操作风险管理与信贷业务领域案件防控

操作风险管理与信贷业务领域

案件防控——从操作风险管理谈信贷业务领域案件防控0

引言高管人员业务层面联系实际案件防控宏观微观相结合；前瞻与实际相联系1主要内容一、关于操作风险管理二、案件形势和重点三、一般贷款业务为例四、防控根本：完善机制2一、关于操作风险管理（一）《中国银监会关于中国银行业实施新监管标准的指导意见》（银监发【2011】44号），确立了我国银行业实施新监管标准的政策框架。根据巴塞尔委员会发布的第三版巴塞尔协议，在充分借鉴国际经验，紧密结合国内银行业经营和监管实际的基础上，按照宏观审慎监管与微观审慎监管有机结合、监管标准统一性和分类指导统筹兼顾的总体要求，明确了资本充足率、杠杆率、流动性、贷款损失准备监管标准，并根据不同机构情况设置差异化的过渡期安排。3一、关于操作风险管理（二）操作风险1、定义：□巴塞尔银行监管委员会对操作风险的正式定义：是由于不完善或有问题的内部程序、员工以及系统及外部事件所造成损失的风险，包括法律风险，但不包括战略风险很声誉风险。包括下列事件带来的损失：内部欺诈，外部欺诈，就业政策和工作场所安全性风险，客户、产品和业务操作风险，实体资产的损失，业务中断和系统失败，执行、交割和流程管理风险等。□在我国银行管理实践中，大体可以归纳为人员、流程、信息系统及技术、外部事件四类风险。

4一、关于操作风险管理2、主要特征操作风险是银行“开门即来”的最古老的风险，存在于银行业务和管理的各个方面（多样性、分散性），且不能给银行带来利润（不对称性），是纯粹的风险。但具有内生性为主的特征，因而绝大多数是可控的。5一、关于操作风险管理3、操作风险的影响直接损失：“破财”——财物损失；“受罚”——监管/内部处罚间接损失：“分心”——整改成本；“毁誉”——声誉损失冰山原理：间接损失是直接损失的6至53倍。按照巴塞尔委员会的估计，在银行业所有风险中，因操作风险所造成的损失仅次于信用风险。从银行业暴露的案件情况看，信用风险和市场风险能转化为损失的几乎都与操作风险有关。6一、关于操作风险管理4、操作风险的管理十项原则1）营造适宜的管理环境□强调董事会必须了解主要操作风险，核准并审核操作风险管理系统□强调内审部门全面、有效、独立的监督□强调高级管理层的职责7一、关于操作风险管理4、操作风险的管理十项原则2）风险管理：识别、评估、监测和控制/缓释强调银行要识别和评估所有重要产品、活动、程序和系统中的固有操作风险强调银行应制定一套预警程序定期监测操作风险强调应制定控制/缓释重大操作风险的政策、程序和步骤强调应制定应急和连续的营业方案8一、关于操作风险管理4、操作风险的管理十项原则3）监管者的作用□强调监管者对银行的制度要求，并作为全面风险管理的组成部分□强调监管者的定期独立评估4）强调足够的信息披露，允许市场参与者评估银行的操作风险管理方法。9一、关关于操操作风风险管管理5、操操作风风险的的管理理方法法□在建建立清清晰完完善的的组织织架构构基础础上，，银行行要合合理运运用量量化工工具，，识别别和评评估所所有产产品、、活动动、流流程和和系统统中的的操作作风险险，计计算应应对这这些操操作风风险所所需提提取的的资本本准备备，在在风险险事件件发生生前进进行充充分识识别、、计量量、监监测、、预警警，事事件发发生后后以准准备准准备结结合各各种手手段及及时控控制、、处理理风险险，避避免更更大损损失。。□风险险计量量提供供了三三种可可供选选择的的风险险经济济资本本计量量方法法，即即基本本指标标法、、标准准法和和高级级计量量法。。10一、关关于操操作风风险管管理（三））银行行案件件与操操作风风险银行案案件风风险本本质上上是操操作风风险。。操作性性风险险是产产生案案件的的主要要根源源，案案件是是操作作风险险的重重要表表现形形式。。从风险险角度度看，，案件件风险险属于于操作作风险险的范范畴。。11二、案件形形势和和重点点（一））案件件形势势判断断1、““严峻峻”：：案件数数量、、金额额居高高难下下；时有反反弹，，时有有大案案；防控基基础依依然薄薄弱；；隐患严严重；；内外部部形势势复杂杂，整整体防防控情情况并并不乐乐观。。2、““困惑惑”：：治理艰艰难，，防不不胜防防；如履薄薄冰，，如临临深渊渊何时是是尽头头？12二、案件形形势和和重点点（2））案件件重点点业务领领域为为主。。存款业业务：：挪用用、侵侵占客客户存存款，，空存存盗支支银行行资金金，吸吸储不不入账账等。。贷款业业务：：虚假假授信信、冒冒名贷贷款、、贷款款诈骗骗、违违法发发放贷贷款、、收贷贷不入入账、、账外外经营营是贷贷款业业务领领域的的主要要案件件风险险等。。“三名名贷款款”问问题突突出。。票据业业务：：虚存存保证证金或或以贷贷款作作保证证金、、签发发无真真实贸贸易背背景的的承兑兑汇票票、滚滚动连连续签签发银银行承承兑汇汇票、、克隆隆或假假票诈诈骗等等。13三、一一般贷贷款业业务为为例一般贷贷款流流程图图14三、一一般贷贷款业业务为为例（一））信用用等级级评定定、统统一授授信1.主主要风风险点点2.风风险表表现（1））客户户提供供虚假假评级级资料料、财财务报报表，，骗取授授信。（2））银行行（信信用社社）工工作人人员和和外部部人员员串通通，人为调调整评级结结果。。（3））授信信工作作人员员未按按有关关规定定实行行关系人人回避避，影响响评级级的真真实性性。（4））未按按规定定对关关联企企业、、集团团客户户实施施统一一授信信，导导致借借款人人提供供多头头开户户、多多头贷贷款、、相互互担保保，造造成对对关联联企业业、集集团客客户授信失失控，套取取银行行（信信用社社）信信贷资资金。。15三、一一般贷贷款业业务为为例（一））信用用等级级评定定、统统一授授信3.防防控措措施（1））严格审审核企业财财务报报表，，加强强与财财政、、税务务及工工商部部门的的联系系，定定期将将客户户提供供的财财务报报表与与有关关部门门进行行核对对，确确定其其合法法性、、完整整性和和真实实性。。（2））严格格按照照有关关规定定实行行关系系人回避制制度，相关关人员员不得得参与与对关关系人人的评评级、、授信信。（3））对单单一客客户提提供的的贷款款、承承兑、、贴现现、信信用证证等表表内外外业务务要全全部纳纳入授授信范范围，，实行行综合授授信管管理。（4））中小小金融融机构构对辖辖内同同一法法人客客户的的授信信，由由法人人客户户所在在地分分支机机构一一家办办理，，避免多头头授信。（5）对对关联企企业、集集团客户户加强统一授信信管理。16三、一般般贷款业业务为例例（二）贷贷款申请请与受理理1.主要要风险点点2.风险表现现（1）不不具备借借款主体体资格的的法人类类客户与与银行（（信用社社）工作作人员相相互勾结结，伪造造资料，，受理借借款用途途不合规规、借款款人生产产经营活活动不合合法、借借款人没没有合法法的还款款来源、、借款人人有重大大不良行行为记录录等不符符合贷款款条件借借款人的的贷款申申请。（2）银银行（信信用社））经办人人员按照照机构负负责人授授意，受受理不具具备借款款主体资资格的法法人类客客户贷款款申请。。（3）受受理不具具有完全全民事行行为能力力、贷款款用途不不明确不不合法、、借款人人不具备备还款意意愿和还还款能力力、贷款款申请的的数额和和期限不不合理、、借款人人信用状状况差、、有重大大不良信信用记录录的个人人贷款申申请。（4）银银行（信信用社））工作人人员本人人或与他他人勾结结，伪造造资料，，或假冒冒他人名名义办理理贷款申申请。17三、一般般贷款业业务为例例（二）贷贷款申请请与受理理3.防控控措施（1）严严格按照照规定对对申请贷贷款的条件进行行审核，对不具具备贷款款主体资资格、提提供虚假假资料、、生产经经营和贷贷款用途途不合法法、还款款来源不不足或不不具备还还款能力力、具有有不良信信用记录录等不符符合贷款款条件的的，不得得受理。。（2）对对内部人人员介绍绍特别是是领导介介绍（授授意）受受理的贷贷款应登记留存存记录。对对明显违违规，抵制无效的，，银行（（信用社社）经办办人员要要向上级级机构或或监管部部门报告。18三、一般般贷款业业务为例例（三）贷贷前调查查1.主要要风险点点（1）借借款人及及担保人人的主体体资格。。（2）法法定代表表人和经经营管理理团队的的资信情情况。（3）贷贷款的真真实用途途。（4）借借款人还还款来源源及还款款能力。。（5）担担保人的的担保能能力。（6）借借款人和和担保人人的还款款与担保保意愿。。（7）中中介机构构等出具具的相关关文件资资料。19三、一般般贷款业业务为例例（三）贷贷前调查查2.风险表表现（1）借借款人和和担保人人不具备备民事行行为能力力，经营营范围超超过法定定注册登登记的范范围，经经营期限限超过工工商管理理部门登登记期限限，未进进行年检检登记，，导致民民事行为为无效或或可撤销销。（2）借借款人从从事特许许经营行行业，但但未取得得特许经经营行业业许可或或伪造特特许经营营许可证证，导致致借款人人不具备备贷款条条件获取取信贷资资金。（3）调调查人员员与借款款人内外外勾结，，编造虚虚假信贷贷资料或或对发现现的重大大问题故故意隐瞒瞒不报，，导致借借款人非非法获取取信贷资资金。（4）借借款人虚虚构贷款款用途骗骗取信贷贷资金。。（5）担担保人无无代偿能能力或代代偿意愿愿。（6）评评估机构构出具虚虚假评估估报告。。（7）借借款人不不良信用用记录未未被揭示示。（8）具具有关联联关系的的集团客客户在多多家金融融机构多多头取得得贷款，，以及相相互提供供保证担担保，导导致贷款款担保虚虚化。20三、一般般贷款业业务为例例（三）贷贷前调查查3.防控控措施（1）贷贷前调查查应配备备专职调查查人员，坚坚持双人人实地调调查，属属关系人人的应予予以回避避。（2）信信贷调查查人员应应准确了了解借款款人信息息，真实实反映借借款人真真实情况况，调查查人员要要对贷前前调查的的真实性负负责。（3）通通过人民民银行征征信系统统或其他他渠道查询借款人、、担保人人、共同同还款责责任人（（配偶））以及关关联企业业的信用记录录。全面了了解借款款人、担担保人目目前的负负债和对对外担保保情况，，掌握借借款人、、担保人人授信履履约能力力和现状状，了解解掌握集集团客户户在多家家金融机机构多头头融资和和交叉担担保的情情况。（4）通通过查阅阅借款人和和担保人人的资产负负债表、、损益表表、现金金流量表表等，对对客户的的资产、、负债、、所有者者权益、、收入、、成本、、利润等等情况进进行分析析，对账账账、账账表、账账实进行行核对，，调查其其生产经经营的合合法性、、收入来来源的稳稳定性，，了解借借款人第第一还款款来源是是否充足足，核实实担保人人的担保保能力。。（5）将将企业是是否涉入入兼并（（被兼并并）、盒盒子、分分立、重重大诉讼讼、破产产等事项项，列入入调查内内容。（6）对对内部人人员介绍绍特别是是领导授授意受理理的贷款款应严格调查查程序。特别关关注贷款款企业法法人及股股东、高高管人员员的社会会关系和和资信状状况，防防止违规规向关系系人发放放贷款或或发放借借、冒名名贷款。。21三、一般般贷款业业务为例例（四）贷贷款审查查1.主要要风险点点2.风险表现现（1）调调查和审审查工作作为同一一人员完完成。（2）审审查人员员按照他他人授意意进行审审查或隐隐瞒审查查中发现现的重大大问题。。（3）与与客户串串通，向向有关审审批人提提供虚假假审查报报告。（4）风风险评估估没有真真实反映映贷款风风险。（5）审审查通过过不具有有主体资资格、基基本要素素不全、、不符合合信贷政政策以及及信贷风风险突出出的贷款款业务。。22三、一般般贷款业业务为例例（四）贷贷款审查查3.防控控措施（1）落落实审贷分离离，单独设设立贷款款审查岗岗，形成成有效岗岗位制约约。（2）信信贷审查查人员必必须严格格按照规规定的审审查内容容和不同同信贷业业务审查查的具体体要求对对相关资资料进行行审查，，明确提提出审查查意见和和防范风风险及控控制措施施，对审审查内容容真实性、、合法合合规性负负责。（3）对对审查中中发现的的重大问题题或疑点点，必须进进行换人人核实调查查，予以确确认并作作出详细细说明。。23三、一般般贷款业业务为例例（五）贷贷款审批批1.主要要风险点点2.风险表现现（1）贷贷款审查查（管理理）委员员会（以以下简称称贷审会会）构成成不符合合制度规规定。（2）未未经贷审审会审议议直接审审批贷款款，或逆逆程序审审批贷款款。（3）参参加贷款款审批会会议人员员未达到到规定人人数审批批通过贷贷款。（4）越越权或变变相超越越权限审审批贷款款。（5）贷贷审会审审议通过过不符合合贷款条条件、信信贷政策策或明显显化整为为零的贷贷款。（6）审审批人擅擅自审批批发放须须经贷审审会审议议而未审审议的贷贷款。（7）审审批人强强行审批批发放贷贷审会未未通过的的贷款。。（8）贷贷审会成成员审议议意见不不明确，，审议记记录不留留存，致致使责任任不清。。（9）指指使、暗暗示贷审审会成员员审批通通过不符符合贷款款条件的的贷款。。24三、一般般贷款业业务为例例（五）贷贷款审批批3.防控控措施（1）严严格授权管理理制度，必须在在授权范范围内依依法开展展业务，，严禁越越权或变变相越权权审批贷贷款业务务。（2）贷贷审会要要按照规定程序序审批贷款款，严禁禁逆程序序、缺程程序或简简化程序序审批贷贷款。坚坚持集体审批批原则，参参会的贷贷审会成成员必须须签署明明确的意意见及理理由。（3）审审贷会人人员结构构、数量量应符合合有关规规定，审审批人员员应认真真履行职职责，坚坚持原则则，秉公公办事。。严禁接接受他人人暗示或或授意、、暗示他他人支持持不符合合条件的的贷款审审批。（4）严严禁审批批违反国国家宏观观经济政策或明令限限控行业业企业的的贷款，，严禁办办理贷审审会没有有审议通通过或未未经审议议的信贷贷业务。。（5）上上级信贷贷管理部部门和稽稽核监督督检查部部门要定定期不定定期地对对贷审会会会议记记录进行行查阅，，对贷款款审议不不尽职，，违规审审批贷款款的行为为，要严严肃追究有关关人员责责任。25三、一般般贷款业业务为例例（六）签签订贷款款合同1.主要要风险点点2.风险表现现（1）不不执行、、未落实实审批意意见，或或擅自变变更审批批条件发发放贷款款。（2）合合同主体体不真实实，合同同签订的的当事人人非实际际借款人人和担保保人。（3）各各类申请请书、合合同、通通知书、、清单、、协议等等使用不不规范，，或内容容填写不不齐全、、不准确确或签字字不真实实。（4）合合同文本本使用错错误。（5）非非格式化化文本未未经法律律部门审审查，存存在歧义义和瑕疵疵。（6）合合同文本本签字、、签章不不合法。。（7）主主从合同同之间无无法律关关系。（8）合合同当事事人未在在规定的的银行(信用社社)营业业场所当当面签署署。。26三、一般般贷款业业务为例例（六）签签订贷款款合同3.防控控措施（1）审审批通过过的贷款款，承贷贷单位要要认真执行审批批意见，落实各各项提款款条件和和风险控控制措施施后方可可签署合合同。（2）在在制定合合同文本本时，要要充分考考虑其风风险控制制，严格格按照合合法合规规、公平平公正，，要素齐齐全、权权责明确确，通俗俗易懂、、确保安安全，方方便适用用、符合合实际的的原则，，在律师师或其他他法律专专业人员员的协助助下拟定定、修改改和完善善。（3）要要根据具具体信贷贷业务的的特点选择合同同文本。借款人人为自然然人的，，适用自自然人客客户类合合同文本本，借款款人为法法人或其其他组织织的，适适用法人人客户类类合同文文本。合合同文本本的填写写应当符符合以下下要求：：①统一设设计编号号规则，，避免编编号重复复或混乱乱，确保保借款合合同和担担保凭证证、展期期协议和和借款合合同之间间的对应应。②合同各各方当事事人必须须使用法法定称谓谓，不得得使用简简称、绰绰号和化化名等。。③合同内内容填写写必须严严谨、周周密，当当事人协协商后作作出选择择和填充充，凡是是未选择择和填充充的空白白栏都应应以斜线线划去，，不得留留有空白白，避免免产生歧歧义。④合同内内容应当当使用钢钢笔、签签字笔填填写或使使用打印印机打印印，不得得使用铅铅笔填写写。（4）合合同签订订需要补充条款款的，应当当严格按按规定程程序和要要求办理理。（5）合同签订订必须在在规定的的银行(信用社社)营业业场所，由银行行(信用用社)工工作人员员和借款款人、保保证人、、抵押人人、共有有人、质质押人的的法定代代表人或或授权委委托人在在合同上上签字、、盖章，，核对预预留印鉴鉴，确保保签订的的合同真真实、有有效27三、一般般贷款业业务为例例（七）贷贷款发放放1.主要要风险点点2.风险表表现（1）不不按规定定审核办办理贷款款发放手手续，直直接发放放贷款。。（2）贷贷款审批批意见未未落实，，发放贷贷款。（3）借借款凭证证非借款款人本人人签字，，形成借借、冒名名贷款。。3.防控控措施（1）应应设立独立放款款管理部部门或岗岗位，对提交交的提款款申请要要认真进进行审核核，逐项项审查提提款条件件的落实实情况，，主要包包括担保保权利、、贷款合合同、贷贷款额度度、贷款款期限、、贷款用用途、资资信状况况、支付付方式、、贷后管管理等。。（2）要要认真执行审批批意见，落实各各项提款款条件和和风险控控制措施施后方可可发放贷贷款。（3）借款凭凭证必须由借借款人本人到到营业场所面签。银行(信用用社)经办人人员须认真核核对借款人身身份及身份证证件。28三、一般贷款款业务为例（八）贷款支支付1.主要风险险点2.风险表现（1）借款人人与信贷资金金的实际使用用人不一致，形成借、冒冒名贷款。（2）借款人人未按规定开开立结算账户户，直接将贷贷款资金以现现金方式提出出，或转入其其他账户。（3）未按规规定采用委托托支付，或自自主支付方式式未对借款人人的资金使用用进行监控，，未要求借款款人提供相关关商务合同及及交易对手证证明材料。29三、一般贷款款业务为例（八）贷款支支付3.防控措施1.根据信贷贷合同的生效效时间，严格格按照规定程程序和要求办办理支付手续续。分批支付付的，必须由由借款人本人人依据合同约约定的用款计计划到贷款机机构办理手续续，属委托人人办理的必须须核实其委托托有效身份。。（2）贷款资资金必须转入入借款人账户户，采用承贷贷机构受托支支付的，贷款款资金通过借借款人账户支支付给借款人人交易对手。。借款人自主主支付的，贷贷款资金转入入借款人在承承贷机构开立立的结算账户户。（3）承贷机机构应依据借借款合同约定定，对信贷资金的的支付进行管管理与控制。采用贷款人人受托支付的的，贷款人应应在贷款资金金发放前，审审核借款人相相关交易资料料和凭证是否否符合合同约约定条件，将将贷款资金按按约定支付给给借款人交易易对手。采用用借款人自主主支付的，贷贷款人应要求求借款人定期期报告或告知知贷款资金支支付情况，并并通过账户分分析、凭证查查验、现场调调查等方式核核查贷款支付付是否符合约约定用途，并并应做好有关关细节的认定定记录。30三、一般贷款款业务为例（九）贷后管管理1.主要风险险点2.风险表现（1）信贷资资金未按合同同约定用途使使用，挪作他用。（2）对借款款人、担保人人财务状况、、资信状况和和经营状况的的恶化早期预警信号没有进行行有效识别及及报告，对发发现的风险预预警信号未及及时提出风险险化解方案。（3）信贷人人员不尽职尽责，对贷款未进进行认真贷后后检查，对借借款人恶意骗骗贷，套取银银行资金行为为没有及时发发现。（4）信贷人人员与借款人人员相互串通，由借款人提提前在贷后检检查表签章，，伪造贷后检检查记录，造造成信贷资金失控控。（5）信贷档档案没有集中中管理或管理理不规范，导导致信贷档案案缺失、毁损损或失窃。31三、一般贷款款业务为例（九）贷后管管理3.防控措施（1）做好贷贷后的跟踪检检查、定期检检查和特别检检查，及时掌掌握借款人(担保人)的的生产经营状状况、财务状状况，确保贷贷款按合同约约定使用。发发现重大问题题，及时报告告预警。（2）对大额额贷款和出现现风险苗头的的贷款，应双双人或换人进进行贷后检查查，确保问题题及早发现，，及早处置。。（3）要重点点监控借款人人的主营业务务收入是否进进入承贷行结结算账户，对对借款人现金金流异常的要要采取措施。。（4）要建立立专门的信贷贷档案库，并并安排专人管管理，妥善保保管各类信贷贷档案资料，，严防缺失、、毁损。要严严格实行档案案资料查阅登登记制度，档档案管理人员员工作变动应应办理档案资资料的交接手手续。监督检检查部门要加加强对信贷档档案管理情况况的监督检查查。32三、一般贷款款业务为例（十）贷款收收回1.主要风险险点2.风险表现（1）收贷收收息不入账，，截留挪用信信贷资金。（2）擅自减减免贷款利息息。（3）违规办办理借款展期期或借新还旧旧，以贷收息息，导致信贷贷风险后移。。33三、一般贷款款业务为例（十）贷款收收回3.防控措施施（1）现金还还贷时坚持柜面缴款；转账或汇款款还贷时，坚坚持款项转入入借款人账户户后进行扣款款。对银行(信用社)经经办人员不正正常办理还款款手续，违规规采用内部凭凭证直接从借借款人账户划划扣贷款本息息的行为要严严肃查处。（2）加强对重要空白凭凭证的管理，信贷人员不不得领取收回回贷款本息凭凭证，严禁在在柜面以外办办理贷款收回回业务。（3）加强对对贷款本息回回收情况的检查，防止擅自停停息(减息、、缓息)和豁豁免本息的行行为。（4）严禁银银行(信用社社)人员私自建立“资资金池”方式，或通过过地下钱庄控控制管辖客户户的贷款。要要重点关注有有异常行为的的银行(信用用社)信贷人人员，定期对对其管辖的客客户进行调查查回访，发现现问题妥善处处理。（5）上级主主管部门和稽稽核监督检查查部门，定期期从辖属内选选取分支机构构或信贷人员员，对其管辖辖的所有贷款款进行内查外外核，逐笔核核对贷款的合合规性、真实实性。34四、防控根本本：完善机制制案件原因的一一般剖析思想认识不充充分，对案犯犯重视不够公司治理不完完善，监督约约束缺失制度流程不健健全，执行力力不足监督检查不深深入，不能有有效揭示风险险责任追究不到到位，惩戒警警示作用不足足教育培训不重重视，员工行行为失范经营思想不端端正，弱化了了内部管理选人机制不科科学，重要岗岗位用人失察察35四、防控根本本：完善机制制案件特点□作案手段简简单，技术性性小，并不高高明□内部人或内内外勾结作案案居多□作案时间一一般较长□多环节审查查把关不到位位，相关责任任人多□案件多发生生在基层、关关键岗位36四、防控根本本：完善机制制表象：屡查屡屡犯，屡禁不不止，案件频频发实质：体制机机制问题农村合作金融融机构案件风风险存在具体体原因和问题题很多，其实实归结起来，，无非体制、、机制、制度度这三样东西西。“三制””不是三个层层次，是三个个维度，三位位一体。体制以产权为为主题，以治治理结构为主主要内容，解解决的是企业业的利益格局局问题。机制制以经营为主主题，以激励励(约束)机机制为主要内内容，解决的的是企业的动动力和活力问问题。制度以以管理为主题题，以人力资资源管理为主主要内容，解解决的是企业业的能力和效效力问题。37四、