工业企业固定资产管理制度【文档】

固定资产管理制度（征求意见稿）为了加强公司项目建设期间固定资产的管理，提高资产使用效能,明确各部门的职责、权限，保证公司固定资产完工决算、交付使用的顺利进行，特制定本制度.本制度仅适用项目建设期间的固定资产管理,项目建成投产后的管理制度后续补充完善.一、固定资产的定义固定资产是指企业为生产产品、提供劳务而持有的、单位价值500元以上、已安装结束或决算投入使用的、使用期限超过一年的有形资产。二、固定资产的分类固定资产分为生产用固定资产、非生产用固定资产。设备、运输设备及其他。1建筑物及：包括设备基础、工作平台、围墙、塔、池、槽、场、道路、桥等；附属设施包括房屋建筑物内的电2、专用设备：指公司生产产品专用生产设备、化验检测设备、消防设备、自动化控制系统、质量检测系统等。3包括供电设备、供水设备、空气压缩机、通用化验设备等。4照相机、空调、冰箱、冰柜、监控设备等。5设备工具.主要包括铲车、吉普车、面包车、小轿车等。6、其他：沙发、老板桌、文件柜等。三、固定资产管理岗位职责权限1、董事会职责：审核和批准公司固定资产投资预算、完工决算,验收合格并交付使用。2、总经理职责：（1）产投资方案。审核项目固定资产的完工决算、验收合格并交付使用.(2）审批公司固定资产管理的相关规章制度。（33、主管副总职责（1)按照项目可行性研究报告设计的工艺方案编制季度、年度固定资产的购置计划、资金使用计划，报总经理审核。市场效果、财务的可行性分析负责。能负责。号、数量、单价、生产厂商、安装地点、辅助设施、安装费用等，对资产的真实性负责。审核由分管部门编制的资产移交明细表,移交财务部门完成固定资产决算，完成资产交付使用。4、工艺设备部门职责：按照项目可研报告，拟定设备购置计划。按照生产工艺流程、设备坐落位置，对固定资产资产的名称、规格型号、数量、单价、生产厂商、安装地点、辅助设施、安装费用等要素），经主管副总审核无误后移交财务部门完成资产决算。（4)负责对非标准设备制作设计方案的审核，负责现场编制固定资产预决算明细表,移交财务部门完成资产决算。半承包工程，总价承包工程除外。主要包括由钢管、钢烟囱、塔架等。5、基建工程部门职责报主管副总、总经理或董事会审核确定。施工合同、施工图纸，组织相关单位对完工可使用状态的房屋、建筑物进行验收。涉及到设备基础、地下隐形工程的建筑物，要按照工要依据。按照房屋建筑物的面积、结构类型、坐落位置、辅助设施(含水、电、暖、网线、电梯、防盗门窗等设施管副总审批后移交财务部门,完成决算。(4）对房屋及建筑物的技术资料建立档案，规范保管.6、财务总监职责：（1）制定公司固定资产管理的相关规章制度。参与工程项目竣工、大型设备的验收,及各部门之间的协调工作。(3）收、审核。对资产的资本化的费用进行合理分摊，完成固定资产决算工作。7、固定资产管理员职责（兼管低值易耗品）：计划。和登记台账。（3期盘点固定资产，发放《固定资产盘点表》，编制盘盈、盘亏报告.(4）继续使用的资产.工作调动时的资产移交手续。用责任书》.审核每月固定资产登记单变动表。8、固定资产使用部门职责：（1）证、招标、采购等活动。用固定资产的台账，负责固定资产日常维护和使用安全。日常维护和使用安全。9、档案管理员职责：控制系统软件的备份等相关资料.保管土地使用证、房产证等权属资料。面积、证号.四、固定资产购置审批程序项目建设所需的固定资产由资产使用部门根据项目可研报告设计的工艺方案或实际需求，分类编制固定资产投—报送项目招标办公室（出具中标通知书）——通知公司采供部(签订商务合同——填写合同会签审批表（逐级报请审批)——填写汇款审批单——财务部根据合同会签表、商务合同、汇款审批单办理支付——到货验收（通知相关人员验收签字）付使用—-转入固定资产。五、固定资产的验收制度(一)需安装、组装设备的验收，由各单位固定资产管照以下程序操作：1、由招标代理公司负责招标采购的机械设备的验收,由采购部门负责人牵头,通知招标办主任、工艺设备部门负责人、财务部门负责人、资产使用单位负责人、各单位固定资产管理员、主管副总等共同开箱、拍照、验收、签字。2购部门经办人员牵头，通知招标办、工艺设备部门主管人员、财务部门固定资产会计、资产使用单位负责人、各单位固定资产管理员等共同开箱、拍照、验收、登记、签字。件（包括产品合格证、使用说明书、保修单、备品、配件、工具等其他资料）。机械设备到场验收清单，需注明设备去向(仓库堆放、露天堆放)、看护直接责任人等事项.用登记簿备查。以上部门到场不全，严禁私自开箱。因安排不当,造成物品、资料丢失的，要追究开箱人责任。（二）不需安装的固定资产的验收不需安装的固定资产（如：电脑、空调、打印机、复印机、车辆等）到场后,由采购部门通知公司资产管理员、财务部门、使用单位固定资产管理员等部门共同开箱、拍照,严格按照双方签订的商务合同、附件明细清单进行清点、验收、登记，办理相关手续。并在发票注明或报账单签字后，办理固定资产登记单，经固定资产管理员及相关领导签字确认、审批后,财务部门做账务处理。自行安装制作的非标设备的验收移交（提供原料，由施工单位承担加工制作的固定资产）项目建设过程中非标准设备的制作完工后，由公司项目筹建管理小组通知财务部、公司资产管理员、使用单位固定资产管理员、施工承建方按照签订的合同或协议、制作图纸、对非标设备进行初验,并出具初验单。初验结束后，由公司项目筹建管理小组对非标设备的制作图纸、施工方从公司物资仓库领用的月度安装材料明细表（领料单要求明细到槽钢、角铁、钢筋、钢板;型号、重量、长度等等数据）,预算说明书、施工方工程预决算表等资料,进行初审。出具非标设备初审决算报告。初审报告严防高估冒算,给公司造成经济损失.计部门审计。审计部或中介机构审计结束后，出具审计报告一式三份。由审计部、施工承建单位、公司各执一份.收完毕后由参与验收人员共同签字，并出具非标设备验施工承建单位根据非标设备验收合格报告、审计决算报告、耗材误差处理意见等资料，开具安装发票,进行结算。（4）土建工程项目形成的固定资产验收、移交责进行初步审计，并明