结算账户管理培训课件(年)

银行结算账户管理二〇一三年二月银行结算账户管理内容摘要账户管理的重要意义账户管理制度框架结算账户管理基本规定账户违规行为案例分析内账户管理的重要意义账户管理制度框架结算账户管理基本规定账户账户管理的重要意义结算账户管理培训课件(年)银行账户存款人—存贷款—转账—现金存取等最高人民法院、公安部、国家税务总局、审计署……—查询、冻结、扣划银行账户资金财政、军队、武警等政府部门、中共中央组织部、全国总工会、证券部门、外汇管理部门、支付机构—专项资金管理银行—吸收存款—办理贷款、支付结算、理财等业务—金融创新的基础反洗钱体系—银行账户实名制—提供反洗钱线索征信体系—单位和个人基本信息—依法合规使用银行账户预防与惩治腐败体系—银行账户实名制账户管理的重要意义银行账户存款人最高人民法院、公安部、国家税务总局、审计署……规范存款人与银行在银行账户活动中的行为，明确双方的权利、义务、责任，保护存款人的合法权益。统一银行账户基本要求，降低合同多样性而带来的社会成本，减少经济纠纷。落实银行账户实名制，遏制违规开立银行账户从事诈骗、洗钱、贪污腐败等违法犯罪活动，维护经济金融秩序稳定。促进反洗钱体系、征信体系、惩治和预防腐败体系的建设。账户管理的重要意义

银行账户是单位和个人开展经济金融活动的基础，银行账户管理是我国金融体系建设和金融监管实施的重要组成部分规范存款人与银行在银行账户活动中的行为，明确双方的权利、义务账户管理制度框架结算账户管理培训课件(年)联网核查公民身份信息系统人民币银行结算账户管理系统专项工作及检查1.《商业银行法》2.《个人存款账户实名制规定》

3.《储蓄管理条例》4.《人民币银行结算账户管理办法》5.《人民币银行结算账户管理办法实施细则》6.《境外机构人民币银行结算账户管理办法》7.《中国人民银行关于规范关于规范人民币银行结算账户管理有关问题的通知》8.《人民币单位存款管理办法》1.《中国人民银行法》2.《行政许可法》3.《反洗钱法》4.《金融机构客户身份识别和客户身份资料及交易机构保存管理办法》1.《中央预算单位银行账户管理办法》2.《关于零余额账户管理有关事项的通知》2005-2006年银行结算账户清理核实工作系统制度（涉及相关法规制度120个）2011-2013年个人银行账户相关身份信息核实、机构信用代码证管理工作1.《刑事诉讼法》2.《金融机构协助查询、冻结、扣划工作管理规定》3.《最高人民法院中国人银行关于协助查询被执行人人民币银行结算账户开户银行名称的通知》2009-2010年单位银行结算账户法定代表人身份信息核实工作现场检查非现场检查账户管理制度框架机构信用代码管理系统联网核查公民身份信息系统人民币银行结算账户管理系统专项工作及账户管理制度框架《人民币银行结算账户管理办法》(中国人民银行令[2003]第5号)scribeavisionofcompanyorstrategiccontents.《人民币银行结算账户管理办法实施细则》（银发[2005]第16号）

部门规章《关于规范人民币银行结算账户管理有关问题的通知》（银发[2006]71号）companyorstrategiccontents.

规范性文件《人民币银行结算账户管理系统业务处理办法》（银发[2007]第74号）…………账户管理制度框架《人民币银行结算账户管理办法》(中国人民银行结算账户管理基本规定结算账户管理培训课件(年)结算账户管理基本规定-账户分类个人账户单位账户存款人主体储蓄账户结算账户支取方式用于办理转账收付和现金存取。用于办理现金存取。结算账户管理基本规定-账户分类个人账户单位账户存款人主体储蓄银行账户单位银行账户单位银行结算账户基本存款账户一般存款账户专用存款账户临时存款账户单位银行储蓄账户单位定期存款账户单位通知存款账户个人银行账户个人银行结算账户借记账户贷记账户准贷记账户个人银行储蓄账户个人活期储蓄账户个人定期储蓄账户结算账户管理基本规定-账户分类银行账户单位银行账户单位银行结算账户基本存款账户一般存款账户单位结算账户基本存款账户一般存款账户专用存款账户临时存款账户结算账户管理基本规定-账户分类

个体工商户凭营业执照以字号或经营者姓名开立的人民币银行结算账户纳入单位银行结算账户管理单位基本存款账户一般存款账户专用存款账户临时存款账户结算账户一般存款账户存款人因借款或其他结算需要开立的银行结算账户。基本存款账户存款人因办理日常转账结算和现金收付业务需要开立的银行结算账户。专用存款账户存款人按照法律、行政法规和规章，对其特定用途资金进行专项管理和使用而开立的银行结算账户。临时存款账户存款人因临时需要并在规定期限内使用而开立的银行结算账户。龙头地位时效性和账户数量限制按照法规制度要求开立，专款专用结算账户管理基本规定-账户分类只能缴存现金，不能取现一般存款账户存款人因借款或其他结算需要开立的银行结算账户。基核准制备案制经人民银行核准后方可开立（变更、撤销），账户的开立（变更、撤销）经人民银行行政许可后才正式生效。结算账户管理基本规定-账户开立和使用开户银行审核申请资料开立（变更、撤销），账户开立（变更、撤销）后通过银行结算账户管理系统向人民银行备案开户：5个工作日变更撤销：2个工作日核准制和备案制核准制备案制经人民银行核准后方可开立（变更、撤销），账户的开基本存款账户临时存款账户（增验资临时户除外）预算单位专用存款账户QFII专用存款账户（合格的境外机构投资者在境内从事证券投资开立的人民币特殊帐户和人民币结算资金帐户）一般存款账户非预算类专用存款账户核准类账户备案类账户结算账户管理基本规定-账户开立和使用核准制和备案制基本存款账户临时存款账户（增验资临时户除外）1书5证1卡5证：有权部门证明文件（营业执照等）、组织机构代码证、税务登记证、机构信用代码证、身份证1卡：印鉴卡片1书：开立单位银行结算账户申请书开户资料结算账户管理基本规定-账户开立和使用其它：预留印鉴说明书、大额查证联系书、实地核查表、介绍信和授权委托书1书5证1卡5证：有权部门证明文件（营业执照等）、组织机构代基本户一般户专用户临时户★营业执照正本★单位组织机构代码证正本★税务登记证（国税或地税）正本★机构信用代码证。★法定代表人或单位负责人，以及经办人、被授权人等的身份证件原件★预留印鉴说明书、大额查证联系书、实地核查表、介绍信和授权委托书。★预留印鉴卡★开立基本存款账户规定证明文件★基本户开户许可证★借款合同或开立一般存款账户证明★开立基本存款账户规定证明文件★基本户开户许可证★资金专项管理和使用证明★人民银行要求出具的其他资料★开立基本存款账户规定证明文件★基本户开户许可证（验资及临时机构除外）★人民银行要求出具的其他资料开户资料基本户一般户专用户临时户★营业执照正本★开立基本存款账户规“三性”审查存款人应以实名开立银行结算账户，并对其出具的开户申请资料实质内容的真实性负责。

银行应负责对存款人开户申请资料的真实性、完整性和合规性进行审查。真实性完整性合规性为防止不法分子利用伪造、变造或过期执照、身份证等证明文件骗取银行开立账户，进行诈骗、洗钱、敲诈等违法犯罪活动，在源头上防范和打击利用结算账户进行犯罪活动。开户证明文件是证明存款人身份合法和具备开户资格的依据。保证开户资料的真实、完整、合规是存款人应尽的义务，是其享有账户权利的基本前提。结算账户管理基本规定-账户开立和使用“三性”审查存款人应以实名开立银行结算账户，并对其出具的开户账户名称证照的有效期证件资料的真实完整性基本户、一般户：必须完全一致专用户：1、完全一致

2、存款人名称+内设机构/资金性质临时户：1、完全一致

2、存款人名称+项目部结算账户管理基本规定-账户开立和使用开户资料的审核账户名称证照的有效期证件资料的真实完整性基本户、一般户：必须存款人申请开立银行结算账户时应填写“开立单位银行结算账户申请书”。开户申请书一式三份，其中：一份存款人留存，一份开户银行留存，一份人民银行当地分支行留存。存款人申请开立人民币结算帐户，应与银行签定《人民币结算帐户管理协议》。结算账户管理基本规定-账户开立和使用开户申请书存款人申请开立银行结算账户时应填写“开立单位银行结算账户申请由法定代表人或单位负责人直接办理的，应出具法定代表人或单位负责人的身份证件。授权他人办理的，应出具其法定代表人或单位负责人的授权书及其身份证件，以及被授权人的身份证件。境内居民身份证或临时身份证港澳居民港澳居民往来内地通行证台湾居民台湾居民往来大陆通行证外籍人士护照其它军官证、士兵证、武警身份证有效身份证件结算账户管理基本规定-账户开立和使用身份证件及授权书由法定代表人或单位负责人直接办理的，应出具法定代表人或单位负

预留授权经办人的签章，必须出具法定代表人、单位负责人的授权书及其身份证件，以及授权经办人的身份证件。单位公章财务专用章法定代表人或单位负责人章授权经办人章结算账户管理基本规定-账户开立和使用单位预留印鉴单位公章财务专用章法定代表人基本存款帐户基本存款账户是单位客户的主办账户，存款人只能在银行开立一个基本存款账户，基本存款帐户可提取现金，应填写现金支票。用途为“备用金”“差旅费”的，提现金额不应超过5万元。用途为“工资”的，需要提供工资手册。结算账户管理基本规定-账户开立和使用基本存款帐户基本存款账户是单位客户的主办账户，存款人只能在银

单位类型开立应出具的证明文件企业法人企业法人营业执照正本，税务登记证非企业法人企业营业执照正本，税务登记证机关和事业单位机关和实行预算管理的事业单位政府人事部门或编制委员会的批文或登记证书，财政部门同意其开户的证明非预算管理的事业单位政府人事部门或编制委员会批文或登记证书团级(含)以上军队、武警部队及分散执勤的支（分）队军队军级以上单位财务部门、武警总队财务部门的开户证明社会团体社会团体登记证书民办非企业组织民办非企业登记证书异地常设机构驻在地政府部门批文或派出地政府部门证明文件外国驻华机构外国驻华机构国家有关主管部门的批文或证明外资企业驻华代表处、办事处国家登记机关颁发的登记证个体工商户营业执照正本，税务登记证居民委员会、村民委员会、社区委员会主管部门的批文或证明

单位设立的独立核算的附属机构隶属单位基本账户开户许可证和相关批文其他组织政府主管部门或相关管理部门批文或证明开户资料-基本存款账户单位类型开立应出具的证明文件企业法人企业法人营业执照正一般存款账户用于办理单位客户借款转存、借款归还和其他结算的资金收付。可以办理现金缴存，不得办理现金支取。存款人开立一般存款账户没有数量限制，但不能在存款人基本存款账户的开户银行（指同一营业机构）开立。账户类型开立应出具的证明文件一般存款账户基本存款账户开户许可证向银行借款借款合同其他结算有关证明结算账户管理基本规定-账户开立和使用一般存款帐户一般存款账户用于办理单位客户借款转存、借款归还和其他结算的资按照法律、行政法规和规章，对其特定用途资金进行专项管理和使用，体现专户存储、专项管理、专款专用、专业监督。专用存款帐户专用账户户数的限制：同一证明文件，只能开立一个专用存款账户。结算账户管理基本规定-账户开立和使用财政预算外资金、粮棉油收购资金、基本建设资金、更新改造资金、住房基金、社会保障资金证券交易结算资金、期货交易保证金、信托基金、政策性房地产开发资金金融机构存放同业、党团工会的组织机构经费、单位银行卡备用金、收入汇缴资金和业务支出资金等专项投资用途资金其他专设账户管理资金法律法规规定专项管理按照法律、行政法规和规章，对其特定用途资金进行专项管理和使用账户类型开立应出具的证明文件专用存款账户基本存款账户开户许可证基建、更新改造、政策性房开发资金，住房、社会保障基金主管部门批文财政预算外资金财政部门的证明粮、棉、油收购资金主管部门批文金融机构存放同业资金资金存放有关证明收入汇缴资金和业务支出资金基本存款账户存款人有关的证明党、团、工会设在单位的组织机构经费该单位或有关部门的批文或证明其他需专项管理和使用的资金有关法规、规章或政府部门的有关文件合格境外机构投资者在境内从事证券投资开立的人民币特殊账户和人民币结算资金账户特殊账户：国家外汇管理部门批复文件人民币结算资金账户：证券管理部门的证券投资业务许可证开户资料-专用存款账户账户类型开立应出具的证明文件基本存款账户开户许可证基建、更新

账户分类用途单位银行卡备用金资金由基本存款账户转入，且不得办理现金收付财政预算外资金、证券交易结算资金、期货交易保证金、信托基金不得支取现金基本建设资金、更新改造资金、政策性房地产开发资金、金融机构存放同业资金报当地人民银行批准后可支取现金粮、棉、油收购资金、社会保障基金、住房基金、党团工会经费可以支取现金，但应符合国家现金管理收入汇缴账户除向其基本存款账户或预算外资金财政专用存款户划缴款项外，只收不付，不得支取现金业务支出账户除从其基本存款账户拨入款项外，只付不收；可以支取现金，但应符合国家现金管理结算账户管理基本规定-账户开立和使用专用存款帐户专用账户专用存款账户现金支取相关规定：账户分类用途单位银行卡备用金资金由基本存款账户转入，且账户类型开立应出具的证明文件临时存款账户临时机构驻在地主管部门同意设立临时机构的批文异地建筑施工及安装单位营业执照正本或其隶属单位的营业执照正本，以及施工及安装地建设主管部门核发的许可证或建筑施工及安装合同；其基本存款账户开户许可证异地从事临时经营活动的单位营业执照正本以及临时经营地工商行政管理部门批文；其基本存款账户开户许可证注册验资资金工商行政管理部门核发的企业名称预先核准通知书或有关部门的批文结算账户管理基本规定-账户开立和使用临时存款账户用于办理临时机构以及单位客户临时经营活动发生的资金收付。临时存款帐户账户类型开立应出具的证明文件临时机构驻在地主管部门同意设立临分类开立个数用途临时机构1个不得开立其他银行结算账户可支取现金，但应符合国家现金管理异地临时经营活动1个可支取现金，但应符合国家现金管理异地建筑施工及安装单位根据合同个数开立可支取现金，但应符合国家现金管理境外(含港澳台地区)机构在境内从事经营活动1个可支取现金，但应符合国家现金管理注册或增资验资1个不核准也不备案，增资、验资期间只收不付临时存款帐户结算账户管理基本规定-账户开立和使用临时存款帐户不允许变更开户资料，账户有效期（含展期）最长不超过2年。临时存款账户有账户开立数量限制，其支取现金应按照国家现金管理的规定办理。分类开立个数用途临时机构1个不得开立其他银行结算账户异地临一是确保开户银行有时间对存款人的真实身份和开户资料进行必要的调查核实。二是为防止不法分子利用伪造或变造的证明文件骗取银行开立结算账户，进行诈骗、敲诈勒索、洗钱等犯罪活动。对因注册验资需要开立的临时存款账户转为基本存款账户或因借款转存开立的一般存款账户，因已对存款人的身份等进行了审核，故不受生效日制度限制。结算账户管理基本规定-账户开立和使用？存款人开立单位银行结算账户，自正式开立之日起3个工作日后，方可办理付款业务。生效日制度一是确保开户银行有时间对存款人的真实身份和开户资料进行必要的1、企业名称2、法定代表人或主要负责人3、证照号码4、地址、邮编、电话5、注册资金等信息账户变更账户变更

结算账户管理基本规定-账户变更和撤销

单位帐户信息变更时，应在5个工作日内到银行办理变更手续，提供以下资料：1、填写变更申请书2、营业执照、登记证或其他证明文件3、组织机构代码证4、税务登记证5、法定代表或主要负责人身份证件（由经办人代理办理变更业务时授权委托书）6、基本帐户开户许可证、机构信用代码证原则上，应先办理企业基本帐户的信息变更，然后再办理其他帐户的信息变更。账户信息变更

1、企业名称账户变更账户变更结算账户管理基本规定-账户变更和撤并、解散、宣告破产或关闭的。因迁址需要变更开户银行的。注销、被吊销营业执照的。其他原因需要撤销银行结算账户的。账户撤销原因结算账户管理基本规定-账户变更和撤销核准类账户：开户银行应将相关资料递交中国人民银行审核，待人行核准通过后进行撤销处理。非核准类账户：开户银行应在2个工作日内办理撤销手续，并于撤销银行结算账户之日起2个工作日内，向中国人民银行报告。账户撤销

撤并、解散、宣告破产或关闭的。因迁址需要变更开户银行的。注销银行对已开立的单位银行结算账户实行年检制度，检查账户开立的合规性，核实开户资料的真实性，不符合开立的，银行予以撤销。结算账户管理基本规定-账户年检和久悬管理年检制度

久悬账户管理

一年未发生收付活动且未欠开户银行债务的单位银行结算账户及按照《人民币银行结算账户管理办法》和实施细则规定应撤销而未办理销户手续的单位银行结算账户，应通知单位自发出通知之日起30日内办理销户手续，逾期视同自愿销户，未划转款项列入久未取专户管理。银行对已开立的单位银行结算账户实行年检制度，检查账户开立的合账户违规行为案例分析结算账户管理培训课件(年)账户违规行为案例分析某行于2006年8月22日为A单位开立的预算单位专用存款账户截至检查日未向人民银行报送账户开立资料申请核准。（一）开立核准类银行结算账户未申请核准

处罚依据：

《人民币银行结算账户管理办法》第28条：开立核准类银行结算账户，银行应将……开户资料报送中国人民银行当地分支行，经其核准后办理开户手续。

《人民币银行结算账户管理办法》第67条第6款:超过期限或未向中国人民银行报送账户开立、变更、撤销等资料。给予警告……。处罚金额：

0.5—3万元账户违规行为案例分析某行于2006年8月22日为A单位处罚依据：

《人民币银行结算账户管理办法》第28条：符合开立一般存款账户、其他专用存款账户和个人银行结算账户条件的，银行应办理开户手续，并于开户之日起5个工作日内向中国人民银行当地分支行备案。

《人民币银行结算账户管理办法》第67条第6款。处罚金额：

0.5—3万元账户违规行为案例分析（二）开立备案类银行结算账户未进行备案某行于2007年1月15日为A单位开立的一般存款账户截至检查日未向人民银行报送账户开立资料。处罚依据：账户违规行为案例分析（二）开立备案类银行结算账户处罚依据：

《人民币银行结算账户管理办法》第38条：存款人开立单位银行结算账户，自正式开立之日起3个工作日后，方可办理付款业务。

《人民币银行结算账户管理办法》第66条第5款：违反规定为存款人支付现金或办理现金存入。处罚金额：

0.5—3万元账户违规行为案例分析（三）银行结算账户违反生效日规定支取现金某行为A公司开立的基本存款账户于2007年2月19日经人民银行批准开立。该行于2007年2月21日为其支取现金1笔，金额20000元。处罚依据：账户违规行为案例分析（三）银行结算账户违反生效日规违法依据：

《人民币银行结算账户管理办法》第19条。（四）开户资料不合规某行于2007年7月18日以A公司自身出具的证明文件开立了资金性质为其他按规定需要专项管理和使用的资金的专用存款账户(五）开户资料不完整某行于2008年3月26日为A公司开立的一般存款账户的档案资料中缺少开立账户的资金证明文件。违法依据：

《人民币银行结算账户管理办法》第18条。账户违规行为案例分析违法依据：（四）开户资料不合规某行于2007年7月18银行结算账户管理二〇一三年二月银行结算账户管理内容摘要账户管理的重要意义账户管理制度框架结算账户管理基本规定账户违规行为案例分析内账户管理的重要意义账户管理制度框架结算账户管理基本规定账户账户管理的重要意义结算账户管理培训课件(年)银行账户存款人—存贷款—转账—现金存取等最高人民法院、公安部、国家税务总局、审计署……—查询、冻结、扣划银行账户资金财政、军队、武警等政府部门、中共中央组织部、全国总工会、证券部门、外汇管理部门、支付机构—专项资金管理银行—吸收存款—办理贷款、支付结算、理财等业务—金融创新的基础反洗钱体系—银行账户实名制—提供反洗钱线索征信体系—单位和个人基本信息—依法合规使用银行账户预防与惩治腐败体系—银行账户实名制账户管理的重要意义银行账户存款人最高人民法院、公安部、国家税务总局、审计署……规范存款人与银行在银行账户活动中的行为，明确双方的权利、义务、责任，保护存款人的合法权益。统一银行账户基本要求，降低合同多样性而带来的社会成本，减少经济纠纷。落实银行账户实名制，遏制违规开立银行账户从事诈骗、洗钱、贪污腐败等违法犯罪活动，维护经济金融秩序稳定。促进反洗钱体系、征信体系、惩治和预防腐败体系的建设。账户管理的重要意义

银行账户是单位和个人开展经济金融活动的基础，银行账户管理是我国金融体系建设和金融监管实施的重要组成部分规范存款人与银行在银行账户活动中的行为，明确双方的权利、义务账户管理制度框架结算账户管理培训课件(年)联网核查公民身份信息系统人民币银行结算账户管理系统专项工作及检查1.《商业银行法》2.《个人存款账户实名制规定》

3.《储蓄管理条例》4.《人民币银行结算账户管理办法》5.《人民币银行结算账户管理办法实施细则》6.《境外机构人民币银行结算账户管理办法》7.《中国人民银行关于规范关于规范人民币银行结算账户管理有关问题的通知》8.《人民币单位存款管理办法》1.《中国人民银行法》2.《行政许可法》3.《反洗钱法》4.《金融机构客户身份识别和客户身份资料及交易机构保存管理办法》1.《中央预算单位银行账户管理办法》2.《关于零余额账户管理有关事项的通知》2005-2006年银行结算账户清理核实工作系统制度（涉及相关法规制度120个）2011-2013年个人银行账户相关身份信息核实、机构信用代码证管理工作1.《刑事诉讼法》2.《金融机构协助查询、冻结、扣划工作管理规定》3.《最高人民法院中国人银行关于协助查询被执行人人民币银行结算账户开户银行名称的通知》2009-2010年单位银行结算账户法定代表人身份信息核实工作现场检查非现场检查账户管理制度框架机构信用代码管理系统联网核查公民身份信息系统人民币银行结算账户管理系统专项工作及账户管理制度框架《人民币银行结算账户管理办法》(中国人民银行令[2003]第5号)scribeavisionofcompanyorstrategiccontents.《人民币银行结算账户管理办法实施细则》（银发[2005]第16号）

部门规章《关于规范人民币银行结算账户管理有关问题的通知》（银发[2006]71号）companyorstrategiccontents.

规范性文件《人民币银行结算账户管理系统业务处理办法》（银发[2007]第74号）…………账户管理制度框架《人民币银行结算账户管理办法》(中国人民银行结算账户管理基本规定结算账户管理培训课件(年)结算账户管理基本规定-账户分类个人账户单位账户存款人主体储蓄账户结算账户支取方式用于办理转账收付和现金存取。用于办理现金存取。结算账户管理基本规定-账户分类个人账户单位账户存款人主体储蓄银行账户单位银行账户单位银行结算账户基本存款账户一般存款账户专用存款账户临时存款账户单位银行储蓄账户单位定期存款账户单位通知存款账户个人银行账户个人银行结算账户借记账户贷记账户准贷记账户个人银行储蓄账户个人活期储蓄账户个人定期储蓄账户结算账户管理基本规定-账户分类银行账户单位银行账户单位银行结算账户基本存款账户一般存款账户单位结算账户基本存款账户一般存款账户专用存款账户临时存款账户结算账户管理基本规定-账户分类

个体工商户凭营业执照以字号或经营者姓名开立的人民币银行结算账户纳入单位银行结算账户管理单位基本存款账户一般存款账户专用存款账户临时存款账户结算账户一般存款账户存款人因借款或其他结算需要开立的银行结算账户。基本存款账户存款人因办理日常转账结算和现金收付业务需要开立的银行结算账户。专用存款账户存款人按照法律、行政法规和规章，对其特定用途资金进行专项管理和使用而开立的银行结算账户。临时存款账户存款人因临时需要并在规定期限内使用而开立的银行结算账户。龙头地位时效性和账户数量限制按照法规制度要求开立，专款专用结算账户管理基本规定-账户分类只能缴存现金，不能取现一般存款账户存款人因借款或其他结算需要开立的银行结算账户。基核准制备案制经人民银行核准后方可开立（变更、撤销），账户的开立（变更、撤销）经人民银行行政许可后才正式生效。结算账户管理基本规定-账户开立和使用开户银行审核申请资料开立（变更、撤销），账户开立（变更、撤销）后通过银行结算账户管理系统向人民银行备案开户：5个工作日变更撤销：2个工作日核准制和备案制核准制备案制经人民银行核准后方可开立（变更、撤销），账户的开基本存款账户临时存款账户（增验资临时户除外）预算单位专用存款账户QFII专用存款账户（合格的境外机构投资者在境内从事证券投资开立的人民币特殊帐户和人民币结算资金帐户）一般存款账户非预算类专用存款账户核准类账户备案类账户结算账户管理基本规定-账户开立和使用核准制和备案制基本存款账户临时存款账户（增验资临时户除外）1书5证1卡5证：有权部门证明文件（营业执照等）、组织机构代码证、税务登记证、机构信用代码证、身份证1卡：印鉴卡片1书：开立单位银行结算账户申请书开户资料结算账户管理基本规定-账户开立和使用其它：预留印鉴说明书、大额查证联系书、实地核查表、介绍信和授权委托书1书5证1卡5证：有权部门证明文件（营业执照等）、组织机构代基本户一般户专用户临时户★营业执照正本★单位组织机构代码证正本★税务登记证（国税或地税）正本★机构信用代码证。★法定代表人或单位负责人，以及经办人、被授权人等的身份证件原件★预留印鉴说明书、大额查证联系书、实地核查表、介绍信和授权委托书。★预留印鉴卡★开立基本存款账户规定证明文件★基本户开户许可证★借款合同或开立一般存款账户证明★开立基本存款账户规定证明文件★基本户开户许可证★资金专项管理和使用证明★人民银行要求出具的其他资料★开立基本存款账户规定证明文件★基本户开户许可证（验资及临时机构除外）★人民银行要求出具的其他资料开户资料基本户一般户专用户临时户★营业执照正本★开立基本存款账户规“三性”审查存款人应以实名开立银行结算账户，并对其出具的开户申请资料实质内容的真实性负责。

银行应负责对存款人开户申请资料的真实性、完整性和合规性进行审查。真实性完整性合规性为防止不法分子利用伪造、变造或过期执照、身份证等证明文件骗取银行开立账户，进行诈骗、洗钱、敲诈等违法犯罪活动，在源头上防范和打击利用结算账户进行犯罪活动。开户证明文件是证明存款人身份合法和具备开户资格的依据。保证开户资料的真实、完整、合规是存款人应尽的义务，是其享有账户权利的基本前提。结算账户管理基本规定-账户开立和使用“三性”审查存款人应以实名开立银行结算账户，并对其出具的开户账户名称证照的有效期证件资料的真实完整性基本户、一般户：必须完全一致专用户：1、完全一致

2、存款人名称+内设机构/资金性质临时户：1、完全一致

2、存款人名称+项目部结算账户管理基本规定-账户开立和使用开户资料的审核账户名称证照的有效期证件资料的真实完整性基本户、一般户：必须存款人申请开立银行结算账户时应填写“开立单位银行结算账户申请书”。开户申请书一式三份，其中：一份存款人留存，一份开户银行留存，一份人民银行当地分支行留存。存款人申请开立人民币结算帐户，应与银行签定《人民币结算帐户管理协议》。结算账户管理基本规定-账户开立和使用开户申请书存款人申请开立银行结算账户时应填写“开立单位银行结算账户申请由法定代表人或单位负责人直接办理的，应出具法定代表人或单位负责人的身份证件。授权他人办理的，应出具其法定代表人或单位负责人的授权书及其身份证件，以及被授权人的身份证件。境内居民身份证或临时身份证港澳居民港澳居民往来内地通行证台湾居民台湾居民往来大陆通行证外籍人士护照其它军官证、士兵证、武警身份证有效身份证件结算账户管理基本规定-账户开立和使用身份证件及授权书由法定代表人或单位负责人直接办理的，应出具法定代表人或单位负

预留授权经办人的签章，必须出具法定代表人、单位负责人的授权书及其身份证件，以及授权经办人的身份证件。单位公章财务专用章法定代表人或单位负责人章授权经办人章结算账户管理基本规定-账户开立和使用单位预留印鉴单位公章财务专用章法定代表人基本存款帐户基本存款账户是单位客户的主办账户，存款人只能在银行开立一个基本存款账户，基本存款帐户可提取现金，应填写现金支票。用途为“备用金”“差旅费”的，提现金额不应超过5万元。用途为“工资”的，需要提供工资手册。结算账户管理基本规定-账户开立和使用基本存款帐户基本存款账户是单位客户的主办账户，存款人只能在银

单位类型开立应出具的证明文件企业法人企业法人营业执照正本，税务登记证非企业法人企业营业执照正本，税务登记证机关和事业单位机关和实行预算管理的事业单位政府人事部门或编制委员会的批文或登记证书，财政部门同意其开户的证明非预算管理的事业单位政府人事部门或编制委员会批文或登记证书团级(含)以上军队、武警部队及分散执勤的支（分）队军队军级以上单位财务部门、武警总队财务部门的开户证明社会团体社会团体登记证书民办非企业组织民办非企业登记证书异地常设机构驻在地政府部门批文或派出地政府部门证明文件外国驻华机构外国驻华机构国家有关主管部门的批文或证明外资企业驻华代表处、办事处国家登记机关颁发的登记证个体工商户营业执照正本，税务登记证居民委员会、村民委员会、社区委员会主管部门的批文或证明

单位设立的独立核算的附属机构隶属单位基本账户开户许可证和相关批文其他组织政府主管部门或相关管理部门批文或证明开户资料-基本存款账户单位类型开立应出具的证明文件企业法人企业法人营业执照正一般存款账户用于办理单位客户借款转存、借款归还和其他结算的资金收付。可以办理现金缴存，不得办理现金支取。存款人开立一般存款账户没有数量限制，但不能在存款人基本存款账户的开户银行（指同一营业机构）开立。账户类型开立应出具的证明文件一般存款账户基本存款账户开户许可证向银行借款借款合同其他结算有关证明结算账户管理基本规定-账户开立和使用一般存款帐户一般存款账户用于办理单位客户借款转存、借款归还和其他结算的资按照法律、行政法规和规章，对其特定用途资金进行专项管理和使用，体现专户存储、专项管理、专款专用、专业监督。专用存款帐户专用账户户数的限制：同一证明文件，只能开立一个专用存款账户。结算账户管理基本规定-账户开立和使用财政预算外资金、粮棉油收购资金、基本建设资金、更新改造资金、住房基金、社会保障资金证券交易结算资金、期货交易保证金、信托基金、政策性房地产开发资金金融机构存放同业、党团工会的组织机构经费、单位银行卡备用金、收入汇缴资金和业务支出资金等专项投资用途资金其他专设账户管理资金法律法规规定专项管理按照法律、行政法规和规章，对其特定用途资金进行专项管理和使用账户类型开立应出具的证明文件专用存款账户基本存款账户开户许可证基建、更新改造、政策性房开发资金，住房、社会保障基金主管部门批文财政预算外资金财政部门的证明粮、棉、油收购资金主管部门批文金融机构存放同业资金资金存放有关证明收入汇缴资金和业务支出资金基本存款账户存款人有关的证明党、团、工会设在单位的组织机构经费该单位或有关部门的批文或证明其他需专项管理和使用的资金有关法规、规章或政府部门的有关文件合格境外机构投资者在境内从事证券投资开立的人民币特殊账户和人民币结算资金账户特殊账户：国家外汇管理部门批复文件人民币结算资金账户：证券管理部门的证券投资业务许可证开户资料-专用存款账户账户类型开立应出具的证明文件基本存款账户开户许可证基建、更新

账户分类用途单位银行卡备用金资金由基本存款账户转入，且不得办理现金收付财政预算外资金、证券交易结算资金、期货交易保证金、信托基金不得支取现金基本建设资金、更新改造资金、政策性房地产开发资金、金融机构存放同业资金报当地人民银行批准后可支取现金粮、棉、油收购资金、社会保障基金、住房基金、党团工会经费可以支取现金，但应符合国家现金管理收入汇缴账户除向其基本存款账户或预算外资金财政专用存款户划缴款项外，只收不付，不得支取现金业务支出账户除从其基本存款账户拨入款项外，只付不收；可以支取现金，但应符合国家现金管理结算账户管理基本规定-账户开立和使用专用存款帐户专用账户专用存款账户现金支取相关规定：账户分类用途单位银行卡备用金资金由基本存款账户转入，且账户类型开立应出具的证明文件临时存款账户临时机构驻在地主管部门同意设立临时机构的批文异地建筑施工及安装单位营业执照正本或其隶属单位的营业执照正本，以及施工及安装地建设主管部门核发的许可证或建筑施工及安装合同；其基本存款账户开户许可证异地从事临时经营活动的单位营业执照正本以及临时经营地工商行政管理部门批文；其基本存款账户开户许可证注册验资资金工商行政管理部门核发的企业名称预先核准通知书或有关部门的批文结算账户管理基本规定-账户开立和使用临时存款账户用于办理临时机构以及单位客户临时经营活动发生的资金收付。临时存款帐户账户类型开立应出具的证明文件临时机构驻在地主管部门同意设立临分类开立个数用途临时机构1个不得开立其他银行结算账户可支取现金，但应符合国家现金管理异地临时经营活动1个可支取现金，但应符合国家现金管理异地建筑施工及安装单位根据合同个数开立可支取现金，但应符合国家现金管理境外(含港澳台地区)机构在境内从事经营活动1个可支取现金，但应符合国家现金管理注册或增资验资1个不核准也不备案，增资、验资期间只收不付临时存款帐户结算账户管理基本规定-账户开立和使用临时存款帐户不允许变更开户资料，账户有效期（含展期）最长不超过2年。临时存款账户有账户开立数量限制，其支取现金应按照国家现金管理的规定办理。分类开立个数用途临时机构1个不得开立其他银行结算账户异地临一是确保开户银行有时间对存款人的真实身份和开户资料进行必要的调查核实。二是为防止不法分子利用伪造或变造的证明文件骗取银行开立结算账户，进行诈骗、敲诈勒索、洗钱等犯罪活动。对因注册验资需要开立的临时存款账户转为基本存款账户或因借款转存开立的一般存款账户，因已对存款人的身份等进行了审核，故不受生效日制度限制。结算账户管理基本规定-账户开立和使用？存款人开立单位银行结算账户，自正式开立之日起3个工作日后，方可办理付款业务。生效日制度一是确保开户银行有时间对存款人的真实身份和开户资料进行必要的1、企业名称2、法定代表人或主要负责人3、证照号码4、地址、邮编、电话5、注册资金等信息账户变更账户变更

结算账户管理基本规定-账户变更和撤销

单位帐户信息变更时，应在5个工作日内到银行办理变更手续，提供以下资料：1、填写变更申请书2、营业执照、登记证或其他证明文件3、组织机构代码证4、税务登记证5、法定代表或主要负