订成册，合理保管。

5.0支持性文件

●《质量手册》

●《中心固定资产管理手段》及《实施细那么》

6.0相关记录

●《用款申请表》

●《固定资产购置清单》

●《固定资产领用单》

●《供给商评价表》

●《合格供给商名单》

●《固定资产登记卡》

●《固定资产台账》

●《固定资产报废(损失)申报单》

●《固定资产调拨通知单》

篇2：A学院后勤集团固定资产管理制度

A学院后勤集团固定资产管理制度

第一章总那么

学校的资产是学校举行教学、科研等工作的物质根基和必备条件。能以货币计量的各种经济资源的总和。为加强对学校资产的管理，维护资产的安好和完整，提高使用效益，防止资产流失，保障教学的顺遂举行，促进教导事业的进展，结合我校实际处境，制定本手段。

第一条固定资产是指一般设备单位价值在800元以上(含800元)，使用期限在一年以上，并在使用过程中根本保持原有物质形态的资产，作为固定资产管理。

其次条固定资产管理坚持科学模范、责任到人、配置合理、效益优先的原那么。

第三条固定资产管理的主要内容是：固定资产的范围、分类和计价确实定;固定资产的增加、使用、维护和处置;固定资产清查盘点;固定资产账务管理等。

第四条固定资产管理的主要任务是：

1、建立和健全各项规章制度;

2、明晰产权关系，实施产权管理，落实管理责任;

3、保障资产的安好和完整，推动资产的合理配置和俭约、有效的使用。

其次章学校固定资产管理体制

第五条学校对固定资产实行"统一领导、归口管理、分级负责、责任到人'的管理体制。

第六条学校后勤集团资产管理中心对全校固定资产实施统一监视管理。其主要职责如下：

1、根据有关规定，履行学校产权完整的职责;

2、组织实施学校资产管理的概括制度、手段;

3、负责校内各单位资产占用和使用方向的管理;

4、负责学校全体新购置的资产实时录入到资产管理系统中，使资产的帐、卡、物管理一致，做到帐、卡、物相符，防止资产流失;

5、审核办理固定资产增加、调剂、处置及出借等手续;

6、组织学校各院系及职能部门固定资产的清查和统计工作;

7、会同归口管理部门优化配置固定资产;

8、根据使用部门申请，组织固定资产报废、报损的技术鉴定，提出处理建议;

9、监视、检查固定资产日常管理、维护和使用处境;

10、组织培训、考核固定资产管理人员;

11、对有关单位和个人提出奖惩建议。

第七条分级管理机构与管理范围：学校资产实行统一领导、归口分级管理和管用结合的原那么，实行三级管理制。

1、学校后勤集团资产管理中心为学校固定资产一级管理机构，负责学校资产的统一登记汇总，在主管领导下负责规划、协调、管理学校资产。

2、学校各院系和职能处室为学校固定资产二级管理机构，安置专职或兼职资产管理员，举行日常管理。同时举行不定期的资产盘点，实时切实地掌管各类资产的存量，增减变动分布等处境，做到家底领会，帐帐相符，帐卡相符，帐物相符，防止资产流失。

3、各资产使用部门均为学校固定资产三级管理机构，要加强设备(设施)的维护保养工作，操作人员要做到会使用，会摈弃故障，保障设备完好。

第三章固定资产范围，分类和计价

第八条学校运用事业收入、经营收入、其他收入及各种基金，购置、创办的固定资产，以及通过捐赠、调拨等形式取得的固定资产，均应纳入固定资产管理范围内。

第九条按有关规定，学校固定资产划分为十五类：

1、房屋及建筑物;

2、土地;

3、仪器仪表;

4、机电设备;

5、电子设备;

6、印刷设备;

7、卫生医疗器械;

8、文体设备;

9、标本模型;

10、文物及罗列品;

11、图书;

12、工具量具器具;

13、家具;

14、行政办公设备;

15、被服装具。

第十条学校固定资产计价：

1、购入、调入的固定资产，按照实际支付的价款计价;

2、自行建立的设备及已竣工的房屋及构建物，按照建立所用全部计价;

3、在原有固定资产根基上举行改建、扩建和增建的固定资产，应按改建、扩建和增建所发生的支出，增计固定资产原价;

4、融资租入的固定资产，按租赁协议确定的价款计价;

5、采纳捐赠的固定资产，按照同类固定资产的市场价格或根据中介机构评估供给的有关凭据计价;

6、盘盈的固定资产，按重置价值计价;

7、交换固定资产，按各自的原值或按评估价值计价;

8、其他单位投资转入的固定资产，按评估价值或者合同、协议计价;

9、已经投入使用但尚未办理移交手续的固定资产，可先按暂估价值计价，待核定实际价值后再举行调整;

第十一条已经入账的固定资产，除发生以下处境外，不得任意变动其价值。

1、根据国家规定对固定资产价值重新估价;

2、增加补充设备或革新装置;

3、将固定资产的一片面去除;

4、根据实际价值调整原来的暂估价值;

5、察觉原固定资产记账有误。

第四章固定资产的增加

第十二条固定资产增加主要是指购置、建立、革新、受赠、调拨和划转等活动所引起的固定资产数量和价值量的增加。

第十三条学校应根据事业进展规划和经费预算，结合学校实际处境确定审批权限和程序，杜绝重复、盲目购建。对大、中型购建资产后勤集团会同财务、审计及使用单位共同参与论证、招标等环节的工作。零星购买由购买中心采制。

第十四条购置细致宝贵仪器、大型成套设备、珍幅员书以及根本创办工程，应成立论证招标工作小组举行可行性论证，并严格按规定程序公开招标。

第十五条学校应加强固定资产购建活动中合同管理制度，建立必要的法律接洽制度，严格依法签定并履行合同。

第十六条固定资产购建完成后，资产管理部门应会同购买中心按照有关专业标准、合同条款举行现场勘验、测试和清点。验收不合格，不得办理结算手续，不得交付使用，并按合同条款实时向有关负责人提出退货或索赔。

第五章固定资产登记入帐

第十七条学校按以下要求设置固定资产账簿：

1、财务处设置、固定资产总账和分类账薄;

2、后勤集团资产管理中心设置、登记固定资产总账、固定资产分类、分户明细账薄;

3、使用部门设置分类明细账薄。

第十八条明细账薄应按品种、类别设置账户，反映各类固定资产的数量和金额。要登记名称、规格、型号等，由使用部门资产管理员签字承受保管责任。

第十九条固定资产增加、处置，由使用部门照实申请及填写相关凭单，经使用部门、归口管理部门、资产管理有关人员签章，作为记账依据，分别登入有关账薄。各种账薄和凭单应合理保管，不得肆意涂改。

其次十条固定资产内部调剂，需由资产管理部门开具调拨单，经调出、调入单位和上一级管理部门有关人员签章，经后勤集团批准作为资产变更依据和记账依据，登入有关账薄。

其次十一条使用人员发生变动，应实时办理交接手续。

其次十二条各级账务管理人员应定期核对账、物，保证账账、账物相符。

其次十三条各类资产购置务必购买后尽快办理固定资产入库手续，入库单上应注明该项资产的使用部门、使用人、资产购置时间、数量、单价、等信息。

其次十四条学校财务部门凭资产入库单和发票，才赋予付款结算。这样确保使用学校资金购置的全体资产实时进入到资产管理系统中采纳监视和管理，防止只购买不入帐现象，堵塞资产流失的漏洞。

第六章固定资产的使用与维护

其次十五条应建立健全固定资产保管和维护制度。各使用单位要加强固定资产安好防护措施，做好防火、防盗、防暴、防潮、防尘、防锈、防蛀等工作，经常对固定资产举行养护。

其次十六条各使用单位对固定资产的检修工作应做到实时、经常。对大型、细致、宝贵仪器设备要定期监测、校验，确保精度和性能完好，察觉问题实时解决和报告，防止事故发生。对房屋构筑物应定期勘查，察觉问题实时报告，确保使用安好。

其次十七条各使用部门对细致、宝贵及易发安好事故的仪器设备，要制定概括操作规程，指定专人负责技术指导和安好工作，并应经常对使用人员举行技术培训和安好教导。

其次十八条购置大型细致仪器设备、文物、罗列品以及根本创办过程中形成的各类文件资料应实时收集、整理、归档，合理保管。

其次十九条学校固定资产一般不得对外出租、出借，确需出租、出借的，应由借出单位提出申请，归口管理部门审核，后勤集团签章。收回出租、出借的固定资产时，应专心勘验。第三十条建立固定资产使用处境检查和考核制度，对长期闲置、利用率低下的固定资产应实时举行合理调配，提高利用率。

第三十一条学校内部移交固定资产应符合如下规定：

1、机构调整时，由后勤集团资产管理中心会同归口管理部门组织有关单位举行财产清查，并办理交接手续;

2、固定资产管理人员岗位变动时，应在上一级管理部门监视下办理交接手续;

3、固定资产使用人员调离学校或退休，须交清所用固定资产

第三十二条学校建立固定资产清查制度。每年末(学年末)举行一次清查盘点，并根据需要不定期地举行全面或局部清查，确保账、物相符。对盘盈、盘亏的固定资产应实时查明理由，分清责任，按规定做出处理。

第七章固定资产使用及处置

第三十三条固定资产处置是指学校对各类固定资产举行产权转移或注销的行为，包括无偿调拨、出售、投资、报废、报损等。

第三十四条资产使用部门对其占用的资产不得自行转让、出借。若有多余闲置不用或不需用的资产，应主动报告资产管理部门举行统一调剂，资产管理部门那么根据不可怜况按规定程序分别办理资产的平衡调拨或收回。

第三十五条学校资产个人不得长期占用。教职工在校内调换工作岗位时，有占用学校固定资产处境的应办理移交手续。

第三十六条学校资产实行优化配置原那么。为提高资产利用率，充分发挥其使用功能，资产管理部门应根据需要对各类资产统筹安置、合理调配。并有权对长期闲置不用或使用效益低下的资产举行调剂或申请处置。

第三十七条学校资产在正常处境下，使用寿命到期已流失效能的;质量太差或损坏至无法修复或修复费用过高无修理价值或市场缺少主要零配件不能修复的;由于某种理由已流失使用价值的;能源消耗或污染环境超过国家有关规定有难以改造的可申请报废。

第三十八条学校处置房屋、构筑物及大型、细致、宝贵仪器设备，应由后勤集团会同有关部门组织专家举行论证和技术鉴定，并按国有资产管理规定评估确认处置。

第三十九条建立和完善固定资产损失赔偿制度。对造成固定资产损坏、损失的直接责任人，应追究其相关责任，并对责任人的单位负责人追究连带管理责任。

第四十条处置固定资产的收入应实时、足额上缴学校财务部门，按有关规定统一管理使用，任何单位和个人不得截留挪用。

第八章奖罚

第四十一条为使固定资产管理工作落到实处，激励先进，鞭策后进，奖优罚劣，学校应建立固定资产管理奖惩制度。

第四十二条有以下处境之一的单位及有关人员，学校将赋予表彰和赏赐：

1、积极主动开展固定资产管理工作，专心完成各项管理任务，劳绩显著的

2、在固定资产管理中有创新，运用和推广现代技术并取得显著效果的;

3、坚持实事求是，依法办事，同违犯固定资产管理法规、制度的行为作斗争，表现突出的。

第四十三条单位和个人有以下行为之一的，资产管理部门有权责令其改正，并按管理权限和程序对主管领导和直接责任人追究责任。

1、未按规定履行职责，固定资产使用、管理不善，造成重大损失的;

2、对所管辖或保管使用的固定资产造成严重损失不报告，不采取相应管理措施的;

3、擅自处置固定资产，不办理有关手续的;

4、弄虚作假，以各种名义侵占固定资产的;

5、财务人员不见"固定资产验收单'及入库单即赋予报销的;

6、其它按法规应予追究的。

篇3：城建院校后勤固定资产管理手段

城建院校后勤固定资产管理手段

第一章总那么

一、目的

为使固定资产的规划、执行和操纵作业有章可循，并达成以下管理目的，以利本公司经济有效且急速地达成经营目标，特制定本手段。

1-1使固定资产受到安好养护，防止遗失或被窃;

1-2使固定资产可发挥其正常使用功能;

1-3消释闲置固定资产，制止滥用资金。

二、范围

本手段所称固定资产包括建筑设备、电脑设备、机械设备、杂项设备、公用设备、电仪设备、交通运输设备和事务机具等九大类。

三、经办部门

3-1管理部门：财会部为本公司固定资产管理部门。

3-2修理部门：

3-2-1生产中修理科：负责业务有关的建筑设备、机械设备、储存设备、电仪设备和杂项设备等修理。

3-2-2总务部：负责非生产部修理科负责的其他一切固定资产的修理。

3-2-3使用部门：保管部门、使用部门、难以划分者，以管理部门为使用部门。

四、分类编号

管理部门应按以下分类编号原那么处理固定资产的分类和编号。

4-1固定资产编号以8们数字编组而成，使用阿拉伯数字0，1，8，9。

4-2固定资产编号图示:

类别年度别入帐依次

大额中额流水号

4-3固定资产编号第一位代表固定资产在会计之大分类，由1，29分别表示之。第2，3位代表中分类，由0199表示之，如办公设备之桌(01)椅(02)等。

内容

1厂房及建筑物

2机器设备

3电子设备

4运输设备

5办公设备

6其他设备

4-4固定资产编号第4，5位代表年度号，分别购置年度如96，97年表示。

4-5固定资产编号第6，7，8位代表固定资产一致性质的入帐依次流水号码，分别以001999表示。

五、建卡

管理部门应将各项固定资产设卡管理，建筑设备应建立(建筑设备登记卡)，机械及其他设备应以(固定资产登记卡)建卡登记，以掌管各项资产异动状况。

六、维护保养

管理部门协同修理部门订立各项资产的保养作业模范，并促使使用部门按模范执行维护工作。

七、盘点抽查与财产标签

7-1管理部门应会同部门，视公司实际需要盘点固定资产，其作业方式依本公司《财务盘点管理作业手段》规定办理。

7-2管理部门应随时查核各使用部门现有的固定资产，以了解登记卡所载的名称、规格及数量是否与实际，有无管理不善，无效使用或闲置等不良处境存在。若察觉有奇怪或不良处境存在，应即通知该使用部门请其改善，处境严重者应另呈报权责主管批示处理。

7-3管理部门须制作财产标签，凡本公司财产均须粘贴标签以利保管和盘点。

八、核决权限

有关固定资产管理的核决权限请参阅费用核决权限表。

九、管理政策

本公司一切固定资产管理作业，均应遵循以下管理政府。

9-1编制固定资产预算可以让管理部门从整体的观点来考虑各部门所需购置的资产工程，使购置与处理固定资产的筹划更为明确，不致盲目从事，重复添置资产。

9-2明显明确的记录

将固定资产的购置本金、购置日期、存放地点、保管部门(人员)、累计折旧、修理改造以及资产处理等资料完整记录下来，除有助于维护资产的安好外，将来在申报公司所得税及保险理赔时亦有依据。

9-3落实保养及养护要求

为使固定资产维持正常使用功能，发挥良好的经济效益，定期或不定期的维护保养及维护作业应彻底实施。

其次章固定资产购置

十、编制固定资产预算

在编制年度预算作业期间，各部门将下一年拟购置固定资产编列于年度预书内，经权责人核准后据以实施。

十一、请购

11-1使用部门拟购置固定资产时，应按有关规定填写请购单，如为某项投资筹划而购置，应另检附固定资产筹划书，表明筹划名称、编号、拟购置固定资产名称、规格、厂牌、数量、使用目的、预期效果、需用日期、购置预算金额等送管理部门审查。

11-2管理部门于初审时，应请其它相关部室会审。

11-3经初审通过的请购单及其附件，经权责人员核准后，使用部门在必要时应细致填安装场所、位置、日期等资料并将有关图纸送交购买部门如期购置或营建部门按期施工。

十二、不动产取得的处理

建筑设备等不动产，经取得全体权证书或自建房屋于建立完成后，应即办理产权登记，并填写(固定资产增加单)建卡列管。

十三、动产取得的处理

直接购入或向仓储单位领取移交给使用部门时，取得部门应即填写(固定资产增加单)送管理部门不予以分类编号建卡列管，并于资产明显位置，标示资产编号。

十四、受赠取得的处理

固定资产因其他兄弟公司无偿拨入或因受赠而取得时，应填明估计价格，如原价无法查得或根本无原价者，管理部门应视需要会同专业技术人员予以估价，并应按本手段其次十条及第十三条的规定办理。

十五、建卡列管

15-1固定资产购入或取得全体权后，管理部门根据(固定资产增加单)填写(固定资产登记卡)或建筑设备登记卡，一式三联，第一、二联管理部门留存，第三联送修理负责部门。

15-2管理部门应将登记卡按固定资产分类编号原那么编号，分类规档保管，并另设固定资产凭证袋把各项固定资产取得凭证、文件、图纸等套入保存。

15-3财会部应将登记卡作为会计辅佐分类帐使用，按法令规定定期填写折旧金额及帐面净值。

15-4修理部门应将登记卡作为保养资料卡使用，填写每项固定资产的修理记录。

15-5登记卡每卡限载一项固定资产，固定资产如附属物无法单独计算其价值者，应合记于一卡。

第三章固定资产的运用

十六、设备统计和管理

固定资产管理部门应根据部门不同建立《设备才能及使用状况汇总表》，详列各项设备名称、厂牌、规格、适制产品(适用范围)、数量、产量(负荷才能)，取得日期、取得价格、耐用年限、使用状况。以掌管设备才能及使用状况、并作有效的运用及管制。

十七、设备运用规划

固定资产管理部门应合作本公司经营筹划的需要，按各项设备的特性，性能及适用范围设定运用筹划。

十八、设备运用管制

固定资产使用部门应按设备运用筹划、操作模范的规定运用设备、管理部门应检查其执行情形呈报权责主管。

第四章固定资产的保管

十九、保险

19-1管理部门对所经管的固定资产按本公司的保险管理政策办理投保。

19-2投保作业按《财物保险管理作业手段》规定办理。

二十、保管

20-1轻易搬动的固定资产，使用部门应按放置场所分别填写《固定资产存放明细表》一式二份，填写该场所内全体轻易搬动的固定资产编号，名称、数量、安好维护人员姓名等资料，以利管理。

20-2《固定资产存放明细》除一份自存于使用单位外，另一份应由使用单位