国际结算中的票据管理的种类

第四章

国际结算中的票据

学习目标：●了解票据的基本特性与功能及其权利与义务；●熟悉票据的种类；●熟悉票据的当事人和票据行为；●掌握汇票的涵义、特点、种类、缮制和行为；●了解与国际收支有关的其他票据。第一节

票据概述

一、票据的特性与功能

票据是现代经济和金融活动中具有流通性与转让性的一种债权债务凭证。广义的票据是指商业上的权利凭证(如发票、提单、保险单等)、经济生活中各种反映权利和义务关系的书面凭证(如股票、债权等)以及作为通货的纸币；狭义的票据指仅以支付一定金额的款项为目的的、具有一定格式和条款的书面凭证和有价证券。它本身并非是一种货币，而只是一种可以流通与转让的债权凭证，性质上属于“债”的范畴。二、票据权利和票据义务(一)票据权利●内容：

(1)持票人对票据主债务人有付款请求权；

(2)持票人对参与承兑人有付款请求权；(3)参加付款人对汇票承兑人(或本票签票人)人及其前手有取得票据持有人的权利；(4)持票人对保证人有付款请求权；(5)持票人及背书人对其前手有迫索权；(6)已履行付款的保证人对被保证人及其前手有追索权。

●票据权利依行使时间的不同，可分为三种类型：1．主票据权利持票人依票据而请求支付票据金额的权利。2．副票据权利指在主票据权利未能实现时，所享有的请求偿还票据金额及其他金额的权利。3．辅助票据权利指在主票据权利未能够实现时，发生的由持票人对特定的从债务人所享有的请求支付票据金额及其他有关金额的权利。主要包括持票人对参加人和保证人的付款请求权。(二)票据义务●内容：(1)本票出票人对持票人承担付款责任；(2)汇票承兑人(或本票签票人)、被参加付款人及其前手对持票人承担付款责任；(3)支票保付行对持票人承担付款责任；(4)汇票付款人对持票人承担付款责任；(5)票据的背书人作为被追索人对持票人承担付款责任；(6)参加人或保证人作为特定债务人对持票人承担付款责任。●类型1．主票据义务指主债务人或其委托人依据票据记载所承担的付款义务。2．副票据义务指背书人作为被追索人所应承担的付款义务。3．辅助票据义务指参加人或保证人作为特定债务人而履行的相应的付款义务。(三)票据的作用1．出口方履行国际货物买卖合同的证明用票据来证明是否履约以及履约的程度。2．票据是交易货物的代表票据有“见单如见货”的效果。3．票据可以作为融资的手段出口商用票据可以向银行押汇，进口商可以转让票据以取得资金。三、票据的种类(一)按票据的性质分类1．资金票据(FinacialDocuments)又称票据，包括汇票、本票和支票等代表货币的支付凭证。2．商业票据(CommercialDocuments)是指商业发票、各种运输票据、保险单、装箱单等证明或说明有关商品情况的票据。3．公务证书(PublicCertificate)是指出口许可证、商检证书等由政府机构、社会团体签发的各种证明文件。(二)按票据的作用分类1．基本票据(BasicDocuments)指在交易中必不可少的票据，一般包括商业发票、运输票据、保险票据等。2．附属票据(AdditionalDocuments)指进口商根据进口地当局的规定、货物性质的不同、货物数量的不同、运输方式的不同而要求出口商特别提供的票据。比如海关发票、等。

(三)按票据的签发人分类1．出口商自制票据是指由出口商自行缮制签发的票据，比如汇票、商业发票、装箱单、重量单、受益人证明等。2．协作单位签发的票据比如运输票据、保险票据等。3．由政府机关、社会团体签发的票据比如上述的“公务证书”。4．由国外有关单位签发的票据比如船龄证明、客检证等。四、、票票据据的的当当事事人人●出出票票人人：：指开开立立票票据据并并将将票票据据交交给给他他人人的的人人●付付款款人人：：指根根据据出出票票人人的的书书面面命命令令支支付付票票款款的的人人。●收收款款人人：：指收收取取票票款款的的当当事事人人．．是是票票据据的的主主债债权权人人。●背背书书人人：：指持持票票人人或或收收款款人人经经过过背背书书，，将将票票据据转转让让给给他他人人的的人人，，受受让让者者则则成成为为被被背背书书人人。。●持持票票人人：：指持持有有票票据据的的当当事事人人，，即即票票据据的的收收款款人人，，被被背背书书人人。。●保保证证人人。。●承承兑兑人人：：远期期汇汇票票的的付付款款人人付付款款前前在在汇汇票票上上签签字字后后即即成成为为承承兑兑人人。。●参加承兑人人：远期汇票遭遭到付款人人拒绝承兑兑而退票时时，第三人人在得到持持票人的同同意下，参参加承兑的的当事人。。●参加付款人人。指票据当事事人以外的的第三人，，在票据遭遭到拒绝付付款，且巳巳作成拒绝绝证书的情情况下，参参加支付票票款的当事事人。票据所有当当事人中，，出票人、、背书人、、承兑人、、参加承兑兑人、参加加付款人和和保证人是是票据上的的债务人。。承兑人是主主债务人，，直接负但但付款的责责任；背书书人、参加加承兑人、、参加付款款人是从属属债务人，，负连带支支付的义务务；保证人人的责任与与被保证人人相同。六、票据行行为1.出票。指出票人人按照规定定填写票据据并签字后后将票据交交给他人的的行为，包包括开票和和交付两个个行为。出票人在出出票时，根根据票据收收款人(抬抬头)的不不同可分为为：①限制性抬抬头，这种种票据不能能流通转让让，只能由由票据上的的收款人收收款；②指示性治治头，这种种票据可背背书转让；；③来人式抬抬头，该票票据仅凭交交付而转让让。2.背书。。它是背书人人与其他票票据债务人人连带负担担债务责任任的行为，，也是持票票人转让票票据权利的的行为。包包括两个动动作：签字字(作成背背书)和交交付。3.提示。。要求付款人人按照票据据上的指示示履行其义义务的行为为称为提示示。4.承兑。。指远期汇票票的付款人人在汇票上上签字明确确表示同意意按票据上上的指令付付款的行为为。5.付款。。付款是指票票据的付款款人或承兑兑人向收款款人支付票票款，解除除票据一切切权利义务务的行为，，是票据流流通的最终终目的和流流通过程的的终点。6.追索。。持票人在票票据被拒付付时，对其其前手及其其他票据债债务人行使使请求偿还还的权利行行为叫追索索。7.保证证。它是指非非票据债债务人以以外的第第三者在在票据上上签字对对票据债债务人的的债务作作担保的的行为。。8.参加加承兑。。当远期汇汇票未获获承兑，，持票人人尚未行行使追索索权时，，汇票付付款人以以外的任任何人可可对已遭遭拒绝承承兑的汇汇票进行行承兑，，以阻止止持票人人追索权权的行使使，维护护票据债债务人的的信誉，，这种行行为就是是参加承承兑。第二二节节汇票票、、本本票票和和支支票票一、、汇汇票票(一一)汇汇票票及及其其必必要要项项目目●汇汇票票是是由由一一人人开开致致另另一一人人的的无无条条件件书书面面支支付付命命令令，，由由发发出出命命令令者者签签名名，，要要求求接接受受命命令令的的人人见见票票或或在在特特定定的的或或可可以以肯肯定定的的某某一一日日期期，，将将一一定定金金额额的的货货币币付付给给某某一一特特定定的的人人或或其其指指定定人人或或来来人人●票票据据必必须须具具备备以以下下条条件件：：(1)必必须须写写明明““汇汇票票””字字祥祥；；(2)无无条条件件支支付付一一定定金金额额的的命命令令(3)付付款人姓名名(4)付付款期限(5)付付款地点(6)收收款人或其其指定人(7)出出票日期和和地点(8)出出票人的签签字(二)汇汇票的当事事人、行为为及种类●汇票包括括出票人、、收款人、、付款人三三个基本当当事人，还还包括背书书人、保证证人、承兑兑人、参加加承兑人、、参加付款款人、持票票人和预备备付款人等等。●其票据行行为包括出出票、背书书、保证、、承兑、参参加承兑等等基本票据据行为。●种类：1．即期汇汇票和远期期汇票。2．光票和和跟单汇票票。3．商业汇汇票和银行行汇票。4．商业承承兑汇票和和银行承兑兑汇票。(三三)汇汇票票的的贴贴现现贴现现是是指指任任何何人人(——般般是是银银行行或或贴贴现现公公司司)在在远远期期汇汇票票已已承承兑兑而而未未到到期期以以前前，，按按照照汇汇票票金金额额(不不带带息息)或或汇汇票票到到期期价价值值(带带息息)在在扣扣除除一一定定的的贴贴现现后后，，提提前前垫垫款款给给持持票票人人的的一一种种资资金金融融通通行行为为。。二、、本本票票:(一一)●●本票是一人人开致另一一人的无条条件书面承承诺，保证证见票或在在特定的或或可以肯定定的某一日日期，将一一定金额的的货币支付付给某一特特定人或其其指定人或或来人。。●通常包包括以下一一些必要项项目：(1)必必须写明““本票”字字样；(2)无无条件支付付一定金额额的承诺；；(3)付付款期期限(未未载明者者视为见见票即付付)；(4)付付款地地点(未未写明者者，出票票地视为为付款地地)；(5)收收款人或其其指定人；；(6)出出票日期和和地点；(7)出出票人的签签字。(二)本本票与汇票票的区别(1)本本票是无条条件的支付付承诺；而而汇票则是是无条件的的支付命令令。(2)本本票的票面面有两个当当事人，即即出票人与与收款人；；而汇票票票面则有三三个当事人人，即出票票人、付款款人和收款款人。(3)本本票票在在任任何何情情况况下下出出票票人人都都是是主主债债务务人人；；而而汇汇票票在在承承兑兑前前，，出出票票人人是是主主债债务务人人，，在在承承兑兑后后，，承承兑兑人人是是主主债债务务人人。。(4)本本票票出出票票人人即即是是付付款款人人，，远远期期本本票票到到期期不不需需要要提提示示要要求求承承兑兑和和承承兑兑手手续续；；而而远远期期汇汇票票则则须须办办理理提提示示要要求求承承兑兑和和承承兑兑手手续续。。(5)本本票票只只能能开开出出一一张张；；而而汇汇票票则则可可以以开开出出一一套套即即一一式式两两份份或或数数份份。。三、、支支票票(一一)支支票票及及其其必必要要项项目目●支支票票是是出出票票人人(银银行行的的客客户户)对对银银行行(受受票票人人)签签发发的的，，授授权权银银行行对对某某个个人人(收收款款人人)或或者者其其指指定定人人或或者者持持票票来来人人即即期期地地支支付付一一定定金金额额的的无无条条件件支支付付命命令令。。●一般包括括以下必要要项目：(1)必必须写明““支票”字字样；(2)无无条件支付付一定金额额的命令；；(3)付付款人姓名名；(4)付付款地点；；(5)出出票日期和和地点；(6)出出票人的签签字。(二)支支票的分类类1．记名支支票。指在在收款人一一栏，写明明收款人姓姓名或其指指定人，取取款时须由由收款人签签字方可支支取。2．空白支支票，指支支票上不记记载收款人人姓名，而而只写付来来人。3．划线支支票。在支支票表面上上有两条平平行线者即即为划线支支票。只能能委托银行行转账，不不能提现。。4．保付支支票。指付付款银行应应出票人或或收款人的的请求，开开支票上记记载“保付付”或“照照付”字样样的支票。。5．银行支支票。指由由银行签发发，并由银银行付款的的支票。因因出票人和和付款人均均为银行。。6．旅行支支票。指银银行或大旅旅行社为便便利旅行者者支取存款款而发行的的固定金额额，专供旅旅行者使用用的一种定定额票据。。第三节其他几种主主要票据一、发票(一)商商业发票商业发票(CommercialInvoice)通通常简称发发票，是卖卖方向买方方开立的，，凭以向买买方收款的的发货清单单，也是卖卖方对于一一笔交易的的全面说明明；内容包包括商品的的名称、规规格、价格格、数量、、包装等。。(二)其其他发票1．海关发发票(CustomsInvoice)2．领事发发票(CousularInvoice)3．厂商发发票(Manufacture’sInvoice)4．形式发发票(ProformaInvoice)5．签证发发票(VisaedInvoice)6．样品发发票(SampleInvoice)二、运输票票据(TransportDocuments)指承运人收收到承运货货物后签发发给出口商商的证明文文件。(一)海海运提单(MarineBillofLading)●指承运人或或其代理人人签发的证证明托运的的货物已经经收到，或或装载船上上，约定将将该项货物物运往目的的地、交与与提单持有有人的物权权凭证。●海运提单单的种类1.按货物物是否已装装船：已装船提单单(ShippedB/L或onboaedB/L)；备运提单单(ReceivedforshipmentB/L)。。2.按提提单上有无无承运人对对货物外表表状况的不不良批注：：清洁提单(CleanB/L)；不不清洁提单单(UncleanB/L)。。3.按运输输方式分：：直达提单单(DirectB/L)、转船船提单(TranshipmentB/L)和联运运提单(ThroughB/L)。。4.按按提提单收收货人人抬头头的不不同：：记名名提单单(StraightB/L)、、不记记名提提单(BearerB/L)、、指指示提提单(OrderB/L)。。5.按按提单单的签签发日日期、、交单单日期期等：：过期期提单单(StaleB/L)、、正正常提提单(UnstaleB/L)、、倒签签提单单(Ante-datedB/L)。。6.按轮船公公司经营方式式：班轮提单单(LinerB/L)和租船提提单(CharterPartyB/L)。7.按提单单内容的繁简简：简式提单单(ShortFormB/L)和全式提提单(LongFormB/L)。8.按提单单使用有效性性：正本提单单和副本提单单。9.成组化化商品提单(UnitizedGoodsB/L)(三)非非转让让海运运单与与多式式联运运票据据1．非非转让让海运运单(Non-negotiableSeaWaybill)是指发发货人人和承承运人人之间间签订订的将将货物物运往往指定定地点点,交交指定定人的的运输输合同同。2.多多式联联运票票据(MultimodalTransportDocument)两个作作用：：(1)是是多多式运运输合合同的的证明明，表表示合合同双双方已已形成成有约约束力力的法法律关关系；；(2)是是多式式运输输经营营人接接管货货物的的收据据。(四)其其他运运输票票据主要包包括公公路、、铁路路和内内陆水水运的的运输输票据据、航航空运运输票票据、、专递递和邮邮政收收据等等。三、保保险票票据(一)定定义保险票票据(InsurancePolicy)是是指保保险人人对被被保险险人承承保保保险责责任的的书面面证明明。(二)保保险票票据的的作用用1.保保险票票据是是保险险合同同的证证明。。2.保保险票票据是是赔偿偿证明明。四、附附属属单据据（AdditionalDocuments）（一））特定定国家家需要要的单单据：：领事发发票(ConsularInvoice)、、产产地证证明书书(CertificateofOrigin)、、卫生生证明明书(HealthCertificate)。。（二））附属属于商商业发发票的的单据据：：1．装装箱单单(PackingList)、重重量单单(weightList)和和花色色单(Specification)2．制制造商商发票票(Manufacturer'sInvoice)3．形形式发发票(ProformalInvoice)（三））满足足其它它需要要的附附属单单据1.受受益人人声明明书(Beneficiary‘‘sStatement)：：当信用证证要求求受益益人办办理某某项工工作或或证实实某件件事实实时，，受益益人应应根据据信用用证规规定出出立此此项声声明并并正式式签章章。2.船船公司司证明明(ShippingCompany'sCertificate)：：船公司司应信信用证证要求求出具具的单单据，，用以以证明明运载载船舶舶的船船籍、、船级级、船船龄、、航程程等。。3.电电报抄抄本(CableCopy)：：信用用证通通常要要求出出口商商在装装船后后立即即将货货运详详细情情况电电告进进口商商，以以便后后者及及时投投保或或接货货。4.中中性单单据(NeutralDocuments)：有有时信信用证证规定定在单据上上不表表现出出口商商名称称，叫叫中性性单据据。复习题题一、主要概概念：a)汇汇票、、本票票和支支票；；b)跟跟单汇汇票；；c)光光票；；d)发发票；；e)提单单；二、讨论题题：a)试试比较较汇票票、本本票和和支票票的异异同；；b)提提单在在国际际结算算中所所起的的作用用。案例：：汇票票应作作为单单据寄寄往开开证行行，还还是作作为索索汇凭凭证寄寄往偿偿付行行索汇汇一、案案例简简介1．韩韩国某某银行行SWIFT来来证(以下下称证证一)42C城城关于于汇票票的要要求为为“受受益人人开具具100％％的发发票金金额的的即期期汇票票”，，42A付付款人人(DRAWEE)一栏栏为““××××行行纽约约分行行”，，47A中中其他他条款款填写写的是是“除除非另另有说说明，，所有有单据据应表表明信信用证证号码码并用用快递递直寄寄我行行”，，53A填填写的的偿付付行为为“×××××行纽纽约分分行””。2．韩国国另一银银行来证证(以下下称证二二)42A付款款人(DRAWEE)即受票票人为开开证行，，53A偿付行行为“××××行行纽约分分行”，，78域域对议付付行的指指示填写写的是所所有单据据直寄开开证行，，该证不不允许电电索。二、案例分析析本案例的问题题是：作为议议付行应如何何处理以上两两个信用证的的偿付条款？？汇票应作为为单据寄往开开证行，还是是作为索汇凭凭证寄往偿付付行索汇？1．以上韩国国两个来证在在如何偿付方方面的指示似似乎都不太明明确。我们可可以比较一下下日本某银行行的来证(以以下称证三)，该证的偿偿付行和付款款人也是某纽纽约分行，但但其78域给给议付行的指指示一目了然然，单据直寄寄开证行，同同时由议付行行把受益人汇汇票寄往付款款银行(DRAWEEBANK)索汇(INREIMBURSEMENT，，NEGOTIAT-INGBANKSHOULDSENDTHEBENEFICIARY’SDRAFTTOTHEDRAWEEBANKFOROBTAININGTHEPROCEEDS)。在这种种情况下，显显然汇票应作作为结算凭证证寄往偿付行行索汇。2．证一和证证二都指定了了偿付行，但但未明确说明明如何向偿付付行索汇，而而且两者所要要求的汇票付付款银行(DRAWEEBANK)不同，证证一为偿付行行，证二为开开证行。应如如何处理这两两个证的偿付付条款，两者者有何不同?首先，汇票是是否应算作开开证行所要求求的所有单据据(ALLDOCUMENTS)。从广义上上来说，单据据分为资金单单据(FINANCIALDOCUMENTS)、商业业单据(COMMERCIALDOCUMENTS)和和官方单据(0FFICIALDOCUMENTS)。。汇票是资金金单据的一种种。但是，从信用用证的内容来来看，SWIFT格式中中所需单据(DOCUMENTSREQUIRED)是是在46B域域内填写的，，而汇票的有有关内容在42A和42C中填写。。作为国际通通用的标准信信用证格式如如此排列，说说明信用证中中所要求的单单据应是狭义义的商业单据据和官方单