大型B项目操作模式案例

xx项目操作模式xx尊敬的各位领导、同志们大家好！根据安排，由我作xx项目运作模式的汇报，不当之处请指正！总结BT项目操作模式的目的

为加强xx融资建造业务管理，规范融资建造行为，提高融资建造工作效率，实现收益最大化，根据我局BT项目的实施及进展情况，研究制定BT项目操作模式。我局BT项目操作的基本程序如下：选定目标区域市场收集信息筛选项目与政府签订合作框架协议项目洽谈与政府签署合作协议政府完善项目审批手续我局成立项目公司项目公司与政府签署BT合同当地商行提供政府履约责任担保项目公司与贷款银行签署贷款协议项目招标确定总承包单位xx以标价分离方式将项目分包给局属相关单位项目施工及过程管理合理运用银行贷款保证施工需要及项目公司资本金回流项目交工及结算政府分期还本付息与政府还款同期分批归还银行专项贷款

第一章

与地方政府签署合作协议七局欲进入某一地区进行BT项目运作，必须先与当地政府达成合作意向，并签署合作协议书。这此工作主要由局总部完成，具体分为以下几个步骤：第一章与地方政府签署合作协议

针对我局拟进入的目标区域市场，收集该地区的宏观经济数据和大型项目信息，进行分析加工，研究确定是否进入目标市场。确定目标市场后，通过高端对接，实现目标市场介入。第一章与地方政府签署合作协议

一、收集目标区域信息，确定合作地区对合作地区的大型项目信息进行分析，确定拟运作的目标项目，有目的地向当地政府抛出我们的合作条件，进行项目洽谈。通过项目分析与洽谈，可与政府签订合作框架协议，框定具体BT项目。第一章与地方政府签署合作协议

二、对合作地区进行项目分析和洽谈，签订合作框架协议第一章与地方政府签署合作协议

三、与当地政府签署合作协议书通过框架协议和项目洽谈，双方达到一致意向，签署合作协议书，确定合作项目的基本事项。签署合作协议的必要条件是:1、政府承诺不可撤销的采购BT项目；2、当地商业银行必须提供政府履约连带责任担保（或其他对我局有操作价值的担保）；3、政府承诺将采购款列入年度财政预算并经过当地合法的审批程序；4、BT项目价格原则上按施工图预算不下浮，材料按信息价结算，且预算经过财政评审中心审计；特殊项目可考虑隐性下浮1%至2%；第一章与地方政府签署合作协议

三、与当地政府签署合作协议书5、BT项目投投资期原原则上为为X＋3，即项项目采购购期限不不超过3年，，最长不不超过X＋5；；6、政府府承诺支支付建设设期和采采购期我我局的投投资利息息，利率率按BT项目公公司融资资年利率率（或基基准利率率）加上上固定的的1.5%计算算；第一章与与地方方政府签签署合作作协议三、与当当地政府府签署合合作协议议书7、因BT项目目移交发发生的税税费由政政府承担担以上7点点也是项项目洽谈谈中的重重点，不不能满足足以上几几点，BT项目目也基本本上没有有了运作作的必要要。第一章与地地方政府签署署合作协议三、与当地政政府签署合作作协议书

第二章与地方政府签签署BT合同与政府签署合合作协议书后后，双方需要要进行大量的的工作，筹备备签署BT合同，主要有有以下几项：：第二章与地地方政府签署署BT合同合作协议签署署后，双方立立即组建项目目工作组，建建立定期协商商工作机制，，加快项目实实施步伐。为为了提高效率率，由我局指指定专业人员员全程共同参参与项目的勘勘察设计等工工作，政府给给予支持。第二章与地地方政府签署署BT合同一、双方各自自组建项目工工作组政府需完成的的工作包括但但不限于：1、投资建设各各项行政许可可、项目核准准文件（工程程项目建议书书批复）；2、确定设计单单位；3、确定监理单单位；4、项目可行性性研究报告；；第二章与地地方政府签署署BT合同二、需政府完完成的工作5、编制项目施施工图预算，，经双方共同同聘请的权威威第三方专业业评审，政府府负责经财政政投资评审中中心通过；6、当地商业银银行提供的政政府履约连带带责任担保；；7、BT项目采购款列列入政府年度度财政预算并并经人大批准准；第二章与地地方政府签署署BT合同二、需政府完完成的工作8、政府授权权书，授权专专门机构负责责代表政府实实施BT项目目法人及政府府采购人的职职责9、项目环境境评价报告；；10、建设用用地许可证（（国有土地使使用证）11、建设用用地规划许可可证；12、建设工工程规划许可可证；13、建设工工程施工许可可证。第二章与地地方政府签署署BT合同二、需政府完完成的工作14、前期工工作，包括但但不限于：本本项目投资建建设各项行政政许可、征地地、居民与单单位的动迁及及安置、旧房房拆除、补偿偿、建设土地地手续办理、、建设用地规规划、建设工工程规划手续续办理、协助助施工许可办办理、工程相相应的配套设设施的建设以以及工程施工工所需的全部部配套服务，，包括供电、、供水、排水水、进出通道道等的安排。。第二章与地地方政府签署署BT合同二、需政府完完成的工作第二章与地地方政府签署署BT合同三、需七局完完成的工作1、对项目资资料进行充分分研究，做好好投资及预算算分析重点是对投资资项目的施工工图预算认真真进行分析测测算，确保BT项目不被被压级压价，，保证利润空空间的存在。。第二章与地地方政府签署署BT合同三、需七局完完成的工作2、编制可行行性研究报告告并获得中建建股份批准可可行性研究报报告是项目能能否获批和继继续实施的关关键，对每个个可行性研究究报告，局必必须成立专门门工作组组织织编写。根据据“主张、评估、、决策”三分开的原则则，分为以下下几个步骤：：1）局基础设设施事业部牵牵头，总部相相关部门、BT项目工作作组、局属相相关单位配合合，完成可行行性研究报告告编制工作；；2）局成立专专门评估机构构对BT项目目进行专业化化论证评估；；3）可行性研研究报告经局局董事会批准准后，上报中中建股份；4）沟通、协协调中建股份份批准BT项项目。第二章与地地方政府签署署BT合同三、需七局完完成的工作3、配合政府府完成项目相相关手续项目工作组需需要配合政府府完成项目相相关手续，主主要包括：建建设用地许可可证、建设用用地规划许可可证、建设工工程规划许可可证、建设工工程施工许可可证等。第二章与与地方政府府签署BT合同三、需七局局完成的工工作第二章与与地方政府府签署BT合同三、需七局局完成的工工作4、与贷款款银行前期期沟通BT项目运运作成功的的关键是有有充足的资资金供应，，获得银行行专项贷款款是保证BT项目资资金供应的的关键。因因此，必须须事先选择择目标银行行，提前沟沟通，以保保证项目贷贷款的成功功。七局在某地地区成立的的项目公司司，应统一一管理所在在地所有BT建设项项目。注册册项目公司司应当明确确以下事项项：公司名名称、类型型、登记地地、注册地地、手续办办理程序、、资金来源源、公司章章程、经营营宗旨、经经营范围、、机构设置置及工作职职责、税务务筹划、项项目贷款落落实、总公公司批复等等。建议的的组织架构构设置如下下：第二二章章与与地地方方政政府府签签署署BT合同同四、、注注册册成成立立项项目目公公司司第二二章章与与地地方方政政府府签签署署BT合同同四、、注注册册成成立立项项目目公公司司董事长总经理执行总经理合约部工程部财务部办公室BT项项目目公公司司人人员员编编制制不不宜宜太太多多，，建建议议控控制制在在10人人以以内内。。关于于BT项项目目投投资资人人的的确确定定方方式式，，目目前前国国家家没没有有法法律律明明确确规规定定是是否否需需要要通通过过招招标标方方式式确确定定。。因因此此，，投投资资建建设设的的招招标标可可以以暂暂不不办办理理，，双双方方根根据据签签署署的的合合作作协协议议，，直直接接签签订订BT合合同同。。第二章与地地方政府签署署BT合同五、项目公司司与政府授权权机构签订BT合同（无无需招标）如果当地政府府特别要求通通过招标方式式确定BT项项目投资人，，可以协调政政府采取“两招并一招”的方式，在招招标BT投资资人时同时确确定施工总承承包单位，即即采取“投资人与施工工总承包单位位”一次性招标确确定的方式，，中标的投资资人中国建筑筑第七工程局局有限公司即即为施工总承承包单位。中中标后由BT项目公司与与政府签订BT合同。第二章与地地方政府签署署BT合同五、项目公司司与政府授权权机构签订BT合同1、BT项目目采购款已列列入政府年度度财政预算并并经人大批准准；2、签署BT合同的同时时，与当地商商业银行签署署为政府提供供履约责任担担保的担保合合同，且BT合同以担保保合同生效为为前提；第二章与地地方政府签署署BT合同五、项目公司司与政府授权权机构签订BT合同双方签署BT合同应当明明确的事项有有：3、BT合同同施工图预算算价已经政府府财政投资评评审中心通过过，并经双方方认可；4、前期工作作包括的具体体内容，并约约定由政府完完成；5、工程结算算采用预算加加签证的方式式，依据现行行最新定额及及当地《工程程造价信息》》计算。第二章与地地方政府签署署BT合同五、项目公司司与政府授权权机构签订BT合同双方签署BT合同应当明明确的事项有有：6、不在《工工程造价信息息》的材料，，由政府授权权机构签证确确认，签证要要既签量又签签价。为减少少工作量，可可采用按月度度或季度签证证的方式；7、我方投入入资金计息的的起算点以资资金到达指定定银行帐户为为准？还是以以约定的工程程形象进度为为准？还是以以两者相结合合为准？建议议以第一种方方式约定或者者以第三种方方式约定；第二章与与地方政府府签署BT合同五、项目公公司与政府府授权机构构签订BT合同双方签署BT合同应应当明确的的事项有：：8、利率的的上浮比例例、调整方方式及利息息的支付时时间点；9、政府不不可撤消地地支付BT项目采购购款的年限限及支付时时间点；10、交工工验收通过过的当天或或政府使用用BT工程程，视为向向政府完成成了工程移移交，并以以此作为还还款的起算算点，绝对对不能以竣竣工结算为为支付的第二章与与地方政府府签署BT合同五、项目公公司与政府府授权机构构签订BT合同双方签署BT合同应应当明确的的事项有：：起算点，绝绝对不能以以竣工结算算为支付的的起算点；；必须约约定以交工工验收为支支付的起算算点，应在在BT合同同中明确约约定“竣工结算尚尚未办理的的，暂以BT合同额额计算政府府分期还款款额。竣工工结算办理理完毕后，，如竣工结结算小于BT合同额额，在下次次政府支付付采购款第二章与与地方政府府签署BT合同五、项目公公司与政府府授权机构构签订BT合同双方签署BT合同应应当明确的的事项有：：时予以扣回回，如竣工工结算大于于BT合同同额，政府府应于结算算后15日日内补足按按竣工结算算计算政府府应归还的的采购款，，并在以后后支付采购购款时按竣竣工结算金金额计算。。”11、BT合同生效效条件的约约定（主要要是项目审审批手续、、担保）；；第二章与与地方政府府签署BT合同五、项目公公司与政府府授权机构构签订BT合同双方签署BT合同应应当明确的的事项有：：12、BT项目移交交发生的税税费由政府府承担。这些明确的的事项应当当作为BT合同的条条文或附件件与BT合合同同时生生效，或作作为BT合合同生效的的前提条件件。第二章与与地方政府府签署BT合同五、项目公公司与政府府授权机构构签订BT合同双方签署BT合同应应当明确的的事项有：：为了给资金金运作打下下良好的基基础，可以以合理放大大BT合同同额，如将将前期费用用、设计费费、监理费费等列入BT合同。。但BT合合同额也不不宜一味放放大，BT合同额的的65%绝绝对不能超超过建安费费总额。第二二章章与与地地方方政政府府签签署署BT合同同五、、项项目目公公司司与与政政府府授授权权机机构构签签订订BT合合同同

第三三章章与银银行行签签署署贷贷款款合合同同BT合同同签签订订后后，，银银行行融融资资就就成成为为头头等等大大事事，，融融资资成成功功与与否否是是BT项目目能能否否成成功功运运作作的的关关键键。。银银行行融融资资可可分分为为以以下下几几个个阶阶段段：：第三三章章与与银银行行签签署署贷贷款款合合同同针对对不不同同的的BT项目目，，应应选选择择不不同同的的银银行行做做为为融融资资对对象象。。与与银银行行的的前前期期沟沟通通工工作作，，应应当当从从项项目目签签订订框框架架协协议议后后即即开开始始实实质质工工作作，，主主要要内内容容有有：：第三三章章与与银银行行签签署署贷贷款款合合同同一、、与与目目标标银银行行前前期期沟沟通通1、银银行行贷贷款款是是否否需需要要担担保保？？如如需需担担保保，，担担保保方方式式的的要要求求？？是是否否存存在在不不占占用用局局担担保保资资源源的的担担保保方方式式？？2、对对BT项目目公公司司资资本本金金到到位位的的要要求求？？是是否否可可以以分分次次到到位位？？在在贷贷款款审审批批前前是是否否可可以以不不全全部部到到位位？？第三章章与与银行行签署署贷款款合同同一、与与目标标银行行前期期沟通通3、BT项项目合合计的的资本本金将将超过过5000万元元，但但第一一个BT项项目资资本金金总额额不足足5000万元元是否否影响响贷款款评级级？4、BT项项目公公司资资本金金在贷贷款审审批前前是否否可以以使用用？如银行行要求求不允允许使使用，，要尽尽量协协调可可以使使用，，以加加速资资金回回流，，否则则可能能造成成较严严重的的后果果。第三章章与与银行行签署署贷款款合同同一、与与目标标银行行前期期沟通通5、项项目公公司最最高可可申请请的贷贷款额额度？？是否否为65%或更更高？？6、申申请贷贷款所所需申申报的的详细细资料料？尤尤其是是需要要政府府提供供的资资料？？7、贷贷款银银行的的审批批程序序？审审批所所需时时间？？第三章章与与银行行签署署贷款款合同同一、与与目标标银行行前期期沟通通8、银银行贷贷款批批准后后，银银行对对放款款方面面的要要求？？9、银银行对对贷款款资金金的监监管方方式？？监管管程序序？对对我局局可能能造成成的影影响？？10、、如何何协调调贷款款银行行实现现我局局资金金集中中管理理？第三章章与与银行行签署署贷款款合同同一、与与目标标银行行前期期沟通通11、银行行贷款利率率的高低？？利息的支支付方式及及时间要求求？12、银行行贷款还款款方面的要要求？提前前还款的要要求？这些与银行行沟通的工工作，也是是贷款谈判判的主要内内容。第三章与与银行签署署贷款合同同一、与目标标银行前期期沟通1、营业执执照；2、组织机机构代码证证；3、国税、、地税登记记证；4、贷款卡卡资料；第三章与与银行签署署贷款合同同二、提供银银行贷款所所需资料给贷款银行行提供的详详细资料主主要有两类类，BT项项目公司资资料和政府府资料。（一）BT项目公司司资料，包包括但不限限于：5、审计报报告；6、公司章章程；7、企业法法人章样本本；8、企业法法人代表签签字样本；；第三章与与银行签署署贷款合同同二、提供银银行贷款所所需资料（一）BT项目公司司资料，包包括但不限限于：9、企业法法人代表、、财务主管管的身份证证复印件及及简历；10、连续续一年的财财务报表；；11、资金金使用计划划。第三章与与银行签署署贷款合同同二、提供银银行贷款所所需资料（一一））BT项项目目公公司司资资料料，，包包括括但但不不限限于于：：1、BT合同及及相关政政府工可可、环评评等批复复文件；；2、BT项目政政府可行行性研究究报告；；3、地方方商业银银行为政政府提供供的履约约责任担担保；第三章与与银行行签署贷贷款合同同二、提供供银行贷贷款所需需资料（二）政政府需提提供的资资料，包包括但不不限于:4、BT项目采采购款列列入政府府年度财财政预算算并经人人大批准准；5、政府府X年拟拟开工建建设项目目统计表表。第三章与与银行行签署贷贷款合同同二、提供供银行贷贷款所需需资料（二）政政府需提提供的资资料，包包括但不不限于:提交贷款款资料后后，应积积极协调调、沟通通银行尽尽快审批批银行贷贷款。贷贷款申请请批准后后，根据据与贷款款银行前前期沟通通和谈判判情况，，由BT项目公公司与贷贷款银行行签署贷贷款合同同，并根根据银行行的要求求决定是是否签订订担保合合同。第三章与与银行行签署贷贷款合同同三、银行行贷款批批准，签签署贷款款合同和和担保合合同

第四章施工总承承包招投投标根据《招投标法法》规定，政政府工程程项目必必须对外外公开招招标。BT项目公司司与政府府签订BT合同后，，应当马马上与政政府沟通通，组织织和完善善施工总总承包的的招投标标工作，，这也是是办理施施工相关关手续和和工程备备案手续续所必须须的。第四章施施工总总承包招招投标施工总承承包的招招投标工工作，应应该完全全按照相相关法律律规定完完善手续续。通过过对投标标条件的的限定，，我局可可以完全全掌控整整个招投投标过程程，完善善和合法法地完成成招投标标工作。。投标条条件的限限定可根根据项目目情况确确定。为了便于于后期资资金运作作和税收收筹划，，施工总总承包的的招投标标应当至至少做到到三点：：第四章施施工总总承包招招投标一是施工工总承包包中标单单位必须须是xx，而不是是xx所属公司司，即各各公司必必须以局局名义投投标BT项目并以以局名义义中标；；二是以BT建安合同同价全额额中标给给施工总总承包单单位；三是必须须有大额额开工预预付款，，最好在在25%以上。第四章施施工总总承包招招投标

第五章标价分离离内部分分包与施施工过程程管理施工总承承包合同同签定后后，局应应组织内内部分包包的标价价分离工工作。根根据不同同的项目目测算的的利润情情况，合合理确定定内部分分包比例例，将BT项目施工分包包给局属相关关单位，分包包合同以工程程局对项目部部责任书（或或内部标价分分离合同）的的名义签订。。第五章标价价分离内部分分包与施工过过程管理一、标价分离离确定内部分分包根据目前路桥桥项目施工图图预算不下浮浮市场状况，，结合对八局局BT项目调研情况况，我局目前前运作的BT项目最保守的的利润空间在在16%以上，极限利利润空间在30%左右。也就是是局总部可以以总造价70%的最低比例分分包给局属单单位或外部单单位，具体比比例要根据项项目情况合理理测算得出。。第五章标价价分离内部分分包与施工过过程管理一、标价分离离确定内部分分包施工总承包合合同及分包合合同签定后，，BT项目公司就要要以业主的身身份进行施工工过程管理，，对上要对接接政府授权的的主管机构，，对下要对施施工项目部进进行质量、进进度等方面的的管理。项目部由各施施工分包的公公司为主体进进行组建，但但项目人员要要报局备案，，项目主要成成员由局下文文任命。第五章标价价分离内部分分包与施工过过程管理二、施工过程程管理局应将预算管管理的成功经经验应用推广广至BT项目公司。组组建项目公司司后即核定项项目公司的总总支出预算和和年度支出预预算，在核定定额度内进行行包干使用，，并制定和完完善审批流程程。第五章标价价分离内部分分包与施工过过程管理二、施工过程程管理施工过程中，，必须注意的的一点是，政政府给BT项目公司的签签证必须要既既签量又签价价。即BT项目公司报给给政府的签证证单必须在标标明价格的同同时，也标明明使用数量，，为将来工程程竣工结算做做好准备。第五章标价价分离内部分分包与施工过过程管理二、施工过程程管理

第六章项目公司资金金运作资金运作是个个看似简单，，但实际操作作起来却是制制肘较多的活活动。资金运运作前需要大大量的准备工工作，为后期期资金运作埋埋下伏笔。第六章项目目公司资金运运作创造较大的资资金流入量是是进行资金运运作的前提，，而合理放大大BT合同额，就可可以有效增加加银行贷款总总量，为资金金运作打下良良好的基础。。所以，如有有可能，要合合理放大BT合同额。第六章项目目公司资金运运作一、主要的前前期准备工作作1、BT合同额要合理理放大首先，与银行行协调投入资资本金在银行行贷款到位之之前项目公司司必须能够使使用，这是银银行贷款协调调中的一个核核心问题。第六章项目目公司资金运运作一、主要的前前期准备工作作2、做好银行行的协调与沟沟通工作其次，协调银银行贷款审批批越快越好，，宜早不宜迟迟，且前期贷贷款投放量要要适当加大；；第六章项目目公司资金运运作一、主要的前前期准备工作作2、做好银行行的协调与沟沟通工作第三，协调银银行是否可以以在资本金不不足额到位的的情况下审批批及发放贷款款，如可行，，将大幅节约约我局初期投投入资金；第四，协调银银行实现局总总部对项目公公司的资金集集中。第六章项目目公司资金运运作一、主要的前前期准备工作作2、做好银行行的协调与沟沟通工作BT项目公司司的出资方和和施工总承包包单位必须是是同一单位，，即xx，并并且施工总承承包合同要有有大额预付款款。项目部名名称统一为“xxXX工程项项目部”，子公司司施工该该项目相相当于以以局名义义承接项项目。第六章项项目公公司资金金运作一、主要要的前期期准备工工作3、出资资和施工工总承包包是同一一单位不再设置置总承包包和分包包多级管管理，由由项目公公司直接接对分包包单位进进行管理理。项目目部代表表xx进进行项目目财务核核算和成成本归集集，即分分包单位位以总包包单位XX项目目部名义义进行帐帐务处理理。第六章项项目公公司资金金运作一、主要要的前期期准备工工作4、项目目部以总总包单位位名义进进行帐务务处理总包与分分包合同同的差额额由项目目部以上上交管理理费的形形式列入入项目成成本（或或管理费费用），，局总部部仅以收收到局名名义项目目上交管管理费进进行简单单帐务处处理。第六六章章项项目目公公司司资资金金运运作作一、、主主要要的的前前期期准准备备工工作作4、、项项目目部部以以总总包包单单位位名名义义进进行行帐帐务务处处理理如果果前前期期准准备备工工作作作作细细，，资资金金运运作作将将相相对对顺顺畅畅，，主主要要通通过过预预付付款款和和适适当当加加大大过过程程付付款款来来实实现现，，主主要要运运作作过过程程有有：：第六六章章项项目目公公司司资资金金运运作作二、资金金运作的的过程1）BT项目公公司将款款项（含含回流资资金、投投资利润润、工程程款）付付给局名名义项目目（总承承包单位位）在局局结算中中心开立立的帐户户（或指指定银行行帐户））；第六章项项目公公司资金金运作二、资金金运作的的过程1、付款款方式和和程序2）局结结算中心心代表局局总部以以项目上上交管理理费的名名义扣除除回流资资金和投投资利润润，再按按项目分分包支付付比例将将工程款款支付给给项目部部；第六章项项目公公司资金金运作二、资金金运作的的过程1、付款款方式和和程序这样可实实现相关关款项提提前扣除除，最终终支付给给分包单单位的是是其应得得工程款款，避免免出现将将回流资资金和投投资利润润支付给给施工单单位后，，再督促促其向局局总部转转帐的被被动情况况和不易易进行帐帐务处理理的隐患患。第六章项项目公公司资金金运作二、资金金运作的的过程1、付款款方式和和程序BT公司司帐务处处理：借借预付账账款（全全额）、、贷银行行存款（（全额））；项目部帐务处处理：借银行行存款（分包包款）、其他他应付款局总总部（扣除部部分）、贷应应收账款（全全额）；借管管理费用（工工程施工）（（扣除部分））、贷其他应应付款局总部部（扣除部分分）；第六章项目目公司资金运运作二、资金运作作的过程2、相关单位位帐务处理局总部帐务处处理：借银行行存款（全额额）、贷其他他应付款项目目部（全额））；借其他应应付款项目部部（分包款））、贷银行存存款（分包款款）；借其他他应付款项目目部（扣除部部分）、贷管管理费用（扣扣除部分）。。第六章项目目公司资金运运作二、资金运作作的过程2、相关单位位帐务处理合理的帐务处处理，可实现现项目成本、、利润的平稳稳转移。既然然是局名义的的项目，且项项目公司通过过款项支付已已将利润转移移至施工总承承包单位，如如需将利润集集中于局层面面，只需将项项目上交管理理费比例提高高，利润自然然进入局总部部，第六章项目目公司资金运运作二、资金运作作的过程2、相关单位位帐务处理且项目成本的的增加只需内内部的成本资资料，无需收收集社会成本本资料而付出出税费代价。。如需将利润润集中于公司司层面，只需需将项目上交交管理费比例例降低，利润润自然进入施施工单位。而而这些问题的的处理，只需需要召开内部部会议即可解解决，操作较较为方便。第六章项目目公司资金运运作二、资金运作作的过程2、相关单位位帐务处理按上述付款方方式和程序，，预付款从项项目公司支付付至七局，由由于出资和施施工总承包是是同一单位，，资金一次支支付即实现回回流。且预付付款金额较大大，前期可实实现资本金大大部分回流。。如需对分包单单位支付预付付款，再由局局总部支付。。双方进行正正常帐务理处处。第六章项目目公司资金运运作二、资金运作作的过程3、预付款回回流预付款实现大大部分资本金金回流后，可可根据施工进进度适当加大大过程付款金金额，逐步实实现资金全部部回流。为保证资金的的有效回流，，可适当降低低分包单位的的付款比例，，偏紧的资金金可使施工单单位更加加强强成本控制，，但付款比例例也不宜过低低，建议工程程款支付比例例在70%至至80%之间间。第六章项目目公司资金运运作二、资金运作作的过程4、过程付款款回流绝对不能为了了实现资金回回流而贸然进进行不合理操操作，以免引引起政府怀疑疑，造成失去去资本金所应应赚取的利息息收益。根据据现洽谈项目目条件测算，，理想状态下下资本金投入入所赚取的利利息收益将占占项目整体利利润的30%左右。第六六章章项项目目公公司司资资金金运运作作三、、资资金金运运作作需需注注意意的的事事项项1、、资资金金运运作作必必须须谨谨慎慎，，应应在在局局总总部部的的指指导导和和审审批批下下进进行行而前前期期的的BT项项目目失失去去利利息息收收益益，，则则意意谓谓着着后后期期BT项项目目也也不不会会再再有有此此类类收收益益。。所所以以资资本本金金的的回回流流必必须须在在尽尽可可能能合合理理的的情情况况下下谨谨慎慎操操作作，，也也不不应应由由项项目目公公司司一一家家来来完完成成，，而而应应在在局局总总部部的的指指导导和和审审批批下下进进行行。。第六章项项目公司资资金运作三、资金运运作需注意意的事项1、资金运运作必须谨谨慎，应在在局总部的的指导和审审批下进行行对BT项目目合同分成成几个项目目单项分步步实施，减减少项目资资本金的一一次投入总总量，也便便于资金回回流运作。。宜采用分分期投资的的方式，并并对项目开开工时间及及进度进行行合理筹划划，争取大大项目先开开工，小项项目后开工工。第六章项项目公司资资金运作三、资金运运作需注意意的事项2、BT项项目宜分期期开工，并并合理筹划划开工时间间及进度这样，通过过第一次一一个稍大的的资金投入入，以后通通过资金回回流就不需需新增资金金投入。第六章项项目公司资资金运作三、资金运运作需注意意的事项2、BT项项目宜分期期开工，并并合理筹划划开工时间间及进度以分包比例例为85%的项目为为例，由于于资金运作作，BT项项目公司对对施工总承承包单位的的付款总额额理论上将将达到85%＋35%＝120%。大大大超过建建安工程本本身的造价价，给后期期BT项目目公司对总总承包单位位的结算、、第六章章项项目公公司资资金运运作三、资资金运运作需需注意意的事事项3、资资金运运作必必须考考虑所所得税税筹划划的难难度BT项项目公公司所所得税税筹划划、总总承包包单位位因收收入增增加而而带来来的利利润消消化（（所得得税筹筹划））等增增加很很大难难度。。第六章章项项目公公司资资金运运作三、资资金运运作需需注意意的事事项3、、资资金金运运作作必必须须考考虑虑所所得得税税筹筹划划的的难难度度因此此，，在在实实际际操操作作过过程程中中，，对对项项目目后后期期的的付付款款一一定定要要适适当当控控制制，，尽尽量量不不要要超超付付，，即即使使出出现现超超付付也也不不要要太太多多。。第六六章章项项目目公公司司资资金金运运作作三、、资资金金运运作作需需注注意意的的事事项项3、、资资金金运运作作必必须须考考虑虑所所得得税税筹筹划划的的难难度度是否否考考虑虑以以项项目目交交工工时时少少量量超超付付金金额额对对总总包包单单位位进进行行结结算算，，且且不不再再支支付付工工程程款款，，尚尚未未支支付付给给分分包包单单位位的的工工程程款款由由总总包包单单位位（（局局总总部部））在在收收取取的的名名义义项项目目管管理理费费（（资资本本金金回回流流））中中返返还还给给分分包包单单位位，，以以达达到到收收支支平平衡衡？？（（这这个个建建议议供供参参考考））第六六章章项项目目公公司司资资金金运运作作三、、资资金金运运作作需需注注意意的的事事项项3、、资资金金运运作作必必须须考考虑虑所所得得税税筹筹划划的的难难度度

第七七章章工程程竣竣工工验验收收结结算算与与政政府府采采购购工程程竣竣工工验验收收的的方方式式以以及及视视同同竣竣工工验验收收的的情情况况应应在在BT合合同同中中明明确确约约定定。。因因政政府府还还款款以以工工程程竣竣工工验验收收为为起起算算点点，，因因此此，，在在保保证证工工程程质质量量的的情情况况下下加加快快施施工工进进度度，，并并在在完完工工后后尽尽快快办办理理竣竣工工验验收收，，是是快快速速收收回回政政府府采采购购款款的的关关键键。。第七章工工程竣竣工验收收结算与与政府采采购一、工程程竣工验验收根据经验验，BT项目最最终结算算额一般般要大于于BT合合同额，，为了使使政府快快速还款款，尽快快办理工工程竣工工结算是是非常关关键的一一项工作作。工程竣工工结算采采取预算算加签证证的方式式，由于于预算已已经政府府审核，，因此竣竣工结算算主要是是对签证证的结算算。第七章工工程竣竣工验收收结算与与政府采采购二、工程程竣工结结算为便于结结算进行行，施工工过程中中的签证证必须是是既签量量又签价价。这样样，竣工工结算只只需将预预算和签签证经过过简单的的叠加就就可得到到初步的的竣工结结算结果果，扯皮皮因素少少，从而而达到快快速结算算的目标标。第七章工工程竣竣工验收收结算与与政府采采购二、工程程竣工结结算建设期政政府采购购主要是是归还建建设期利利息，BT合同同中应明明确约定定政府支支付建设设期利息息的程序序、方式式及时间间要求，，并保证证早于贷贷款银行行要求的的利息支支付时间间。第七章工工程竣竣工验收收结算与与政府采采购三、建设设期政府府采购一般程序序为：BT项目目公司根根据银行行进帐单单（或施施工进度度确认单单），提提交付款款申请，，经政府府授权的的机构和和财政局局审批后后，在约约定日期期前支付付至我方方指定的的银行帐帐户，每每季度支支付一次次。这个个程序应应尽可能能约定简简单。第七章章工工程竣竣工验验收结结算与与政府府采购购三、建建设期期政府府采购购还款期期政府府采购购包括括归还还BT项目目投资资和还还款期期利息息。还还款期期利息息的支支付程程序同同建设设期，，也要要尽可可能简简化，，最好好约定定由财财政局局审批批后直直接支支付。。第七章章工工程竣竣工验验收结结算与与政府府采购购四、还还款期期政府府采购购政府采采购BT项项目投投资是是实现现BT项目目运作作成功功的关关键，，因此此必须须在BT合合同中中约定定以交交工验验收为为支付付的起起算点点，而而不以以竣工工结算算为支支付的的起算算点。。由于于交工工半年年内政政府就就要还还款，，如果果竣工工结算算尚未未办理理完毕毕，应应在BT合合同中中明确确约定定暂以以BT合同同额计计算还还款额额。避避免政政府推推委结结算，，造成成BT项目目资金金迟迟迟不能能回收收的风风险。。第七章章工工程竣竣工验验收结结算与与政府府采购购四、还还款期期政府府采购购对政府府采购购款应应提前前与政政府授授权机机构沟沟通，，提前前办理理相关关手续续，争争取在在约定定日期期收到到政府府还款款。若若政府府有意意提前前还款款，我我方应应积极极配合合，并并与贷贷款银银行提提前沟沟通归归还贷贷款事事项。。第七章工工程竣工验验收结算与与政府采购购四、还款期期政府采购购9、静夜四四无邻，，荒居旧旧业贫。。。2022/12/232022/12/23Friday,December23,202210、雨中黄黄叶树，，灯下白白头人。。。2022/12/232022/12/232022/12/2312/23/202210:03:03AM11、以我独独沈久，，愧君相相见频。。。2022/12/232022/12/232022/12/23Dec-2223-Dec-2212、故人人江海海别，，几度度隔山山川。。。2022/12/232022/12/232022/12/23Friday,December23,202213、乍见见翻疑疑梦，，相悲悲各问问年。。。2022/12/232022/12/232022/12/2