财政学答题思路

财政学作业（选择、判断题）导论一、单项选择题1、一般认为,英国杰出的古典经济学家（亚当·斯密）所著的《国富论》是财政学产生的起点。2、现代财政学之父是（马斯格雷夫）。3、亚当·斯密关于财政支出方面提出的原则是（量入为出）。4、凯恩斯关于财政支出方面提出的原则是（量出为入）。5、我国最早提出量入为出原则的理财家是（周公）。6、我国最早提出量出为入原则的理财家是（杨炎）。7、（凯恩斯）主张“财政最重要”。8、（弗里德曼）主张“货币最重要”。9、因为我国正处于经济体制转轨时期，由此决定了我国（政府）在一定时期内的主导地位。二、多项选择题1、下列属于中国实际的是（ABCD）。A.社会主义初级阶段B.经济二元结构C.体制转轨时期D.发展中国家2、发展中国家财政的共同特征是（ABCD）。A.购买支出比重大B.间接税为主体C.财政赤字和债务规模不断扩大D.财政法规不健全第一章财政概念和财政职能一、单项选择题1、（市场失灵）为政府介入或干预提供了必要性和合理性的依据。2、满足社会公共需要的物质手段只能来自（V+M）。3、财政是一种（政府）的经济行为。4、一般来说，下列哪些物品是纯公共产品（国防）。5、具有非排他性和竞争性的产品是（共有资源）。二、多项选择题1、公共产品区别于私人产品的主要标准是（AB）。A.非排他性B.非竞争性2、一般来说，下列哪些物品是准公共产品（BCD）。B.花园C.教育D.桥梁3、市场的资源配置功能不是万能的，市场失灵主要表现在（ABCD）。A.垄断B.信息不充分或不对称C.收入分配不公D.经济波动4、政府干预经济的手段包括（ABC）。A.立法和行政手段B.组织公共生产和提供公共产品C.财政手段5、政府干预失效的原因和表现可能发生在（ABCD）。A.政府决策失误B.政府提供信息不及时甚至失真C.政府职能的“越位”和“缺位”D.寻租行为6、公共产品的基本特征包括（BC）。B.非排他性C.非竞争性7、财政的基本职能是（ABD）。A.资源配置职能B.调节收入分配职能D.经济稳定与发展职能8、财政的基本特征包括（ABC）。A.阶级性与公共性B.强制性与非直接偿还性C.收入与支出的平衡性9、财政实现收入分配职能的机制和手段有（ABCD）。A.划清市场与财政分配的界限和范围B.规范工资制度C.加强税收调节D.通过转移支出10、下列具有调节收入分配功能的税种是（ABCD）。A.个人所得税B.消费税C.房产税D.遗产税11、下列具有调节级差收入功能的税种是（AD）。A.资源税D.土地使用税第二章财政支出的基本理论一、单项选择题1、一般说来，纯公共产品的提供方式应是（政府（公共）提供）。2、行政、国防应采取的提供方式是（政府（公共）提供）。3、基础科研应采取的提供方式是（政府（公共）提供）。4、医疗保健应采取的提供方式是（混合提供）。5、高等教育应采取的提供方式是（混合提供）。6、义务教育应采取的提供方式是（政府（公共）提供）。7、公共产品的私人提供问题是由（科斯）的研究提出的。8、公共产品的私人提供问题是由科斯在1974年发表的（经济学中的灯塔）一文中提出的。9、私人产品的最佳定价方法是（边际成本定价法）。10、（社会经济的稳定和发展）是财政支出效率的集中表现。11、经济建设项目的效益评价方法一般可采用（成本—效益分析法）。12、政府的首要职责是（提供公共产品）。13、政府提供纯公共产品的收入来源是（税收）。14、（税收）是纯公共产品成本补偿的最佳途径。15、表面上，纯公共产品免费享用，事实上是以（纳税）为代价的。二、多项选择题1、公共产品的（BD）决定了市场机制不适于提供纯公共产品。B.非排他性D.非竞争性2、混合产品的提供方式可以采取的方式有（ABC）。A.公共提供B.市场提供C.混合提供3、下列属于公共产品私人提供的是（ABCD）。A.慈善事业B.私人监狱C.BOTD.私人收费灯塔第三章财政支出规模与结构分析一、单项选择题1、理论上，经常性支出的成本补偿方式应为（税）。2、内生增长理论对我国优化财政支出结构的借鉴意义在于（增加教育科研投入）。二、多项选择题1、在我国转移支出大体包括（ABCD）。A.社保支出B.捐赠支出C.债务利息支出D.财政补贴2、国际货币基金组织的支出经济分类，将财政支出分为（ABD）。A.经常性支出B.资本性支出D.净贷款3、资本性支出的成本补偿方式是（AB）。A.税B.债4、下列关于“瓦格纳法则“的说法正确的有（AC）。A.是由德国经济学家阿道夫·瓦格纳提出的一种财政支出扩张论C.这是一条经验性法则，能描述包括我国在内的大部分国家半个世纪以来的财政支出变化趋势第四章经常性支出一、单项选择题1、我国目前对（行政管理费）实行“零增长”政策。2、我国财政性教育经费占GDP的比重2012年达到了《中国教育改革和发展纲要》要求的（4%）。3、西方各国社会保险资金主要来自于（社会保险税）。4、适合我国国情的社会保险基金筹集模式是（部分基金式）。二、多项选择题1、下列支出中属于经常性性支出的有（ABCD）。A.行政管理费B.国防费C.卫生事业费D.社会保障费2、下列支出中属于国家基本支出的有（CD）。C.行政管理支出D.国防支出3、文教科文支出是（AC）。A.经常性支出C.购买支出4、社会保险支出是（AD）。A.经常性支出D.转移支出5、我国促进科技发展的财政政策包括（ABC）。A.完善科技投入机制B.税收激励C.政府采购6、应该由政府承担的科研活动有（ABC）。A.基础性科研B.公益性科研C.高新科技7、财政科技投入形式有（ABCD）。A.财政拨款B.科技三项费用C.税收优惠D.财政补贴第五章财政投资性支出一、单项选择题1、不应由政府承担的投资是（竞争性投资）。2、我国当前政府投资应着重考虑的决策标准是（就业创造标准）。二、多项选择题1、研究和安排投资时应考虑的问题包括（ABCD）。A.主体B.规模C.结构D.效益2、下列属于基础设施属性和特点的是（ABCD）。A.基础性B.准公共产品性C.自然垄断性D.地域性3、下列属于利用民间资金进行基础设施建设的方式有（ABC）。A.BOTB.TOTC.PPP4、我国农业部门的特殊性表现为（ABCD）。A.基础地位B.弱质产业C.产品供求失衡D.积累能力低下第六章转移性支出一、单项选择题1、下列能够改变相对价格结构的是（财政补贴）。二、多项选择题1、WTO将财政补贴分为（ABCD）。A.禁止性补贴B.可诉补贴C.不可诉补贴D.专项补贴第七章财政收入规模与构成分析一、单项选择题1、从财政收入形式看，一国最主要的财政收入是（税）。2、不考虑其他因素，以下哪种税制会在通货膨胀形势下让财政收入实际增长率大于名义增长率（累进税）。二、多项选择题1、影响财政收入规模水平的主要经济因素有（ABCD）。A.经济发展水平B.生产技术水平C.分配制度D.价格2、价格对财政收入的影响体现在（ABCD）。A.征收通货膨胀税B.税收的档次爬升效应C.造成财政收入虚增D.使财政收入数据失去可信度第八章税收原理一、单项选择题1、我国企业所得税采用（比例税率）。2、纳税主体是指（纳税人）。3、从价税与从量税是按照下列那个标准进行的分类（课税标准）。4、下列税负一般可以转嫁的税是（商品税）。5、反映征税广度的是（税目）。6、反映征税深度的是（税率）。7、理论上，流转税的计税依据是（v+m）。8、随着征税对象增大而逐级提高计征比例的税率是（累进税率）。9、下列税收转嫁方式中，属于纳税人通过改进生产工艺，提高劳动生产率，自我消化税款的是（消转）。10、一般认为，价外税比价内税（更容易）转嫁，价内税课征的侧重点为（厂家或生产者），价外税课征的侧重点是（消费者）。11、“所得多的多缴税、所得少的少缴税、无所得则无所得税”体现的是税收的（纵向公平）原则。12、下列商品课税中，税负最容易转嫁的是（对供给弹性大，需求弹性小的商品课税）。13、税制的中心环节是（税率）。14、区分税种的主要标志是（课税对象）。15、比例税率在性质上具有（累退性），侧重于（效率），一般适用于（流转税）。16、累进税率在性质上具有（累进性），侧重于（公平），一般适用于（所得税）。二、多项选择题1、税收的形式特征是（ACD）。A.强制性C.无偿性D.固定性2、除税率外，调节纳税人负担的措施还有（ABCD）。A.规定起征点和免税额B.减免C.附加D.加成3、按照税收与价格的关系将税收可分为（CD）。C.价内税D.价外税4、税负转嫁的方式有（ABCD）。A.顺转B.逆转C.消转D.税收资本化5、税负公平包括（AC）。A.平等征税C.普遍征税6、按课税对象我国税种一般分为（ABCD）。A.流转税B.所得税C.资源税D.财产税和行为税7、下列各项属于国家征税时的课税依据的有（ABD）。A.纯所得额B.商品流转额D.财产净值8、一般来说，一国税率可分（ABD）。A.比例税率B.定额税率D.累进税率9、下列税种采用定额税率的有（AD）。A.土地使用税D.车船税9、下列既采用比例税率又采用定额税率的税种有（BCD）。B.资源税C.印花税D.消费税10、西方国家一般按照课税对象的性质将税分为（ACD）。A.商品税C.所得税D.财产税11、在下列税种中税负不易转嫁的税种是(B)。B.公司所得税12、现代经济学将税收原则归结为（AC）两大原则。A.公平C.效率13、下列属于税收效率类原则的是（BC）。B.促进经济发展原则C.征税费用最小化原则14、下列属于价外税的是（BD）。B.消费税D.车购税15、下列属于价内税的是（AC）。A.增值税C.营业税第九章税收的经济效应一、单项选择题1、（拉弗曲线）为刺激供给的减税政策提供了理论依据。第十章税收制度的理论与实践一、单项选择题1、一般而言，发达国家是以（所得税）为主的税制结构。2、一般而言，发展中国家是以（流转税）为主的税制结构。3、发达国家的第一大税种通常是（个人所得税）。4、我国的第一大税种是（增值税）。5、公平课税论实现按公平原则筹措资金和限制政治程序干预市场经济的双重目标的课税方法的关键在于对（税基）的选择。6、公平课税论主要强调（横向公平）目标。7、财政交换论强调：为了实现有效配置资源的目标，要求尽可能广泛地采用（受益税）。二、多项选择题1、下列属于发展中国家税制发展新趋势的是（AD）。A.推行增值税D.扩大所得税2、公平课税论认为，应以（AB）来实现公平和效率目标。A.宽税基B.低税率3、最适课税理论研究的主要问题包括（ABD）。A.最适商品税B.最适所得税D.商品税和所得税的搭配4、世界各国特别是以所得税为主体的发达国家所得税制改革的普遍做法是（ABC）。A.降低税率B.拓宽税基C.减少税率档次5、1994年税制改革的指导思想是建立以（AC）为双主体的税制结构。A.流转税C.所得税6、当前的消费税改革拟扩大征收范围，将（ABC）纳入征税范围。A.高污染产品B.过度消耗资源的产品C.部分高档消费品第十一章我国现行税制一、单项选择题1、以商品流转额和非商品流转额为课税对象的是（流转税类）。2、以纳税人在一定时期的收益或所得额为课税对象的是（所得税类）。3、增值税的课税对象增值额相当于（V+M）。4、现行增值税计征方法是（扣税法）。5、在销售收入中，只允许扣除外购生产资料中的非固定资产项目（或其已纳税金）的，称为（生产型）增值税。6、消费型增值税的特点是（将当期购入的固定资产价款一次全部扣除）。7、允许将当期固定资产折旧从商品和劳务的销售额中予以扣除的增值税称为（收入型增值税）。8、目前我国税收制度中，最大的税类是（流转税类）。二、多项选择题1、下列属于商品课税的税种有（ABCD）。A.增值税B.关税C.消费税D.营业税2、增值税是（ABCD）。A.间接税B.共享税C.从价税D.价外税3、营业税的征税范围包括（ABCD）。A.建筑业B.金融保险业C.邮电通讯业D.转让无形资产和销售不动产4、我国税制的流转税系中属价内税的税收有（BCD）。B.关税C.消费税D.营业税第十二章国债一、单项选择题1、国债是指（中央政府公债）。2、金边债券是指（国债）3、中期国债是指（1年以上、10年以下的国债）。4、债务依存度是指（当年国债发行额占当年财政支出的比重）。5、国债的偿债率是指（当年还本付息额占当年财政收入的比重）。6、国债是一种延期的（税收）。7、在弥补财政赤字的方式中，最佳途径是（发行国债）。8、我国预算法规定，财政赤字的弥补只能采用（向中央银行透支或借款）的方式。9、从实践上看，各国政府偿还国债的基本手段是（借新债还旧债）。10、国债的基本功能是（弥补财政赤字）。二、多项选择题1、国债的特点有（ABCD）。A.有偿性B.自愿性C.固定性D.灵活性2、现代意义上的国债的存在和发展需要（ABCD）。A.商品经济B.闲置资金C.信用制度D.金融机构3、从发行目的看，国债一般有（CD）之分。C.赤字国债D.建设国债4、影响国债规模的基本因素有（BC）。B.应债能力C.偿债能力第十三章国家预算和预算管理一、多项选择题1、以预算形式的差别为依据，国家预算可分为（BC）。B.复式预算C.单式预算2、以预算分项支出安排方式的差别为依据，国家预算可分为（AD）。A.增量预算D.零基预算3、目前为世界大多数国家所接受的国家预算原则包括（ABCD）。A.公开性B.可靠性C.完整性D.统一性4、我国预算管理制度改革的内容包括（ABCD）。A.部门预算B.政府采购制度C.国库集中支付制度D.收支分类改革5、政府采购制度具有的特征是（ABC）。A.公开性B.公正性C.竞争性6、政府采购应遵循（ABCD）原则。A.公开透明B.公平竞争C.公正D.诚实信用第十四章预算管理体制一、多项选择题1、预算管理体制的主要内容包括（ABCD）。A.确定预算管理主体和级次B.预算收支的划分原则和方法C.预算管理权限的划分D.预算调节制度和方法2、2002年起，我国中央与地方的共享税种主要包括（ABCD）。A.增值税B.证券交易印花税C.企业所得税和个人所得税D.资源税3、下列属于中央税的是（BCD）。B.消费税C.车购税D.关税第十五章财政平衡一、单项选择题1、弥补财政赤字的最有效的方法是（发行债券）。2、可能引发通货紧缩的财政赤字弥补方式是（增加税收）。3、实践中，财政赤字对经济的影响主要取决于（赤字的弥补方式）二、多项选择题1、西方经济学中，按照产生赤字的原因和经济背景，划分为（AB）A.结构性赤字B.周期性赤字2、可能引发通货膨胀的财政赤字弥补方式是（ABD）。A.银行透支B.发行债券D.发行货币第十六章财政政策一、单项选择题1、财政政策的主体是（政府）。2、目前，我国的宏观税率是（适中）。二、多项选择题1、财政政策的目标主要有（ABCD）。A.物价相对稳定B.收入的合理分配C.经济适度增长D.社会生活质量提高2、财政政策所采用的工具有（ABCD）。A.税收B.国债C.公共支出D.政府投资3、国债的调节作用，主要体现在以下几种效应上（ABC）。A.排挤效应B.货币效应C.收入效应4、财政传导机制的媒介体有（ABC）。A.收入分配B.货币供应C.价格5、根据调节经济周期的作用划分，财政政策可分为（AC）。A.自动稳定的财政政策C.相机抉择的财政政策6、我国中央银行的货币政策手段主要有（ABCD）。A.存款准备金制度B.利率C.公开市场操作D.再贷款7、紧缩性财政政策手段是（AD）。A.增加税收D.减少支出判断题行政、国防是纯公共产品基础设施是准公共产品公共产品只能由政府提供公共产品的非排他性意味着可能形成“免费搭车”现象私人产品：满足私人需要公共产品：满足社会公众需要政府对经济的干预：适度干预生产：谁制造、谁建造提供：谁付费、谁买单最早提出私人提供公共产品研究的是科斯政府支出体现的是政府的市场性再分配活动国债还本付息支出是一项资本性支出转移性支出对于社会的生产和就业有间接的影响税和债是资本性支出的资金来源投资、消费、外贸是推动经济增长的三驾马车目前我国实行全面协调可持续发展的战略预算外收入体现在财政预算报告中如果一项收入可以采取税收形式也可以采取收费形式，一般应采取收费形式预算内的非税收入实际上就是预算外政府收费纳税人的负担主要通过税率来调节税收三性中的核心是无偿性间接税的税最容易转嫁发展中国家一般采取以流转税为主体的税制结构我国增值税改革的方向是由生产型增值税改为消费型增值税国债具有自愿性和有偿性的特点国债之所为被称为金边债券是因为信用度高长期国债主要用于基础设施或重点建设项目我国当前的国债风险已经非常小国债是一种非经常性财政收入我国采用的预算年度是历年制消费税和关税应该划为中央税房产税应为地方税国防、外交：中央政府承担责任市内污水处理：地方政府承担责任财政平衡存在虚假平衡财政赤字不一定导致排挤效应概念辨析公共财政：市场经济条件下，强调政府提供公共产品国家财政：计划经济条件下，强调主体是国家纳税人：直接交纳税收的人负税人：最终承担税负的人价内税：税款在应税商品价格之内价外税：税款在应税商品价格之外馒头税：承担的增值税税负月饼税：交纳的个人所得税税款单式预算：一本账复式预算：两本或两本以上的账转移支付：政府对政府的无偿支出转移支出：政府对个人和企业的无偿支出简答简述“拉弗曲线”及其说明的原理和政策主张。图中表明，当税率提高至C点时，税收收入达到最大，即A点。但是税率一旦超过C点，税收收入反而会呈减少趋势。当税率达到B点（100%）时，税收收入将因无人从事工作和投资而降为零。图中的阴影部分（ABC区域）是税率的禁区。拉弗曲线说明了以下三个方面的经济含义：①高税率不一定取得高收入，而高收入也不一定要实行高税率。②要取得同样多的税收收入，可以采取两种不同的税率。如图中的D点和E点，税收收入是相等的，但D点的税收负担很轻。③税率、税收收入和经济增长之间存在相互依存、相互制约的关系，保持适度的宏观税负水平是促进经济增长的一个重要条件。政策主张：减税增值税的优点（1）最大的特点是：道道征税，税不重征（2）增值税是制造钞票的机器（3）公平税负，有利于专业化的分工协作（4）出口退税，促进出口。进口征税，有利公平（5）对增值额征税，有利于纳税人的相互监督（6）凭发票扣税，有利于税务机关的交叉稽核。简述政府财政投资的特点和范围。特点：①以宏观效益为目的，可投资于非盈利的项目或低盈利的项目②财力多半无偿，可投资于大型项目和长期项目③可投资于具有外溢性的社会效益项目范围：①盈利性投资②非盈利性投资③低盈利性投资简述税收的“三性”。强制性、无偿性（核心）、固定性简述财政乘数。财政政策的乘数效应是指某一财政政策变量的较小变动就会引起社会总需求的较大变动。财政乘数：支出乘数和收入乘数税收乘数、购买性支出乘数、平衡预算乘数简述现代税收原则。（1）公平原则①受益原则②能力原则（2）效率原则①促进经济发展原则②征税费用最小化和确实便利原则简述我国公共财政框架的构建。（1）以市场失灵为标准（2）以公共需要为标准（3）以规范化、法制化为目标（4）以民主化、科学化为目标（5）以稳定、发展为目标（6）以合理分权为原则国债有何政策功能？（1）弥补赤字（财政功能）（2）筹集资金（投资功能）（3）调节经济（金融功能）简述我国现行分税制的基本内容。（1）中央与地方的事权和支出划分（2）中央与地方的收入划分（3）转移支付制度的建立一般应如何解决各市场失灵问题？市场失灵是市场经济固有的自发现象，是市场机制本身所克服、不能解决的，特别是在社会公共需要领域，只能由政府机制解决。简述税、租、费的区别。税和费的区别（1）税统筹安排使用，费专款专用（2）税是政府的一般筹资手段，费是部门和地方特定用途的筹资手段；租是政府以资产所有者身份凭借财产权利得到的收入（3）税是预算内收入，费是预算内、外收入（4）税法治性和规范性强，费相对较差。简述全额累进税率和超额累进税率的区别。（1）计算简便/计算复杂（2）税负重，累进程度高/税负轻，累进程度低（3）临界点上，不公平/相对公平论述题一、试述市场经济条件下财政的职能，并联系实际谈谈财政职能在我国当前的发挥。财政的职能就是政府的经济职能。三大职能：资源配置职能、收入分配职能、经济稳定和发展职能。（1）资源配置职能机制和手段：①部门之间：税收政策、发行国债②地区之间：税收政策、财政补贴③产业之间：财政补贴、财政投资联系实际：在我国的西部大开发战略的实施过程中，政府充分发挥了财政优化资源配置的职能。通过税收政策、财政投资和财政补贴等手段，对发展较慢的西部地区实行减免税收等优惠政策。从而引导了私人投资流向西部地区，加快了西部地区的基础设施建设，带动了西部地区的经济发展水平。（2）收入分配职能机制和手段：①解决企业收入分配不公的问题：税收政策②解决个人收入分配不公的问题：税收政策、转移支出联系实际:贫富收入差距的扩大会引发一系列的社会问题，而个人所得税政策就是调节我国目前的贫富收入差距现状的重要手段之一。提高个人所得税的免征额，有利于进一步完善收入分配政策，缩小贫富收入差距。（3）经济稳定和发展职能机制和手段：①相机抉择的财政政策：逆经济风向行事②自动稳定的机制：累进税制度201