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文档简介
本文格式为Word版，下载可任意编辑——地产置业备用金管理程序地产置业备用金管理程序之相关制度和职责，1、目的为提高现金使用效率,确保现金管理符合内部操纵要求,根据国家有关财务管理、会计核算管理制度的规定,结合XX置业股份有限公司(以下简称本公司)实际处境,特制定本规定。2、适用...
1、目的
为提高现金使用效率,确保现金管理符合内部操纵要求,根据国家有关财务管理、会计核算管理制度的规定,结合XX置业股份有限公司(以下简称"本公司")实际处境,特制定本规定。
2、适用范围
2.1本程序适用于本公司备用金形式管理的资金业务。
2.2本手段适用于本公司及下属控股子公司财务部,其他部门对涉及到的有关规定亦应遵照执行。
3、相关程序及文件
3.1票据管理模范FM-TM-04
4、工作程序
4.1备用金的使用范围和管理责任
1)各公司常设的,且须举行子项预算或本金收入核算的业务部门,包括开发类公司工程部、工程管理部;物业管理公司的物业管理处;以及经纪代理公司的业务部门等部门的日常现金支出,可采用备用金形式举行管理及核算。
2)备用金主要用于各业务部门或工程部经常性,小金额的日常费用开支及其他零星开支。
3)由财务总监核定哪些业务部门须采取备用金形式举行管理。
4)工程经理、业务部门经理负诽谤用金的使用操纵和管理,并定期向财务部报销。
4.2备用金定额及申领
工作内容
涉及岗位
岗位岗
程序说明
备用金定额申请
业务部
部门经理
拟采用备用金形式举行管理的业务部门,由业务部门根据日常现金开支处境报备用金限额申请,注明备用金的开销范围和主要支出工程,部门经理审签。
2
备用金定额审定
财务部经理
财务总监
财务部经理审核业务部门申报的备用金使用范围和支出工程,附调整观法,报财务总监,由财务总监审定各业务部门的备用金定额。
3
备用金申领
工程经理
业务部门经理
分管副总
总经理
工程经理或业务部门经理向财务部申领备用金,填制《借款审批单》,注明用途为“备用金申领”,经分管副总、总经理审签后,交财务部。
4
审核及领用
财务经理
出纳
财务经理审核后,交出纳,支领现金。
4.3备用金使用
工作内容
涉及岗位
岗位岗
程序说明
备用金使用
工程经理
业务部门经理
由工程经理、业务部门经理直接操纵备用金的使用。
2
各业务部门
备用金的支出严格遵守核定的备用金支用范围。
4.4备用金报销及补足
工作内容
涉及岗位
岗位岗
程序说明
备用金报销初审
部门经理
工程经理
每月由工程部或业务部门汇总备用金开支的相关发票,由工程经理或业务部门经理统一审核后,填制《费用报销单》,注明备用金报销,报财务部。
2
备用金报销的预算审核
预算管理员
业务部门
分管副总
财务总监
《费用报销单》由预算管理员审核,如为筹划内用款,审定签字;如为筹划外或超筹划用款,注明“筹划外”或“超筹划”,通知业务部门补充超预算说明,交分管副总和财务总监审签批准后,再至财务部审核。
3
备用金报销复审
财务部经理
《费用报销单》经财务经理审核。
4
备用金补足
财务部经理
出纳
经财务部经理审签《费用报销单》后交出纳领取现金。
5
备用金核算
出纳
会计
出纳将《支出凭单》及《费用报销单》交会计举行备用金的帐务处理。
6
超备用金限额的报销处理
报销金额超过备用金片面的,超过片面执行现金费用报销程
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