劳务派遣的申报表该如何填写课件

劳务派遣的申报表该如何填写？

劳务派遣的申报表该如何填写？1目录（劳务派遣）1第一部分小规模纳税人差额申报2第二部分一般纳税人差额申报目录（劳务派遣）1第一部分小规模纳税人差额申报2第一部分小规模纳税人——劳务派遣——差额申报表填写例1：某小规模纳税人2017年7-9月提供劳务派遣服务，取得全部收入3168772.85元，代用工单位支付给劳务派遣员工工资、福利和为其办理社会保险及住房公积金共计3158542.71元，在此情形下，该纳税人该如何申报？第一部分小规模纳税人——劳务派遣——差额申报表填写例1：3案例计算该小规模纳税人的含税销售额为：3168772.85-3158542.71=10230.15元。其不含税销售额为：10230.15/（1+0.05）=9743元。最后，该小规模纳税人应交税款为：9743*0.05=487.15元。案例计算该小规模纳税人的含税销售额为：4劳务派遣的申报表该如何填写课件5小结小规模纳税人——劳务派遣——差额申报表填写1.只需填写10、11、13、14、15、16行。2.第10行的本期发生额为3158542.71元。3.第11行的本期扣除额为3158542.71元。4.第13行的全部含税收入为3168772.85元。5.第14行的本期扣除数为3158542.71元。6.第15行的含税销售额为3168772.853158542.71=10230.15元。7.第16行的不含税销售额为10230.15/（1+0.05）=9743元。小结小规模纳税人——劳务派遣——差额申报表填写1.只需填6第二部分一般纳税人——劳务派遣——差额申报表填写例2：某一般纳税人2017年7-9月提供劳务派遣服务，取得全部收入2466747.75元，代用工单位支付给劳务派遣员工工资、福利和为其办理社会保险及住房公积金共计2437500元，在此情形下，该纳税人该如何申报？第二部分一般纳税人——劳务派遣——差额申报表填写例2：某7案例计算该一般纳税人的含税销售额为：2466747.75-2437500=29247.75元，其不含税销售额为：29247.75/（1+1.05）=27855元，最后，该一般纳税人应交税款为：27855*0.05=1392.75元。案例计算该一般纳税人的含税销售额为：8劳务派遣的申报表该如何填写课件9劳务派遣的申报表该如何填写课件10劳务派遣的申报表该如何填写课件11劳务派遣的申报表该如何填写课件12劳务派遣的申报表该如何填写课件13小结一般纳税人——劳务派遣——差额申报表填写1、只需将填写9、10、11、12、13、14列数字。2、第9列不含税的销售额为2465355元。3、第10列的销项税额为1392.75元。4、第11列的价税合计为2465355+1392.75=2466747.75元。5、第12列的服务、不动产和无形资产扣除项目本期实际扣除金额为2437500元。6、第13列扣除后的含税销售额为2466747.75-2437500=29247.75元。7、第14列扣除后的销项税额为29247.75/（1+1.05）=27855元，27855*0.05=1392.75元。小结一般纳税人——劳务派遣——差额申报表填写1、只需将填14感谢您的关注Thanksforyourattention_感谢您的关注_15劳务派遣的申报表该如何填写？

劳务派遣的申报表该如何填写？16目录（劳务派遣）1第一部分小规模纳税人差额申报2第二部分一般纳税人差额申报目录（劳务派遣）1第一部分小规模纳税人差额申报17第一部分小规模纳税人——劳务派遣——差额申报表填写例1：某小规模纳税人2017年7-9月提供劳务派遣服务，取得全部收入3168772.85元，代用工单位支付给劳务派遣员工工资、福利和为其办理社会保险及住房公积金共计3158542.71元，在此情形下，该纳税人该如何申报？第一部分小规模纳税人——劳务派遣——差额申报表填写例1：18案例计算该小规模纳税人的含税销售额为：3168772.85-3158542.71=10230.15元。其不含税销售额为：10230.15/（1+0.05）=9743元。最后，该小规模纳税人应交税款为：9743*0.05=487.15元。案例计算该小规模纳税人的含税销售额为：19劳务派遣的申报表该如何填写课件20小结小规模纳税人——劳务派遣——差额申报表填写1.只需填写10、11、13、14、15、16行。2.第10行的本期发生额为3158542.71元。3.第11行的本期扣除额为3158542.71元。4.第13行的全部含税收入为3168772.85元。5.第14行的本期扣除数为3158542.71元。6.第15行的含税销售额为3168772.853158542.71=10230.15元。7.第16行的不含税销售额为10230.15/（1+0.05）=9743元。小结小规模纳税人——劳务派遣——差额申报表填写1.只需填21第二部分一般纳税人——劳务派遣——差额申报表填写例2：某一般纳税人2017年7-9月提供劳务派遣服务，取得全部收入2466747.75元，代用工单位支付给劳务派遣员工工资、福利和为其办理社会保险及住房公积金共计2437500元，在此情形下，该纳税人该如何申报？第二部分一般纳税人——劳务派遣——差额申报表填写例2：某22案例计算该一般纳税人的含税销售额为：2466747.75-2437500=29247.75元，其不含税销售额为：29247.75/（1+1.05）=27855元，最后，该一般纳税人应交税款为：27855*0.05=1392.75元。案例计算该一般纳税人的含税销售额为：23劳务派遣的申报表该如何填写课件24劳务派遣的申报表该如何填写课件25劳务派遣的申报表该如何填写课件26劳务派遣的申报表该如何填写课件27劳务派遣的申报表该如何填写课件28小结一般纳税人——劳务派遣——差额申报表填写1、只需将填写9、10、11、12、13、14列数字。2、第9列不含税的销售额为2465355元。3、第10列的销项税额为1392.75元。4、第11列的价税合计为2465355+1392.75=2466747.75元。5、第12列的服务、不动产和无形资产扣除项目本期实际扣除金额为2437500元。6、第13列扣除后的含税销售额为2466747.75-2437500