现代企业制度的组织费用理论

现代企业制度

及相关经济组织理论史烽（桂电管理系）stanfordshi@1第一节现代企业制度的基本内涵一、企业的概念（1）企业是一个历史的概念，是生产力发展到一定水平的产物，是劳动分工发展的产物。马克思：企业是追求利润的生产经营单位，本质上是与资本主义的起源与发展相一致的，是作为取代家庭经济单位和作坊而出现的一种协作劳动效率更高的生产经营单位。从原始社会到封建社会自给自足的封闭式的组织都不是企业。随着生产力的提高和社会经济的发展，在社会分工和劳动协作的基础上，以简单分工协作为特征的手工工场的出现，标志着资本主义工厂制企业雏形的形成。有效集合各种资源，承担风险（竞争出现），创造利润。2企业的概念（2）企业是一个经济的概念，是商品经济发展的产物，是社会资源的有效配置方式。从企业的存在是一个客观现象。科斯认为，企业是作为替代市场的一种更低交易费用的资源配置方式。传统经济学：经济系统是通过市场这只无形的手（即价格机制）来自动调节供求，达到生产适应消费的目的。但此说对经济危机、通货膨胀等经济现象却解释不了。企业的存在是为了降低交易费用而组合各种资源在一个经济单位中的生产方式。3企业的概念（3）科斯：“市场的运行是有成本的，通过形成一个组织，并允许某个权威（一个‘企业家’）来分配资源，就能节约某些市场运行成本。企业家必须在低成本状态下行使他的职能，并考虑到如下事实：他应以比市场交易更低的价格取得生产要素，因为他如果做不到这一点，他总可以回过头去求助市场。”企业的存在是由于企业内部的组织管理费用低于市场的交易费用，是以市场交易的“内部化”来克服市场缺陷。所以，企业是市场机制的一种替代物。对经济系统的调节有市场价格机制和企业机制两种方式，且两者具有克替代性。【第三种方式：政府直接管理】企业的定义：企业是社会生产力和商品经济发展到一定阶段的产物，是以营利为目的，将各种资源（土地、资本、劳动力、物质、技术）集中起来，以较低的组织费用，高效率地充分利用，最终为社会提供适用产品和服务的经济单位。4企业的概念（4）现代企业是面向市场的经济组织是具有一定规模和社会分工与协作的企业是一个法人（依法设立，具有独立的财产，在法律上有独立的权利和义务的主体）现代企业制度是超越国家范围的制度模式，具有国际通用性。5企业的概念（5）现代企业的一般特征【模拟训练题】规模与范围并重（兼顾品种与批量）分工适度（适度）组织高效（高效合理）大量采用高新技术（新技术、新工艺、新材料）高素质人才（人力资源和人力资本）所有权与管理权分离（环境多变性，管理复杂性，人的有限理性）快速反应（关注顾客，适应市场）政府调控（是市场机制的有效补充）柔性联盟的大量出现（信息化、多元化和国际化）6企业的概念（6）从法律上看，现代企业是一种依法设立，具有独立的财产，享有独立的权利并承担相应的义务的法人主体。【考试要求】三个基本特征组织特征财产特征人身特征三个重要特性合法性：依法设立和运行赢利性：企业的根本目的独立性：具有完整独立的人格，责、权、利相配7现代企业法人制度企业法人是依法设立的。企业法人必须拥有自己能够独立支配的财产，能够独立承担民事责任。企业法人的行为具有自主性。企业法人是具有民事权力能力和民事行为能力的人格化的社会经济组织。8企业的概念（7）两种企业观【模拟训练题】实体观：企业是在市场价格引导下以“利润最大化”为目标的“黑箱”。企业的基本行为是低投入高产出企业管理以生产组织（计划、生产、物质、财务、质量等）为重点契约观：企业是多利益主体之间的契约关系的集合（科斯的观点）管理重点是各利益主体的行为和关系以及企业机制的建立和完善，体现在动态、柔性的企业战略管理全过程之中。9企业与所有者的基本财产关系在现代企业制度下，所有者与企业的关系，演变成了出资者与企业法人的关系。出资者所有权：出资者向企业投资行为而产生的一种权利。企业法人所有权：指企业法人对出资者注入企业的资本金及其增值形成的财产享有独立的财产权利，拥有法人财产权。出资者与企业法人各自拥有独立的财产权利，履行各自义务并相应承担有限的责任。10企业制度（1）企业制度是指以产权制制度为基础的的企业组织制制度和管理制制度，其实质质是企业内在在运行规律的的外在形式。。内涵包括：：从企业产生开开始，它一经经形成就是作作为生产的基基本经济组织织形式而存在在，并被社会会所承认。从企业资产看看，各种生产产要素的取得得，特别是资资金的筹措方方式，是企业业制度的基础础。从企业权益看看，企业制度度是企业经济济形态的法律律范畴。一般般包括独资企企业、合资企企业和公司制制企业等3种种基本法律形形式。从企业的经营营看，无论是是技术层面的的微观经济运运行方式，还还是企业文化化层面的管理理模式，都是是企业制度的的具体表现形形式。从社会资源配配置看，企业业制度作为市市场机制和政政府直接管理理制度的中间间环节，有利利于降低交易易费用和政府府的管理成本本。11企业制度（2）企业制度的基基本内容企业的产权制制度：确定各种利益益主体之间的的权、责、利利关系。独资和合资企企业出资者的的所有权和企企业的财产权权是合一的公司企业则是是分离的，但但首先必须明明确财产的归归宿权企业的组织制制度：指企业有效运运行的组织形形式随企业制度而而不断演变和和发展企业的管理制制度：企业内部的各各种管理制度度包括领导制度度、劳动用工工制度、工资资制度、分配配制度等计划管理、财财务管理、成成本管理等一一系列具体的的管理制度12现代企业制度度（1）现代企业制度度：是由现代企企业的治理结构、运运行机制和管管理行为所构成的动态态结合和发展展的系统。它是一个法人人组织它由一个公司司（法人）治治理结构来经经营管理13现代企业制度度（2）治理结构：指为现实资源源配置的有效效性通过激励励和协调运行行的经济制度度框架典型的公司智智力治理结构构是由所有者者（股东）、、公司的法定定代表（董事事会）和管理理层之间形成成的一定关系系。这是决定定公司发展方方向及业绩的的各参与方之之间的关系。。事前控制手段段运行机机制：：是企业业运行行过程程中控控制、、激励励、协协调等等的具具体方方式，，通常常以规规章制制度等等形式式来体体现。。事后控控制手手段管理行行为：：是治理理结构构、运运行机机制最最终得得以实实现所所需的的具体体的行行为方方式。。事后控控制手手段以上三三者的的动态态结合合形成成了现现代企企业制制度。。14典型的的公司司治理理结构构示意意图股东大大会操作部部门董事会会经理层层监事会垂直领领导关关系指导监监督关关系15公司治治理结结构要旨在在于明明确划划分股股东、、董事事会和和经理理层各各自的的权利利、责责任和和利益益，形形成利利益制制衡机机制。。参与方方或利利益主主体股东大大会：：终极极所有有权董事会会：法法人财财产权权（占占有和和支配配权））管理者者／经经理层层：使使用权权关系：：股东大大会与与董事事会、、管理理者是是信任任托管管关系系董事会会：保保证股股东和和企业业目标标，监监督管管理经经理层层经理人人员：：负责企企业的的经营营业绩绩能力是是基础础报酬机机制是是关键键16现代企企业制制度与与契约约观契约：：指两两人或或多人人之间间为在在相互互之间间设定定合法法义务务而达达成的的具有有法律律强制制力的的协议议。科斯：：企业业就是是一个个各种种契约约构成成的组组织，，是各各种要要素投投入者者为了了各自自的目目的而而联合合起来来的具具有法法人地地位的的契约约集合合体。。契约是是新制制度经经济学学和现现代企企业理理论的的核心心概念念契约关关系的的存在在和发发展市场经经济的的主体体特点点决定定的契约是是保证证社会会活动动正常常运行行的具具体标标准契约明明确社社会主主体的的权利利和义义务，，是社社会主主体活活动的的基本本依据据17治理结结构的的再认认识公司治治理结结构是是一种种经济济关系系公司治治理结结构是是一种种契约约关系系公司治治理结结构是是一种种制度度安排排公司治治理结结构是是一种种权利利制衡衡机制制公司治治理结结构是是一种种基于于特定定产权权的经经济民民主形形式18第二节节激激励与与代理理理论论激励：：使组组织成成员产产生满满足某某种需需要的的动机机进而而使个个人行行为与与组织织目标标趋同同的管管理活活动。。激励励是管管理的的本质质属性性之一一。激励问问题的的产生生：个个人自自身利利益与与他人人或组组织利利益不不相一一致研究重重点是是如何何保证证组织织中不不同的的人都都愿意意承担担他应应承担担的工工作、、报告告正确确的信信息，，即按按人们们的期期望行行动。。19激励兼兼容初始假假设：：合同委委托者者和代代理者者双方方的信信息是是不对对称的的。人不总总是诚诚实的的，但但人的的行为为是可可以改改变的的。激励兼兼容是一种种信息息激励励机制制，它它通过过协调调委托托、代代理双双方的的利益益，使使被激激励方方主动动地公公布自自己地地真实实信息息，由由不诚诚实转转变为为诚实实，达达到组组织中中各成成员目目标的的一致致。激励兼兼容约约束与与经济济激励励和文文化激激励共共同作作用于于组织织背景景，可可以起起到提提高组组织效效率的的作用用。激励兼兼容信信息机机制虽虽不能能完全全消除除不对对称信信息带带来的的资源源配置置的扭扭曲，，但可可以使使资源源配置置达到到“次次优””状态态。20代理理理论的的主要要概念念（1）代理关关系：：一个个或若若干个个委托托人聘聘用其其他人人（即即代理理人））代表表他们们从事事某种种活动动的一一种契契约关关系，，其中中包括括授予予代理理人某某些决决策权权。代理问问题：：问题的的产生生：信信息不不对称称和有有限理理性信号传传递：：代理理人为为了显显示自自己的的特征征有意意选择择某种种信号号信息甄甄别：：代理理人根根据自自己的的优势势选择择最有有利于于自己己的契契约隐藏知知识：：委托托人了了解行行动，，不了了解代代理人人的自自然状状态隐藏行行动：：委托托人了了解结结果，，不了了解代代理人人的自自然状状态和和行动动代理问问题的的实质质：通通过设设立一一系列列约束束和激激励条条件（（契约约），，使代代理人人受到到有效效激励励并全全心全全意为为委托托人服服务，，使各各自的的利益益达到到最大大化21代理理理论的的主要要概念念（2）结果不不确定定性、、信息息、风风险和和代理理契约约结果不不确定定性环境的的不确确定性性人的有有限理理性（（认知知能力力和语语言上上的障障碍））目标不不一致致性（（利益益冲突突）人的自自利性性（追追逐自自利的的目标标同时时使用用策略略性行行为，，如隐隐瞒真真实信信息、、交易易意图图的不不实陈陈述和和欺诈诈等））人的风风险回回避性性信息（（经济济价值值和特特殊商商品））的不不对称称性代理合合同：：约束束和控控制双双同双双方22代理理理论的的主要要概念念（3）代理成成本：由代代理关关系的的产生生与维维持而而发生生的一一定费费用监督成本：：系指指委托托人为为限制制和监监督代代理人人的行行为而而支出出的费费用订约成本：：系指指代理理人为为取得得代理理关系系，主主动采采取措措施保保证不不会损损害委委托人人的利利益，，或同同意再再委托托人的的利益益受到到侵害害时给给予合合理赔赔偿所所付出出的费费用。。剩余损损失：：系指指委托托人因因代理理人代代行决决策而而产生生的一一种价价值损损失，，它是是因为为代理理人不不尽力力而产产生的的损失失。代理成成本的的存在在，影影响着着委托托人和和代理理人福福利。。因此此，有有必要要以适适当的的方式式来防防止损损害福福利的的行为为发生生，以以减少少代理理成本本，增增加自自身效效用。。23代理人激励励机制经营者的目目标函数是是个人效用用最大化激励机制设设计要兼顾顾两个方面面的因素激励因素把握每个因因素的“度度”基本构成经营者个人人收入激励励：年薪制制和股权分分配制职位消费激激励：不同同的职位，，享受相应应的消费标标准精神激励：：社会地位位、个人尊尊重和自我我成就感24代理人的约约束机制内部约束机机制契约和审计计：签订经营契契约严格审计（（会计师事事务所）内部制度约约束经营决策制制度：合理理分配、互互相制衡财务控制制制度：开支支规定、分分级审批、、财务审计计内部监督制制度：董事事会、监事事会和企业业财务总监监外部约束机机制产品市场：：市场占有有率、销售售收入、销销售利润等等资本市场：：通过股票票和债券两两种工具争争夺控股权权经理市场：：对经理人人比较、考考评、择优优录取等25代理理论的的研究结果果实证流派的的代理理论论的结论：：基于结果的代理合同同比基于行行为的代理理合同更能能使代理人人按委托人人的利益行行事。委托人如果果掌握代理理人实际行行为的信息息，会促使使代理人按按照委托人人利益行事事。委托人－代代理人流派派的结论：：当委托人拥拥有完善的的信息系统统时，更适适宜采用基基于行为的合同，否否则适宜于于采用基于于结果的合合同。当结果的不不确定性较较高时，更更适宜于采采用基于行行为的合同同，否则适适宜于采用用基于结果果的合同。。26代理理论委托人-代代理人理论论的核心内内容是对以以下两个费费用的权衡衡考察代理人人行为的费费用考察结果和和向代理人人转移风险险的费用代理理论的的应用管理报酬机机制设计人力资源开开发与管理理27第三节协协调与交易易费用理论论:

企业业与市场协调是管理理本质属性性之一。资源配置的的有效性仅仅靠产权制制度和事前前激励机制制是不够的的,重点应应放在协调调多种机制制引发的事事后交易上上。28交易成本理理论的行为为假设人的因素有限理性机会主义小数条件环境因素不确定性信息压缩29基本概念有限理性：：西蒙提出出，“意欲欲合理，但但只能有限限的达到””认知能力语言障碍环境的不确确定性：多多元的、动动态的、变变化的机会主义：：经济活动动主体追逐逐自利的目目标和同时时使用策略略性行为小数条件：：交易一方方面临的可可供选择的的交易对手手不多。这这是机会主主义得以表表现的重要要前提。大数条件：：交易双方方面临可供供选择的交交易对手很很多。此时时，机会主主义行为通通常处于被被抑止状态态。信息压缩：：交易一方方要付出代代价才能获获得相关信信息。30契约分类完全契约：：指缔约双双方都能完完全预见契契约期内可可能发生的的变化，并并愿意遵守守契约条款款。不完全契约约：指由于于有限理性性、不确定定性、机会会主义、小小数条件和和信息压缩缩等原因，，使得契约约当事人和和仲裁人无无法完全掌掌握信息，，造成契约约条款的不不完整。显形契约：：当事人缔缔结的契约约是可以被被观察到的的隐形契约：：当事人之之间心照不不宣的默认认协议和管管理。31交易成本的的概念科斯1937年发表表“企业的的性质”广义的交易易成本包括经济活活动中的所所有成本。。他们不仅仅包括那些些签约成本本和谈判成成本，而且且也包括度度量和界定定产权的成成本、用契契约约束权权力斗争的的成本、监监督绩效的的成本、进进行组织活活动的成本本等。狭义的交易易成本系指再市场场机制下，，交易双方方用于寻找找交易对象象、签约及及履约等方方面的所有有支出，包包括金钱的的、时间的的和精力的的支出。谈判成本：：为签订交交易协议而而付出的寻寻找成本、、信息成本本、商谈签签约成本等等。履约成本：：由于防止止一方违反反契约或协协议条款而而付出的代代价。32交易理论的的基本观点点交易成本的的存在是企企业产生的的根本原因因。所谓““交易成本本”，就是是通过市场场机制组织织交易所支支付的成本本，包括搜搜寻交易信信息、谈判判及履行合合约所需的的监督而支支付的成本本。交易成本如如果通过组组织并允许许以“权威威”方式来来组织，也也是要支付付费用的。。因此，如如果一笔交交易通过““权威方式式”来组织织所花费的的费用低于于通过市场场机制来组组织所花费费的费用，，则该笔交交易将倾向向于以“权权威”方式式来组织，，即“内部部化”。所谓“权权威”，，是指企企业内部部的行政政和管理理，所以以，企业业实际上上可以看看作是对对市场的的替代；；而“内内部化””过程也也就是企企业的扩扩张过程程，企业业的扩张张也将取取决于组组织一笔笔交易时时企业内内部成本本与交易易成本的的对比，，当企业业内部组组织一笔笔额外交交易的成成本等于于在公开开市场上上完成这这笔交易易所需要要的成本本时，企企业的扩扩张将会会中止。。33交易成本本产生的的原因有限理性性思考：：指人们们由于受受到信息息的不完完全、知知识的缺缺乏等影影响，在在对事物物分析、、判断时时无法做做到完全全的客观观和准确确。机会主义义：是一一种狡诈诈地追求求利润的的利己主主义，指指为实现现个人效效用最大大化而损损害他人人利润地地行为。。资产专用用性：指指耐用人人力资产产或实物物资产在在何种程程度上被被锁定而而投入特特定贸易易关系，，也就是是在何种种程度上上它们在在可供选选择地经经济活动动中所具具有的价价值。34交易费用用与交易易效用交易费用用：用于于策划、、签约和和履行合合同的一一种资源源支出，，运用经经济协调调机制的的成本。。交易费用用可分为为谈判费费用和履履行费用用。它与与代理成成本相比比，更侧侧重于组组织层次次，强调调事后的的协调与与控制所所发生的的成本。。交易费用用是社会会资源与与财富资资源的损损失。产产权制度度和结构构的变化化降低交交易费用用。交易要素素指市场场的不确确定性和和潜在交交易对手手的数量量，包括括有限理理性和机机会主义义。交易活动动所提供供的服务务的效用用，直接接表现为为交易后后的生产产所创造造的财富富与交易易前的生生产力所所创造财财富之差差；一般般为正。。交易活动动在资源源配置方方面所提提供的服服务可以以按不同同领域和和不同功功能分类类。35交易成本本的影响响因素资产的专专用性：：指在不不牺牲生生产价值值的条件件下，资资产可用用于不同同用途和和由不同同使用者者利用的的程度。。契约双双方相互互依赖的的程度越越大，资资产的专专用性就就越高，，退出交交易就越越难，交交易成本本就越高高。交易的不不确定性性：不确确定性越越高，就就越难达达成进行行交易的的合约。。此时，，问题的的关键就就是如何何找到双双方信任任的办法法或机制制。交易频率率：交易易频繁，，就值得得双方花花费资源源去做一一个特殊殊安排，，分摊成成本，从从而降低低交易费费用。36交易成本本理论的的要点市场和企企业是相相互替代代的交易易机制。。交易成本本的存在在是企业业存在的的根本原原因。决定交易易成本大大小的主主要因素素是资产产专用性性、不确确定性和和交易频频率。企业的本本质是契契约，但但契约是是不完全全的。企业是一一种特殊殊的监督督和定价价机制。。不同的交交易形式式需要用用不同的的契约来来安排。。市场失败败的内涵涵和企业业失败的的内涵是是一致的的，皆源源于交易易成本过过高。37企业能力力理论（（了解））主要观点点能力是企企业智力力资本，，是企业业创新的的保证；；能力决定定企业的的边界，，即能力力所及就就是企业业规模的的边界；；能力最终终决定企企业的竞竞争优势势和经营营绩效；；能力必须须持续不不断地培培育、开开发、运运用和扬扬弃，形形成正反反馈的增增强机制制。389、静夜夜四无无邻，，荒居居旧业业贫。。。12月月-2212月月-22Sunday,December25,202210、雨中中黄叶叶树，，灯下下白头头人。。。07:13:4107:13:4107:1312/25/20227:13:41AM11、以我我独沈沈久，，愧君君相见见频。。。12月月-2207:13:4107:13Dec-2225-Dec-2212、故人江海海别，几度度隔山川。。。07:13:4107:13:4107:13Sunday,December25,202213、乍见翻翻疑梦，，相悲各各问年。。。12月-2212月-2207:13:4107:13:41December25,202214、他乡生白发发，旧国见青青山。。25十二月月20227:13:41上午07:13:4112月-2215、比不不了得得就不不比，，得不不到的的就不不要。。。。。十二月月227:13上上午午12月月-2207:13December25,202216、行动出成成果，工作作出财富。。。2022/12/257:13:4107:13:4125December202217、做做前前，，能能够够环环视视四四周周；；做做时时，，你你只只能能或或者者最最好好沿沿着着以以脚脚为为起起点点的的射射线线向向前前。。。。7:13:41上上午午7:13上上午午07:13:4112月月-229、没没有有失失败败，，只只有有暂暂时时停停止止成成功功！！。。12月月-2212月月-22Sunday,December25,202210、很多事情努努力了未必有有结果，但是是不努力却什什么改变也没没有。。07:13:4107:13:4107:1312/25/20227:13:41AM11、成功功就是是日复复一日日那一一点点点小小小努力力的积积累。。。12月月-2207:13:4107:13Dec-2225-Dec-2212、世间间成事事，不不求其其绝对对圆满满，留留一份份不足足，可可得无无限完完美。。。07:13:4107:13:4107:13Sunday,Decembe