热电公司固定资产管理制度

热电公司固定资产管理制度为了加强公司固定资产管理，明确部门及员工的职责，现结合公司实际，特制定本制度。概述1.1定义：结合万浦投资（中国）有限公司颁布的资产管理标准流程及会计系统，本规定所称固定资产是指采购价值在人民币2000元及以上，或等值的其他货币，及使用寿命大于1年，该价值应包含所有以有形资产形式的投资。1.2具体构成：1）建筑物、基础设施、改建扩建工程。2）机器及设备。3）办公家具。4）办公设备及工具。5）机动车辆及运输工具。6）IT设备。2.管理部门固定资产按以下类别，由公司指定部门负责管理，其管理及保养细则由公司管理部门会同使用部门自行制定。2.1房屋、及建筑物、机器及设备由生技部负责管理；2.2办公家具、办公设备及工具、机动车辆及运输工具由行政部负责管理；2.3IT设备由总经办负责管理。3.资产放置固定资产取得后，进入验收、入库、转交财务相关票据并张贴资产标签，更新资产状态。具体工作流程依照万浦投资（中国）有限公司颁布的资产管理标准流程。4.资产转移对于固定资产，应依资产管理标准流程的有关规定办理,准备相关支持文件，提交DOA授权批准人审批，具体包括：电厂及与BIC办公室/分支机构之间的资产转移；电厂内部非生产用资产转移（仅使用权的转移）；5.资产移交离职员工应恰当的交回公司资产，依照公司资产管理标准流程CH-PP-WP-06文件。6.固定资产的盘点6.1由总经办/行政部牵头组织成立“资产盘点小组”，由总经办/行政部、技术部、供应部及财务部等相关部门组成。6.2财务部准备最新的资产清单用来做盘点基本资料,制定盘点时间表并抄送给盘点小组相关人员。6.3盘点小组进行资产盘点。6.4盘点小组准备资产盘点报告。1）列出盘点发现事项2）准备盘点结果3）按照盘点结果更新资产清单，如果有损失发生，进入“资产损失工作流程”4）盘点小组将盘点结果汇报给公司管理层，并得到管理层同意的修正计划6.5如果有资产异动，财务部准备相应的“资产调整表”并经授权人批准。6.6授权批准人审查“资产调整表”1）如果无异议，进行下一步2）如果有异议，返回相关部门并给出意见6.7总经办/行政部及盘点小组调整并更新资产清单，并保存好所有的原始记录，并在系统进行更新，并通知相关部门。7.固定资产的注销在提交DOA授权人批准前，相关部门准备“资产注销表”，及相关建议书及文件，相关部门负责人检查并核对后，提交DOA授权人，经批准后，相关部门更新资产清单，提供资料并通知财务部进行相应的更新。8.固定资产的出售8.1在提交相关授权人最终审批之前，相关部门应检查确认应处置的资产是否属于非卖或计划拍卖的资产.如果资产出售额超过15万，则需成立“资产出售委员会”，对出售过程进行审核。8.2出售8.2.1相关部门邀请至少两个买主，提交报价以做比较。8.2.2如果总出售额超过人民币2000元，需要做书面的报价或说明。8.2.3如果总出售额低于人民币2000元，口头比较即可，但是需要做相关纪录。8.2.4准备建议书及将出售的资产清单交给DOA授权人审批。8.3审批8.3.1销售总额大于或等于15万的，相关部门提出出售方案并提交给“资产销售委员会”1）如果同意，批准建议书，相关部门进入下一程序。2）如果不同意，返回相关部门并给出意见。8.3.2如果销售总额小于15万的，相关部门提出出售方案并提交给授权审批人审批。1）如果同意，批准建议书，相关部门进入下一程序。2）如果不同意，返回相关部门并给出意见。8.4相关部门更新“资产出售表”相关信息及文件，如发票，税票现金收据等应保存完整以备查询，所有票据应归入财务部保存。9.固定资产的报废9.1相关部门准备“资产报废表”，及相关建议书和文件9.2按照DOA，授权人批准资产注销建议书9.3相关部门根据审批结果妥善处理报废资产10.受赠的固定资产的处理固定资产因其他公司拨人、损赠而取得者，应填明价格，如原价无法查得或根本无原价者，经公司管理部门、财务部门予以估列，办理手续。11.固定资产保险公司联络人检查确认新增资产是否在保单范围内,如在保单范围内，不需要通知保险公司；如果不在保单范围内，公司联络人需通知北京联络人与保险公司联系，就新增保险事项进行新的讨论。12.资产的出租与外借固定资产出租或外借，管理部门应先会同财务部门，按序呈（总）经理核准后始得办理，并应制定契约，副本送财务部门以备核对，契约内容应包括修缮保养及税捐负担、租金、运费、归还期限、保持原状、附属设备明细等，其出入厂区应另填相关申请文件。13.附则13.1本制度如有与中华