海关稽核培训课件

海关缴款书”先比对

后抵扣”稽核子系统V6.3.00介绍2013年06月海关缴款书”先比对

后抵扣”稽核子系统V6.3.00介绍20目录1.背景介绍2.系统体系结构3.系统原理4.业务功能5.系统实施及日常运维目录1.背景介绍2.系统体系结构3.系统原理4.业务功能5.1.1背景介绍为了进一步加强海关进口增值税完税凭证（简称海关缴款书）的增值税抵扣管理，国家税务总局决定自2013年7月1日起，在全国实施海关缴款书“先比对后抵扣”管理办法，以此实现对纳税人利用海关缴款书进行偷、骗税行为的及时打击和震慑，最大限度减少国家税款流失。根据总局下达的开发任务和业务需求，长城软件公司对试点单位使用的新版海关缴款书稽核子系统进行了升级开发。5月底通过总局组织的实地测试；6月中旬在河北、河南和深圳进行试运行。根据税务总局工作安排，计划6月30日前试点单位的升级和其他单位的推广上线。1.1背景介绍为了进一步加强海关进口增值税完为加强海关进口增值税专用缴款书的抵扣管理，防止不法分子利用虚假海关进口增值税专用缴款书骗抵税款，国家税务总局在全国实施海关缴款书“先比对后抵扣”管理办法，并组织开发了海关进口增值税专用缴款书稽核系统。海关稽核系统采用总局、省局二级数据集中处理模式，其中总局稽核系统负责接收海关总署通过网络传递的第四联数据信息，纳税人申请抵扣的第一联缴款书信息则通过基层国税局或网上申报系统接收保存至省级稽核系统。省局稽核系统采取主动的方式与远程的总局稽核系统进行稽核比对。稽核相符的缴款书方可作为纳税人申请抵扣的依据。对于稽核异常的缴款书，纳税人可向基层国税部门提交数据核对申请，经基层国税复核通过的缴款书允许重新参与比对。1.2系统简介为加强海关进口增值税专用缴款书的抵扣管理，防止1.3系统解决问题海关票先比对，后抵扣稽核系统主要解决海关缴款书申报抵扣过程中原有的以下几类问题：数据采集改善提高纳税人数据采集质量提高海关的数据传递的及时性促进跨部门协作督促海关总署的业务优化建立跨部门的联网核查机制违法行为打击堵塞多方抵扣的税收漏洞扩大“先比对，后抵扣”范围，对纳税人利用海关票偷逃税款行为起到一定的震慑作用减少政策影响允许重报异常票允许申请核对和审核检查月末产生缺联通知书可自行确认1.3系统解决问题海关票先比对，后抵扣稽核系统主要海关缴款书“先抵扣后比对”管理模式下，无论纳税人进口货物取得海关缴款书是否真实、税款是否已缴纳入库、申报抵扣的税款金额是否正确，只要纳税人录入电子数据申报就可抵扣进项税额，待税务机关发现其申报的缴款书稽核结果异常，再进行审核检查。不法分子利用税收管理的时间差，使用虚假海关缴款书骗抵税款的案件时有发生，税务机关的执法风险较大。新办法实施后有效解决了以上问题，大大降低了试点地区税务机关的执法风险，提高了增值税管理水平。1.4实行新管理办法的意义海关缴款书“先抵扣后比对”管理模式下，无论纳大大减轻基层税务机关审核检查的工作量规范企业抵扣行为，为企业正常经营创造公平的市场竞争环境大大减轻基层税务机关审核检查的工作量可能会推迟个别企业的海关缴款书的抵扣时间，影响其资金周转纳税人缴纳进口增值税，从报关到完成税款入库，大致需要企业报关、海关打印缴款书、企业银行缴税、海关一次核销缴款书、银行税款划转国库、国库将缴款书转海关、海关二次核销缴款书等7个环节，入库缴款书数据的正常运转需要一定的时间。对于月底缴税后立即申请稽核比对的少数纳税人，难以立即取得稽核结果并抵扣税款。而新办法试点前海关缴款书实行先抵扣后比对，企业甚至可将尚未缴税的缴款书申报抵扣税款。调整流程可能会增加税企双方工作量1.5实行新管理办法影响分析可能会推迟个别企业的海关缴款书的抵扣时间，影响其资金周转1.目录1.背景介绍2.系统体系结构3.系统原理4.业务功能5.系统实施及日常运维目录1.背景介绍2.系统体系结构3.系统原理4.业务功能5.2.1软件体系结构机动车发票稽核货运发票稽核专票稽核程序货运稽核程序机动车稽核程序稽核公共程序辅助管理程序数据传输程序数据库服务层应用服务层用户层海关缴款书稽核增值税专用发票稽核海关稽核程序2.1软件体系结构机动车发票稽核货运发票稽核专票稽核程序货2.2物理部署图存储数据库服务器集群数据库服务器集群存储应用服务器集群消息中间件服务器省、市、区县用户应用服务器集群消息中间件服务器总局局域网省局局域网总局稽核系统运行环境省局稽核系统运行环境操作系统：、数据库：9i（9.2.0.8）操作系统：、2003中间件：8.15操作系统：2003中间件：6.0税务内网总局用户操作系统：浏览器：6以上通过接口进行数据传输和稽核比对2.2物理部署图存储数据库服务器集群数据库服务器集群存储应部署结构说明“海关缴款书稽核子系统”与现有“增值税专用发票稽核系统”一起作为稽核系统平台中的一大模块进行安装部署。海关进口增值税专用缴款书稽核系统采用省级、总局两级数据集中的模式。即：省级数据库服务器存放本省的海关缴款书第一联信息及稽核结果信息。各省所辖各地市、区县操作人员可通过浏览器查询存放在本省局的数据以及下载稽核结果信息。总局数据库服务器存放海关提供的缴款书第四联信息，以及稽核结果信息，同时接收各省局上传的比对情况统计表信息。部署结构说明“海关缴款书稽核子系统”与现有“增值税专用发票区县局区县局税务专网税务专网税务专网地市局总局地市局地市局区县局省局2.3网络结构图省局区县局区县局税务专网税务专网税务专网地市局总局地市局地市局区目录1.背景介绍2.系统体系结构3.系统原理4.业务功能5.系统实施及日常运维目录1.背景介绍2.系统体系结构3.系统原理4.业务功能5.3.1数据来源——第一联数据海关缴款书第一联数据来源：企业通过采集软件导出格式数据文件并报送至国税征收机关。（导入至海关稽核系统）企业通过电子申报系统的相关功能进行网上申报（接口）。电子申报系统及征收大厅省局海关缴款书稽核系统

海关进口增值税缴款书第一联数据信息通过接口或导入文件3.1数据来源——第一联数据海关缴款书第一联数据来源：电子海关缴款书第四联数据来源：海关总署通过专用通道将格式数据文件传输至税务总局。海关缴款书稽核子系统自动接收、监控海关总署发送的接口数据文件，检测到有新增接口数据文件后，将相应文件移动到稽核系统服务器指定的数据载入工作目录下并进行校验和接收。3.1数据来源——第四联数据海关总署总局海关缴款书稽核系统

海关进口增值税缴款书第四联数据信息通过MQ海关缴款书第四联数据来源：3.1数据来源——第四联数据海关3.2业务流程图海关稽核系统海关总署电子申报及征收大厅征管系统一窗式比对总局基层国税基层国税第四联数据第一联数据稽核比对稽核结果稽核结果通知书下载稽核结果通知书缴款书第一联数据缴款书第一联接收结果通知书外部系统3.2业务流程图海关稽核系统海关总署电子申报及征收大厅征管为征管系统提供一窗式比对接口从电子申报系统获取缴款书第一联信息为电子申报系统提供一窗式比对接口数据接口从海关总署获得缴款书第四联信息为电子申报系统提供稽核结果明细查询接口为电子申报系统提供稽核结果通知书确认及查询接口3.3与外部系统数据接口为征管系统提供一窗式比对接口从电子申报系统获取缴款书第一联信目录1.背景介绍2.系统体系结构3.系统原理4.业务功能5.系统实施及日常运维目录1.背景介绍2.系统体系结构3.系统原理4.业务功能5.4.1各级次功能说明总局功能数据接收缴款书稽核数据传输综合查询辅助管理系统维护省级功能缴款书稽核稽核结果导出数据传输综合查询辅助管理系统维护地市级功能稽核结果导出综合查询辅助管理系统维护区县级功能数据接收稽核结果导出数据核对综合查询辅助管理系统维护4.1各级次功能说明总局功能数据接收缴款书稽核数据传输综合4.2业务场景模拟参数设置申报截止期数据接收第一联第四联缴款书稽核相符异常：不符、缺联、重号数据核对不符、缺联核对后重新比对稽核结果导出1日批量（申报截止期-2）批量通知书确认下载1日-（申报截止期-2）确认4.2业务场景模拟参数设置申报截止期数据接收第一联缴款书相4.3主要业务功能概括参数管理申报截止期参数设置（省级自行设置）业务参考依据为该参数-2（比对、通知书等）数据接收第一联(纳税人大厅报送、网上申报)同城办税、同张缴款书要素不同可重复报送（考虑录错情况）第四联：海关总署缴款书稽核省级的第一联数据通过EJB与总局的第四联远程直接比对稽核异常数据不得抵扣（不符、缺联）稽核重号数据需审核检查（多户企业申报抵扣同一缴款书）数据核对稽核异常的结果（录入错误或海关漏报）在产生结果次日的180日内申请核对后的数据可重新参与比对一般企业录错导致比对异常的，建议重报即可稽核结果导出生成稽核结果通知书用于一窗式比对（现有辅助管理）大厅确认、网上申报确认、系统自动确认（1/申报截止期-2）4.3主要业务功能概括参数管理申报截止期参数设置（省级自行参数管理纳税申报截止期参数设置省局端（省局用户）4.4参数管理(省局功能\第一步)参数管理纳税申报截止期参数设置省局端4.4参数管理(省局功省局用户需根据实际情况设置各省当月的纳税申报截止期参数，系统默认为15日。“纳税申报截止期-2”为各省当月形成最终稽核结果的日期。“纳税申报截止期-2”为系统自动确认形成稽核结果通知书的截止日期。4.4参数管理——说明省局用户需根据实际情况设置各省当月的纳税申报截止期参数，系统数据接收数据接收情况查询数据接收结果查询数据接收日志查询第一联数据接收数据接收结果查询省局端（区县级用户）总局端4.5数据接收(总局/分局功能\第二步)数据接收数据接收情况查询数据接收结果查询数据接收日志查询第一1）总局端接收缴款书第四联数据信息，并可对接收结果进行查询、打印；2）省局端（区县级用户）接收缴款书第一联数据信息，并可对接收结果通知书进行查询、打印。其中接收结果通知书包含：数据接收结果通知书；校验通过数据；重复报送数据；校验未通过数据；逾期报送数据。4.5数据接收——功能说明1）总局端接收缴款书第四联数据信息，并可对接收结果进行查询、4.5数据接收——区县局第一联数据接收省局海关稽核系统缴款书第一联数据(xml)格式电子申报及征收大厅数据校验数据检查数据保存第一联数据库数据接收4.5数据接收——区县局第一联数据接收省局海关稽核系统缴款本功能支持同城办税的业务要求：如果稽核系统中的“同城办税”参数设为开启状态，则允许企业在同一地市范围内进行跨区县报送第一联数据（其对应的《接收结果通知书》为受理该业务的税务机关进行打印），相关区县业务操作人员的查询权限也上提1级以便同城办税业务的数据检索（即可以查询同地市内其它区县税务机关的业务数据）；否则只允许企业在其主管税务机关进行第一联数据报送业务，相关区县业务操作人员只能对本区县的业务数据进行查询检索。4.5数据接收——第一联数据接收功能说明本功能支持同城办税的业务要求：4.5数据接收——第一联数据数据合法性检查对缴款书号码、抵扣单位识别号、抵扣单位名称、税款金额、填发日期等字段进行合法性校验，以上字段有任意一项不符合要求即属于校验未通过。未开启“同城办税”时，若第一联报送数据的纳税人和所属税务机关不一致，则不予接收；开启“同城办税”时，则允许企业在同一地市范围内进行跨区县报送第一联数据。第一联数据逾期报送的时间限定原则：缴款书报送日期－填发日期>180天<国家税务总局关于逾期增值税扣税凭证抵扣问题的公告>（总局公告2011年第50号）重复报送的判断原则：缴款书号码、抵扣单位识别号、税款金额、填发日期四项要素均相同的第一联数据。缴款书号码相同的第四联数据。4.5数据接收——第一联数据校验规则说明数据合法性检查4.5数据接收——第一联数据校验规则说明序号字段名称校验规则1专用缴款书号码不能为空且符合22位海关编码规则2税款金额不能为空且大于03填发日期合法日期格式4抵扣单位纳税人识别号不能为空，且必须属于本机关管辖（关联专用发票稽核系统的纳税人档案库）5抵扣单位名称不能为空4.5数据接收——数据合法性检查校验规则序号字段名称校验规则1专用缴款书号码不能为空且符合22位海30序号位数用途规则1第1－4位4位口岸代码数字,不能全为02第5－8位4位年数字，第5－6为必须为203第9位进出口标志数字，不为0。1：进口0：出口4第10－18位报关单编号数字，不能全为05第19位征税标志必须为：“-”（正常征税标志）或“/”（补税标志）6第20位税种标志必须为字母“L”（增值税）7第21－22位2位缴款书顺序号数字如：220120081018227577024.5数据接收——海关缴款书号码第一联校验规则序号位数用途规则1第1－4位4位口岸代码数字,不能全为02第31海关进口增值税专用缴款书票样海关进口增值税专用缴款书票样32第一联数据接收浏览上传海关缴款书数据接收结果通知书包含多种信息的文件确定接收文件的路径及文件名（*）。打印数据接收结果通知书校验通过数据重复报送数据校验未通过数据逾期报送数据4.5数据接收——第一联数据接收操作第一联浏览上传海关缴款书数据包含多种信息的文件确定接收文件的说明：系统提供了对“海关进口增值税专用缴款书数据接收结果通知书”及“数据接收结果明细”进行查看、打印、文件导出的功能;第一联数据接收结果包括：数据接收结果通知书、校验通过数据、未通过校验数据、重复报送数据、逾期报送数据。数据接收结果查询输入查询条件：报送月份、报送日期、抵扣单位识别号、报送文件标识、税务机关。查询查询结果列表对查询结果进行打印及txt文件导出。数据接收结果明细双击一记录点击明细图标“报送文件标识”数据接收结果通知书4.5数据接收——数据接收结果查询操作说明：数据接收输入查询条件：报送月份、报送日期、抵扣单位识别数据接收日志查询输入查询条件：报送月份、报送日期、抵扣单位识别号、报送文件标识、处理状态、税务机关代码。查询查询日志结果列表对查询结果进行打印及txt文件导出。说明：该功能用于查看稽核系统的第一联数据接收操作是否成功、接收时间、接收的缴款书记录数等日志信息;处理状态包括：全部、正在接收、接收成功、接收不成功；4.5数据接收——数据接收日志查询操作数据接收输入查询条件：报送月份、报送日期、抵扣单位识别号、报缴款书稽核比对情况统计比对日志查询缴款书比对比对情况统计省局端（省局用户）总局端统计日志查询统计日志查询比对日志查询4.6缴款书稽核(省局(总局)功能\第三步)缴款书稽核比对情况统计比对日志查询缴款书比对比对情况统计省局稽核数据比对

税务机关通过稽核系统将纳税人申请稽核的海关缴款书数据，按日与进口增值税入库数据进行自动稽核比对(也可手工比对)，每个月为一个稽核期。海关缴款书开具当月申请稽核的，稽核期为申请稽核的当月、次月及第三个月。海关缴款书开具次月申请稽核的，稽核期为申请稽核的当月及次月。海关缴款书开具次月以后申请稽核的，稽核期为申请稽核的当月。稽核比对的结果分为相符、不符、滞留、缺联、重号五种。稽核数据比对

说明：省局第一联与总局第四联数据通过接口进行比对，生成比对结果。相符不符留待继续比对（滞留）缺联重号待比对第一联缴款书比对比对结果第四联数据4.6缴款书稽核——比对说明：相符不符留待继续比对缺联重号待比对缴款书比对比对结果第待比对第一联缴款书比对相符第四联数据重号该缴款书号码是否已存在相符稽核结果稽核结果为相符查找相关第一联数据否是将原稽核结果为相符的第一联及正在比对的第一联均置为重号。4.6缴款书稽核——省局重号处理待比对缴款书第四联重号该缴款书号码是否已存在相符稽核结果稽核4.6缴款书稽核——稽核结果定义稽核比对结果分类缴款书比对要素：缴款书号码、税款金额、填发日期。4.6缴款书稽核——稽核结果定义稽核比对结果分类缴款书比第一联数据滞留期的判断条件：滞留期：2个月，海关缴款书的稽核月份为海关缴款书填发日期当月及次月，这个时间段为滞留期。对于企业报送及申请数据核对且原票采集错误的第一联数据，若稽核月份与填发日期的填发月份超过2个月且仍未找到未找到对应第四联数据则为缺联，否则为滞留。对于企业申请数据核对且原票采集正确的第一联数据，若稽核月份与填发月份超过6个月且仍未找到对应的第四联数据则为缺联，否则为滞留。4.6缴款书稽核——滞留期判断说明第一联数据滞留期的判断条件：4.6缴款书稽核——滞留期判断省局比对情况统计：生成第一联比对情况统计表；总局比对情况统计：汇总统计各省局上传的比对情况统计表信息，生成第一联比对情况统计表、第四联比对情况统计表。4.6缴款书稽核——比对情况统计说明省局比对情况统计：生成第一联比对情况统计表；4.6缴款书缴款书比对情况明细缴款书比对开始刷新比对信息列表点击“处理数据完成”缴款书比对进度情况点击“正在处理数据”待比对缴款书数量缴款书比对基本信息说明：如比对操作正在进行过程中，同时做批量导出操作，则系统提示如下，两操作互斥，不允许进行批量导出操作。4.6缴款书稽核——比对操作（省局）缴款书比对情况明细缴款书开始刷新比对信息点击“处理数据完成”说明：省局系统提供对第一联数据比对结果进行统计，生成相关统计报表并由系统自动上传至总局。报表形式包括：分下级显示、分月份显示；系统提供对统计结果进行打印及文件导出（excel）功能。比对情况统计第一联比对情况统计表统计系统对本省上月稽核情况进行统计。“查询比对情况统计表”查询统计表条件报表形式稽核月份当前月份统计表类型4.6缴款书稽核——比对情况统计操作（省局）说明：比对情况统计第一联统计系统对本省上月稽核情况进行统计。比对日志查询输入查询条件：稽核月份、开始时间、结束时间、操作结果。查询比对日志查询结果列表可对查询结果进行打印及（txt）文件导出、excel文件导出。操作员4.6缴款书稽核——比对日志查询操作（省局）比对输入查询条件：稽核月份、开始时间、结束时间、操作结果。查统计日志查询操作员输入查询条件：稽核月份、统计日期、操作结果。查询统计日志查询结果列表可对查询结果进行打印及(txt)文件导出、excel文件导出。4.6缴款书稽核——统计日志查询操作（省局）统计操作员输入查询条件：稽核月份、统计日期、操作结果。查询统数据核对省局端（区县级用户）核对申请复核核对申请受理核对申请修改核对申请查询4.7数据核对(区县局功能\第四步)数据核对省局端核对申请复核核对申请受理核对申请修改核对申对于稽核比对结果为不符、缺联的海关缴款书，纳税人应于产生稽核结果的180日内，持海关缴款书原件向主管税务机关申请数据修改或者核对，逾期的进项税额不予抵扣。属于纳税人数据采集错误，数据修改后再次进行稽核比对(2个月稽核期)。不属于数据采集错误的，纳税人可向主管税务机关申请数据核对，其核对后的缴款书滞留期延长为6个月，同时主管税务机关将会同海关进行核查。同一个纳税人在相同稽核月份内对同一份海关缴款书进行多次核对，则以该缴款书最后一次核对所产生的稽核结果为准。经核查，海关缴款书票面信息与纳税人实际进口货物业务一致的，纳税人应在收到主管税务机关书面通知的次月申报期内申报抵扣，逾期的其进项税额不予抵扣。<国家税务总局关于未按期申报抵扣增值税扣税凭证有关问题的公告>（总局公告2011年第78号）

4.7数据核对——业务说明对于稽核比对结果为不符、缺联的海关缴款书，纳税人应于产生稽核第一联待比对核对申请受理通过需核对修改第一联清单核对申请修改核对申请复核未通过4.7数据核对——业务流程说明（区县局）核对申请受理通过需核对核对申请核对申请复核未通过4.7数据缴款书信息列表保存核对申请受理查询待核对缴款书导入缴款书输入查询条件核对申请信息列表查询条件包括：抵扣单位识别号、海关缴款书号码、报送月份、稽核月份、稽核日期、稽核结果、税务机关。该抵扣单位的不符、缺联缴款书列表选定需申请核对的缴款书，确定核对类型。提交复核核对申请复核查询待核对缴款书修改缴款书核对申请修改原票采集正确原票采集错误核对类型为原票采集错误，可修改缴款书号码、税款金额及填发日期三项数据及备注；采集正确时不可修改各项内容，可输入备注信息。4.7核对申请受理1——查询待核对缴款书缴款书保存核对申请查询待核对导入缴款书输入查询核对申请查询条导入缴款书合法性检验导入核对申请受理查询待核对缴款书导入缴款书浏览确定导入文件及路径核对申请信息列表指定抵扣单位的核对申请信息提交复核核对申请复核查询待核对缴款书修改缴款书核对申请修改说明：可用于导入的文件，需符合特定格式要求。4.7核对申请受理2——导入缴款书导入导入核对申请查询待核对导入缴款书浏览确定导入核对申请指定一条核对申请记录可包含同一抵扣单位的多张缴款书申请信息。如果属于填发日期填写错误，对于填发日期是2010年之后的票，则原始缴款书的报送日期与核对修改后的填发日期之间不能超过180天，超过则不予受理。输入查询条件时，抵扣单位识别号必须输入不能为空。导入缴款书时，系统首先对相应文件中的数据进行合法性检验，检验通过的数据方可导入。

同城办税功能开启，则区县受理人员可以受理相同地市下其他区县所辖企业的稽核异常第一联数据；如果未开启同城办税功能，则默认只能受理业务操作人员所属税务机关下所辖企业的稽核异常缴款书。4.7核对申请受理——说明一条核对申请记录可包含同一抵扣单位的多张缴款书申请信息。4.说明：待修改的记录状态包括：正在录入、已复核要求修改；只可对状态为正在录入的记录进行删除操作。缴款书可修改的项包括：缴款书号码、税款金额、填发日期；修改核对申请修改列表指定一条记录查询待核对缴款书核对申请记录核对申请修改删除修改缴款书保存删除返回修改核对申请信息提交复核返回修改列表缴款书核对申请信息核对申请受理添加核对申请信息4.7数据核对——核对申请修改说明：修改核对申请指定一条记录查询待核对核对核对申请删除修改对同一抵扣单位的多张缴款书进行复核：原第一联信息；正确第一联信息。复核通过要求修改复核意见核对申请复核列表指定一条核对申请记录复核核对申请复核指定一张缴款书复核返回列表核对申请修改第一联待比对4.7数据核对——核对申请复核对同一抵扣单位的复核通过要求修改复核意见核对申请指定一条核对核对数据查询查询输入查询条件：抵扣单位识别号、申请日期、复核日期、受理人名称、复核人名称、核对申请状态。核对数据查询结果可对查询结果进行打印及（）件导出。核对缴款书明细信息双击一记录点击明细图标4.7数据核对——核对数据查询核对查询输入查询条件：抵扣单位识别号、申请日期、复核日期、受稽核结果导出批量导出批量导出日志查询稽核结果通知书查询稽核结果通知书下载省局端(市、区县级用户）省局端（省局用户）4.8稽核结果导出(省/市/区县功能\第五步)稽核结果导出批量导出批量导出日志查询稽核结果通知书查询稽核结系统每月1日将上月所有缴款书均有比对结果的企业统一进行导出，生成该部分企业的最终稽核结果及对应的稽核结果通知书；系统每月在纳税申报截止期的前两日允许企业根据当前比对情况对其稽核结果通知书进行实时确认和下载操作，企业确认下载后即生成该企业上月的最终稽核结果数据，同时对于以前月份报送且在当前征期内产生相符稽核结果的，允许纳入上月的稽核结果通知书并可在当月进行抵扣；系统每月在纳税申报截止期的前两日自动将尚未确认下载稽核结果通知书的企业进行稽核结果通知书批量导出操作，以生成该部分企业的最终稽核结果。4.8稽核结果导出——说明系统每月1日将上月所有缴款书均有比对结果的企业统一进行导出，通知书导出情况列表导出批量导出导出数据信息列表说明：每月1日系统支持自动及手动的方式将上月的稽核结果分纳税人进行批量通知书导出操作，并将导出的稽核结果通知书统一保存在服务器的指定目录下，以供下级基层税务机关业务人员进行下载。导出的《稽核结果通知书》为格式。如系统正在进行缴款书比对，此时再进行批量导出操作，则操作互斥，系统不允许进行导出操作。4.8稽核结果导出——省级批量导出操作通知书导出批量导出导出数据说明：4.8稽核结果导出——省级批量导出日志查询输入查询条件：导出月份、开始时间、结束时间、操作结果。查询批量导出日志查询结果列表可对查询结果进行打印、（txt）文件导出、excle文件导出。4.8稽核结果导出——省级批量导出日志查询操作批量导出输入查询条件：导出月份、开始时间、结束时间、操作结果查询稽核结果通知书下载指定纳税人待下载文件信息列表下载稽核结果通知书稽核结果清单抵扣单位识别号稽核月份税务机关4.8稽核结果导出——稽核结果通知书下载操作（地市、区县）查询稽核结果指定纳税人下载稽核结果稽核结果抵扣单位识别号稽核下载的纳税人稽核结果信息包括：对该纳税人的稽核结果通知书、稽核结果清单（相符、留待继续比对、稽核异常三种）。系统支持对抵扣单位识别号模糊查询功能。稽核结果通知书下载、查询功能支持“同城办税”的业务要求，根据系统“同城办税”参数的开关，即可以支持对本辖区内所有纳税人的稽核结果通知书进行确认、下载和查询，也可支持对本地市范围内所有纳税人的稽核结果通知书进行确认、下载和查询操作。4.8稽核结果导出——稽核结果通知书下载说明下载的纳税人稽核结果信息包括：对该纳税人的稽核结果通知书、稽“未确认下载”：企业尚未对该月的稽核结果通知书进行过确认下载操作，同时表示1日执行批量导出时该企业还存在稽核结果为滞留的缴款书。“稽核系统自动确认”：表示企业的稽核结果通知书已由系统自动生成，当前已经为最终稽核结果。“税务机关受理确认”：表示企业已通过税务机关的受理人员进行了确认操作并实时下载了稽核结果通知书，当前已经为最终稽核结果。“网上申报系统确认”：表示企业采用通过网上申报系统自行确认的方式，已进行过稽核结果通知书的实时确认，当前已经为最终稽核结果。4.8稽核结果导出——对“确认下载方式”的说明“未确认下载”：企业尚未对该月的稽核结果通知书进行过确认下载4.8稽核结果导出——导出时间说明xx月1日xx月14日xx月14日xx月15日xx月16日xx月17日xx月18日xx月19日xx月20日xx月21日xx月22日xx月23日xx月24日xx月10日xx月31日xx月1日xx月1日xx月1日-申报截止期-2xx月13日xx月申报截止期-2xx月31日xx月最后1日产生缺联结果最后1次比对正常的话，次月1日可以导出通知书上月未申请使用海关缴款书抵扣的所有辅导期纳税人；上月申请使用海关缴款书抵扣且所有缴款书均有稽核结果的纳税人；申请使用海关缴款书抵扣且存在留待继续比对结果的纳税人由纳税人自行确认所有未确认稽核结果通知书的企业系统统一批量确认4.8稽核结果导出——导出时间说明xx月xx月xx月xx月稽核结果通知书查询输入查询条件：稽核月份、抵扣单位识别号、指定税务机关。查询稽核结果通知书查询结果列表可对查询结果进行打印、（txt）件导出、excel文件导出。稽核结果通知书及稽核结果清单双击一记录点击明细图标4.8稽核结果导出——稽核结果通知书查询操作稽核结果输入查询条件：稽核月份、抵扣单位识别号、指定税务机关主管税务机关对稽核比对结果异常的处理对于稽核比对结果为不符、缺联的海关缴款书，由主管税务机关会同海关进行核查。主管税务机关应在纳税人申请数据核对的30日内以《海关缴款书核查函》向税款入库主管海关发函核查，同时附海关缴款书复印件（申请核对2天以后再发函，以再次参与稽核）。税款入库地主管海关收到《海关缴款书核查函》后，应在30日内以《海关缴款书核查回复函》（附件2）向发涵税务机关回函，主管税务机关应及时书面通知纳税人申报抵扣税款。全国各海关联系方式可自海关总署网站（）查询。对于稽核比对结果为重号的海关缴款书，由主管税务机关进行核查，不需向海关发函核查。主管税务机关对稽核比对结果异常的处理数据传输接收日志查询发送日志查询省局端（省局用户）总局端接收各省局的上传统计表信息并生成相应接收日志各省局将比对情况统计表上传至总局，生成相应发送日志4.9数据传输数据传输接收日志查询发送日志查询省局端总局端接收各省局的上发送日志查询

查询输入查询条件：发送时间、接收时间、传输状态。发送日志列表可对日志查询结果进行打印及（txt）件导出。4.9数据传输——发送日志查询（省局）发送日志查询查询输入查询条件：发送时间、接收时间、传输状态4.10综合查询综合查询核对数据查询比对情况统计表查询第一联数据查询省局端（省局、地市、区县级用户）总局端比对情况统计表查询第四联数据查询4.10综合查询综合查询核对数据查询比对情况统计表查询第比对情况统计表查询查询第一联比对情况统计表查询条件：当前月份、报表形式、稽核月份、统计表类型。可对统计表进行打印及文件导出。说明：报表形式包括：分下级显示、分月份显示；统计表类型为第一联比对情况统计表；系统提供对统计结果进行打印及文件导出（）功能。4.10综合查询——比对情况统计表查询（省级以下）比对情况查询第一联查询条件：当前月份、报表形式、稽核月份、统说明：查询条件包括：海关缴款书号码、进口口岸代码、抵扣单位识别号、税款金额、填发日期、报送月份、报送日期、稽核月份、稽核日期、稽核结果、不符类型、重号类型、税务机关等。查看明细时，系统对稽核结果为不符的发票，不符项加红显示；对稽核结果为重号的发票显示其相关重号信息；对于稽核结果为相符的发票，可以查看发票中“税号”及其对应的“品名”。查询第一联数据查询输入查询条件查询结果列表指定记录稽核结果明细信息双击一记录点击明细图标当稽核结果为不符、重号时，可查看不符及重号数据明细信息。可对统计表进行打印及(txt)文件导出。可对明细信息进行打印4.10综合查询——第一联数据查询（省级以下）说明：查询第一联输入查询条件查询结果指定记录双击一记录点击明说明：查询条件包括：海关缴款书号码、进口口岸代码、抵扣单位识别号、税款金额、填发日期、核对月份、稽核月份、稽核日期、稽核结果、不符类型、重号类型、核对类型、税务机关等。查看明细时系统对稽核结果为不符的发票，不符项加红显示；对稽核结果为重号的发票显示其相关重号信息。可以查看历史核对信息。查询核对数据查询输入查询条件查询结果列表指定记录稽核结果明细信息双击一记录点击明细图标当稽核结果为不符、重号时，可查看不符及重号数据明细信息。可对查询结果进行打印及(txt)文件导出、excel文件导出。可对明细信息进行打印4.10综合查询——核对数据查询（省级以下）说明：查询核对输入查询条件查询结果指定记录双击一记录点击明细目录1.背景介绍2.系统体系结构3.系统原理4.业务功能5.系统实施及日常运维(以总局最后下发版本为准,且为信息中心负责)转79目录1.背景介绍2.系统体系结构3.系统原理4.业务功能5.核心参数配置：同城办税、申报截止期期参数5.2系统实施及日常运维——实施节点管理/系统参数税务机关代码、验证税务机关代码；上级税务机关、机关级次代码、税务机关、名称、简称、税务机关类型代码、邮编、地址、电话及联系人；节点类型代码、数据库IP、应用服务器IP、URL及同城办税标志等。海关稽核/申报截止期参数建议按月提前设置。默认每月为15日核心参数配置：同城办税、申报截止期期参数5.2系统实施及日针对各级税务机关“同城办税”业务的实际需要，系统在“节点管理”菜单中的“国税节点管理”功能子菜单中增加了“同城办税标志”参数的设置功能。开启“同城办税”功能后，系统允许企业在同一地市范围内跨区县进行第一联数据报送和稽核结果通知书下载业务，从而方便企业办理涉税事务。“同城办税标志”的设置方式为：直辖市、计划单列市在相应市局设置；普通省在省局对各地市级设置。系统默认设置为未开启同城办税功能。5.2系统实施及日常运维——实施关于“同城办税”标志的说明针对各级税务机关“同城办税”业务的实际需要，系统在“节点管理各省国家税务局需根据实际情况设置各省当月的纳税申报截止期参数，系统默认为15日。5.2系统实施及日常运维——实施关于“纳税申报截止期参数”设置的说明各省国家税务局需根据实际情况设置各省当月的纳税申报截止期参数5.3稽核系统与综合征管软件（国税）关系系统参数综合征管软件通过一系列的系统参数控制着与稽核系统是否比对以及如何比对对于增值税一般纳税人申报申报所属期<稽核系统上线月份：读取海关完税凭证抵扣清单申报所属期>=稽核系统上线月份：通过稽核系统提供的接口获取稽核通过的“海关进口增值税专用缴款书”信息对于辅导期一般纳税人申报申报所属期<稽核系统上线月份：读取稽核通过的“稽核结果通知书”申报所属期>=稽核系统上线月份：通过稽核系统提供的接口获取稽核通过的“海关进口增值税专用缴款书”信息5.3稽核系统与综合征管软件（国税）关系系统参数5.3稽核系统与综合征管软件（国税）关系具体参数综合征管软件（国税）V1.1版参数31237：一般纳税人设置稽核系统上线月份（例2013-06）参数31350：辅导期一般纳税人设置稽核系统上线月份（例201306）特别注意：1.1版本需要在参数中把上线月份设置为真实启用属期前一个月综合征管软件（国税）V2.0版参数36084：一般纳税人设置稽核系统上线月份（例2013-07）参数31350：辅导期一般纳税人设置稽核系统上线月份（例201307）特别注意：2.0版本需要在参数中把上线月份设置为真实启用属期。5.3稽核系统与综合征管软件（国税）关系具体参数在各省进行防火墙设置时，应保证省局稽核系统应用服务器与总局应用服务器间的网络通讯畅通。在各省进行服务器迁移或网络调整等涉及省局稽核系统应用服务器地址的操作时，应提前通知总局运维工作相关人员，以便总局同步调整省级节点配置信息。如各省工作需要搭建测试、培训环境，应在数据库搭建完成、应用服务尚未运行前通知总局运维相关人员，总局运维人员需要对测试、培训环境中的总局生产环境配置信息进行修改，以免测试环境影响生产环境。5.4系统实施及日常运维——日常运维在各省进行防火墙设置时，应保证省局稽核系统应用服务器与总局应各省应根据征收工作需要，按月设置好每个月的申报截止期参数。在每个月征期期间，对稽核比对运行情况进行监控，主要关注每日稽核业务处理是否正常执行。每个月最后1天的比对将影响次月1日的稽核结果通知书是否能批量自动导出，应在日常工作中重点关注。在日常工作中关注每月1日、申报截止期-2天当日的稽核结果通知书导出任务执行情况。5.4系统实施及日常运维——日常监控各省应根据征收工作需要，按月设置好每个月的申报截止期参数。5数据接收问题部分港商/外商在信息采集时录入了繁体字，导致报送的文件无法正常解析和读取。企业报送的第一联数据文件中文件名为大写，导致无法接收并提示“文件内容不正确”，手工改为小写或调整采集软件的输出规范即可。打开接收结果通知书提示安全性问题，点击中的工具->选项->宏安全性->安全级设置为低即可。稽核比对问题省级的比对操作失败，在日志或应用后台看到类似“”的错误信息。使用集群中另一应用服务器执行比对操作重建省级域（域名、连接池、数据源等使用全局范围内不重复的命名方法，如等）5.5系统实施及日常运维——常见问题数据接收问题5.5系统实施及日常运维——常见问题稽核异常数据的处理对于录入错误导致稽核异常的数据（不符、缺联），纳税人可修正后在当月重新报送即可。入错误且已逾期（超过180天）的数据，纳税人可向基层征收机关申请核对进行修正以解决逾期数据问题。对于多户企业同时抵扣同一份缴款书而产生的重号结果，目前需主管机关发函给对应国税机关进行核查（目前为人工），对于核查无问题的方可用作抵扣。对于录入无误但由于海关等其他原因导致稽核异常的（如海关漏报数据导致缺联），纳税人可向基层机关申请核对以延长稽核缺联的时限或由其主管局向相应的海关发函进行确认。5.5系统实施及日常运维——常见问题稽核异常数据的处理5.5系统实施及日常运维——常见问题稽核结果通知书确认下载相关上线初期通常会遇到由于纳税人不了解稽核结果通知书确认操作的影响，误提前确认通知书导致部分缴款书无法在当期抵扣的情况。此种情况，需提前做好纳税人的宣传工作并在遇到此类问题时及时上报总局运维进行处理。对于上述问题，网上申报厂商应在纳税人执行确认操作时予以警示提醒，而不要直接执行确认操作。5.5系统实施及日常运维——常见问题稽核结果通知书确认下载相关5.5系统实施及日常运维——常见新旧办法衔接工作7月份纳税申报期纳税宣传辅导税务机关培训网上申报新办法日常实施管理参数设置系统监控关键时间点（每月1日、每月最后一日、征期前2日）审核检查6.1重点工作及注意事项新旧办法衔接工作6.1重点工作及注意事项6.2下一步工作建立领导体制和工作机制为进一步加强税务和海关的部门协作配合，深化和扩大双方税收征管合作，总局与海关商定：完善联网核查机制，建立领导体制和工作机制，共同制定部际协作配合办法，保障双方协作配合形成合力。建立应急保障机制双方达成共识，针对新办法实施中可能遇到的特殊问题、特殊情况，保持密切沟通，随时启动应急保障机制，保护纳税人合法权益，保障新办法平稳顺利实施。6.2下一步工作建立领导体制和工作机制研究有关具体问题和下一步工作安排充分利用现代信息技术手段，尽快建立税务海关联网核查系统。通过跨部门的联网核查系统，实现数据传输、数据清分、数据查询统计以及数据监控分析等功能，有效提高工作效率和工作质量，保证海关缴款书联网核查各项工作要求的落实。研究解决涉密的手工税单等海关特殊业务的处理办法。将和海关一道与相关部门共同研究解决特殊业务问题，保证纳税人税款的及时抵扣。6.2下一步工作研究有关具体问题和下一步工作安排6.2下一步工作研究有关具体问题和下一步工作安排研究税务机关配合海关核查退关退税业务涉及的税款抵扣流程及规定。进一步提高海关缴款书数据质量。海关总署正在组织进行相关的系统开发调整工作，完善数据传输对账机制，进一步提高数据的及时性、完整性。研究有关具体问题和下一步工作安排联次海关缴款书一式六联，在每一联上都会注明其用途：第一联（收据）国库收款签章后交缴款单位或者纳税义务人，此联为购货企业申报抵扣联；第二联（付款凭证）由缴款单位开户银行作为付出凭证；第三联（收款凭证）由收款国库作为收入凭证；第四联（回执）由国库盖章后退回国税部门；第五联（报查）代征税款后退回海关，海关代征税移送当地税务机关；第六联（存根）由填发单位（海关）存查。7.1海关缴款书介绍联次海关缴款书一式六联，在每一联上都会注明其用途：7.1海关缴款书号码；开票日期；税额；海关缴款书采集三项信息目前，海关进口增值税专用缴款书均已通过H2000通关系统开具，

H883通关系统已基本退出实际运行。海关缴款书号码；海关缴款书采集三项信息目前，海关进口增值税专海关缴款书号码H2000通关系统中共有22位，各位的含义是：号码前4位为各海关代码；第5至8位为年份；第9位为进出口标志，其中“0”为出口标志，“1”为进口标志；第10至18位为报关单编号；第19位为征税标志（正常为‘-’，“/”为补税标志，“＃”为退税标志，“D”为删除标志，“@”为违规补滞纳金标志）；第20位为税种标志（增值税为大写字母‘L’“A”为关税标志，“Y”为消费税标志，“I”为特别关税标志）；第21位至22位为报关单所产生的海关缴款书顺序号。例:02012011140865624702:2011年从天津海关(0201)进口的报关单编号为”408656247”的已征增值税的海关缴款书.海关缴款书号码H2000通关系统中共有22位，各位的含义是：目前，海关缴款书还需要纳税人手工采集抵扣信息。纳税人通过“通用税务数据采集软件”手工采集海关缴款书票面信息时，应注意以下几个问题：1、在“通用税务数据采集软件”中，纳税人采集的“填发日期”应为纸质海关缴款书票面上注明的“填发日期”（即海关缴款书的开具日期），而不是纳税人实际采集抵扣信息当天的日期。2、在“通用税务数据采集软件”中，纳税人采集的“进口缴款书号码”应为纸质海关缴款书票面右上角的22位编码（包括“-”和“/”），纳税人不能改动任何一位编码，特别是“-”和“/”不能随意变动，否则会造成缺联。3、在“通用税务数据采集软件”中，纳税人采集的“进口口岸代码”应为纸质海关缴款书票面右上角的22位编码的前四位，而不是海关缴款书票面右上角括号里面的四位数字。4、在“通用税务数据采集软件”中，纳税人采集的“税额”应为纸质海关缴款书票面上的“税款金额”，不要错采集成“完税价格”。目前，海关缴款书还需要纳税人手工采集抵扣信息。纳税人通过“采集注意事项:如果22位海关缴款书号码不清晰,可比照海关缴款书中间位置的报关单编号来填写—因为号码的前18位就是报关单编号!(转票面)采集注意事项:海关缴款书在海关部门开具；海关缴款书抵扣联次由进口企业通过国税部门的采集软件进行采集，在省局和总局层面进行稽核比对。海关缴款书在海关部门开具；海关缴款书双抬头问题根据《国家税务总局关于加强进口环节增值税专用缴款书抵扣税款管理的通知》（国税发〔1996〕32号）规定，对海关代征进口环节增值税开具的增值税专用缴款书上标明有两个单位名称，即既有代理进口单位名称，又有委托进口单位名称的，只准予其中取得专用缴款书原件的一个单位抵扣税款。（2）该《通知》规定，申报抵扣税款的委托进口单位，必须提供相应的海关代征增值税专用缴款书原件、委托代理合同及付款凭证，否则不予抵扣进项税款。

海关缴款书双抬头问题根据《国家税务总局关于加强进口环节增值税进项税额不得从销项税额中抵扣的规定：“增值税条例”第十条规定：1、用于非增值税应税项目、免税项目、集体福利或个人消费的购进货物、应税劳务(应税服务)；2、非正常损失的购进货物及相关应税劳务(应税服务)；3、非正常损失的在产品、产成品所耗用的购进货物或应税劳务(应税服务)；4、国务院财政、税务主管部门规定的纳税人自用消费品；5、本条第1至4项规定的货物的运输费用和销售免税货物的运输费用。进项税额不得从销项税额中抵扣的规定：“增值税条例”第十条规定通过互联网查询验证进入中国海关网上服务大厅通关查询模块进行查询。只需将报关单号进行输入，就可以查验出这批货物是否通过海关进口到国内。进一步验证这两张海关缴款书的真伪。结果如下：7.2海关缴款书审核检查通过互联网查询验证进入中国海关网上服务大厅通关查询模块进行查海关稽核培训课件海关稽核培训课件海关稽核培训课件总局技术支持热线400-81-12366（工作时间08:00——17:00）海关稽核升级和营改增绿色通13381116827（非工作时间）8.总局技术支持总局技术支持热线8.总局技术支持谢谢大家谢谢大家海关缴款书”先比对

后抵扣”稽核子系统V6.3.00介绍2013年06月海关缴款书”先比对

后抵扣”稽核子系统V6.3.00介绍20目录1.背景介绍2.系统体系结构3.系统原理4.业务功能5.系统实施及日常运维目录1.背景介绍2.系统体系结构3.系统原理4.业务功能5.1.1背景介绍为了进一步加强海关进口增值税完税凭证（简称海关缴款书）的增值税抵扣管理，国家税务总局决定自2013年7月1日起，在全国实施海关缴款书“先比对后抵扣”管理办法，以此实现对纳税人利用海关缴款书进行偷、骗税行为的及时打击和震慑，最大限度减少国家税款流失。根据总局下达的开发任务和业务需求，长城软件公司对试点单位使用的新版海关缴款书稽核子系统进行了升级开发。5月底通过总局组织的实地测试；6月中旬在河北、河南和深圳进行试运行。根据税务总局工作安排，计划6月30日前试点单位的升级和其他单位的推广上线。1.1背景介绍为了进一步加强海关进口增值税完为加强海关进口增值税专用缴款书的抵扣管理，防止不法分子利用虚假海关进口增值税专用缴款书骗抵税款，国家税务总局在全国实施海关缴款书“先比对后抵扣”管理办法，并组织开发了海关进口增值税专用缴款书稽核系统。海关稽核系统采用总局、省局二级数据集中处理模式，其中总局稽核系统负责接收海关总署通过网络传递的第四联数据信息，纳税人申请抵扣的第一联缴款书信息则通过基层国税局或网上申报系统接收保存至省级稽核系统。省局稽核系统采取主动的方式与远程的总局稽核系统进行稽核比对。稽核相符的缴款书方可作为纳税人申请抵扣的依据。对于稽核异常的缴款书，纳税人可向基层国税部门提交数据核对申请，经基层国税复核通过的缴款书允许重新参与比对。1.2系统简介为加强海关进口增值税专用缴款书的抵扣管理，防止1.3系统解决问题海关票先比对，后抵扣稽核系统主要解决海关缴款书申报抵扣过程中原有的以下几类问题：数据采集改善提高纳税人数据采集质量提高海关的数据传递的及时性促进跨部门协作督促海关总署的业务优化建立跨部门的联网核查机制违法行为打击堵塞多方抵扣的税收漏洞扩大“先比对，后抵扣”范围，对纳税人利用海关票偷逃税款行为起到一定的震慑作用减少政策影响允许重报异常票允许申请核对和审核检查月末产生缺联通知书可自行确认1.3系统解决问题海关票先比对，后抵扣稽核系统主要海关缴款书“先抵扣后比对”管理模式下，无论纳税人进口货物取得海关缴款书是否真实、税款是否已缴纳入库、申报抵扣的税款金额是否正确，只要纳税人录入电子数据申报就可抵扣进项税额，待税务机关发现其申报的缴款书稽核结果异常，再进行审核检查。不法分子利用税收管理的时间差，使用虚假海关缴款书骗抵税款的案件时有发生，税务机关的执法风险较大。新办法实施后有效解决了以上问题，大大降低了试点地区税务机关的执法风险，提高了增值税管理水平。1.4实行新管理办法的意义海关缴款书“先抵扣后比对”管理模式下，无论纳大大减轻基层税务机关审核检查的工作量规范企业抵扣行为，为企业正常经营创造公平的市场竞争环境大大减轻基层税务机关审核检查的工作量可能会推迟个别企业的海关缴款书的抵扣时间，影响其资金周转纳税人缴纳进口增值税，从报关到完成税款入库，大致需要企业报关、海关打印缴款书、企业银行缴税、海关一次核销缴款书、银行税款划转国库、国库将缴款书转海关、海关二次核销缴款书等7个环节，入库缴款书数据的正常运转需要一定的时间。对于月底缴税后立即申请稽核比对的少数纳税人，难以立即取得稽核结果并抵扣税款。而新办法试点前海关缴款书实行先抵扣后比对，企业甚至可将尚未缴税的缴款书申报抵扣税款。调整流程可能会增加税企双方工作量1.5实行新管理办法影响分析可能会推迟个别企业的海关缴款书的抵扣时间，影响其资金周转1.目录1.背景介绍2.系统体系结构3.系统原理4.业务功能5.系统实施及日常运维目录1.背景介绍2.系统体系结构3.系统原理4.业务功能5.2.1软件体系结构机动车发票稽核货运发票稽核专票稽核程序货运稽核程序机动车稽核程序稽核公共程序辅助管理程序数据传输程序数据库服务层应用服务层用户层海关缴款书稽核增值税专用发票稽核海关稽核程序2.1软件体系结构机动车发票稽核货运发票稽核专票稽核程序货2.2物理部署图存储数据库服务器集群数据库服务器集群存储应用服务器集群消息中间件服务器省、市、区县用户应用服务器集群消息中间件服务器总局局域网省局局域网总局稽核系统运行环境省局稽核系统运行环境操作系统：、数据库：9i（9.2.0.8）操作系统：、2003中间件：8.15操作系统：2003中间件：6.0税务内网总局用户操作系统：浏览器：6以上通过接口进行数据传输和稽核比对2.2物理部署图存储数据库服务器集群数据库服务器集群存储应部署结构说明“海关缴款书稽核子系统”与现有“增值税专用发票稽核系统”一起作为稽核系统平台中的一大模块进行安装部署。海关进口增值税专用缴款书稽核系统采用省级、总局两级数据集中的模式。即：省级数据库服务器存放本省的海关缴款书第一联信息及稽核结果信息。各省所辖各地市、区县操作人员可通过浏览器查询存放在本省局的数据以及下载稽核结果信息。总局数据库服务器存放海关提供的缴款书第四联信息，以及稽核结果信息，同时接收各省局上传的比对情况统计表信息。部署结构说明“海关缴款书稽核子系统”与现有“增值税专用发票区县局区县局税务专网税务专网税务专网地市局总局地市局地市局区县局省局2.3网络结构图省局区县局区县局税务专网税务专网税务专网地市局总局地市局地市局区目录1.背景介绍2.系统体系结构3.系统原理4.业务功能5.系统实施及日常运维目录1.背景介绍2.系统体系结构3.系统原理4.业务功能5.3.1数据来源——第一联数据海关缴款书第一联数据来源：企业通过采集软件导出格式数据文件并报送至国税征收机关。（导入至海关稽核系统）企业通过电子申报系统的相关功能进行网上申报（接口）。电子申报系统及征收大厅省局海关缴款书稽核系统

海关进口增值税缴款书第一联数据信息通过接口或导入文件3.1数据来源——第一联数据海关缴款书第一联数据来源：电子海关缴款书第四联数据来源：海关总署通过专用通道将格式数据文件传输至税务总局。海关缴款书稽核子系统自动接收、监控海关总署发送的接口数据文件，检测到有新增接口数据文件后，将相应文件移动到稽核系统服务器指定的数据载入工作目录下并进行校验和接收。3.1数据来源——第四联数据海关总署总局海关缴款书稽核系统

海关进口增值税缴款书第四联数据信息通过MQ海关缴款书第四联数据来源：3.1数据来源——第四联数据海关3.2业务流程图海关稽核系统海关总署电子申报及征收大厅征管系统一窗式比对总局基层国税基层国税第四联数据第一联数据稽核比对稽核结果稽核结果通知书下载稽核结果通知书缴款书第一联数据缴款书第一联接收结果通知书外部系统3.2业务流程图海关稽核系统海关总署电子申报及征收大厅征管为征管系统提供一窗式比对接口从电子申报系统获取缴款书第一联信息为电子申报系统提供一窗式比对接口数据接口从海关总署获得缴款书第四联信息为电子申报系统提供稽核结果明细查询接口为电子申报系统提供稽核结果通知书确认及查询接口3.3与外部系统数据接口为征管系统提供一窗式比对接口从电子申报系统获取缴款书第一联信目录1.背景介绍2.系统体系结构3.系统原理4.业务功能5.系统实施及日常运维目录1.背景介绍2.系统体系结构3.系统原理4.业务功能5.4.1各级次功能说明总局功能数据接收缴款书稽核数据传输综合查询辅助管理系统维护省级功能缴款书稽核稽核结果导出数据传输综合查询辅助管理系统维护地市级功能稽核结果导出综合查询辅助管理系统维护区县级功能数据接收稽核结果导出数据核对综合查询辅助管理系统维护4.1各级次功能说明总局功能数据接收缴款书稽核数据传输综合4.2业务场景模拟参数设置申报截止期数据接收第一联第四联缴款书稽核相符异常：不符、缺联、重号数据核对不符、缺联核对后重新比对稽核结果导出1日批量（申报截止期-2）批量通知书确认下载1日-（申报截止期-2）确认4.2业务场景模拟参数设置申报截止期数据接收第一联缴款书相4.3主要业务功能概括参数管理申报截止期参数设置（省级自行设置）业务参考依据为该参数-2（比对、通知书等）数据接收第一联(纳税人大厅报送、网上申报)同城办税、同张缴款书要素不同可重复报送（考虑录错情况）第四联：海关总署缴款书稽核省级的第一联数据通过EJB与总局的第四联远程直接比对稽核异常数据不得抵扣（不符、缺联）稽核重号数据需审核检查（多户企业申报抵扣同一缴款书）数据核对稽核异常的结果（录入错误或海关漏报）在产生结果次日的180日内申请核对后的数据可重新参与比对一般企业录错导致比对异常的，建议重报即可稽核结果导出生成稽核结果通知书用于一窗式比对（现有辅助管理）大厅确认、网上申报确认、系统自动确认（1/申报截止期-2）4.3主要业务功能概括参数管理申报截止期参数设置（省级自行参数管理纳税申报截止期参数设置省局端（省局用户）4.4参数管理(省局功能\第一步)参数管理纳税申报截止期参数设置省局端4.4参数管理(省局功省局用户需根据实际情况设置各省当月的纳税申报截止期参数，系统默认为15日。“纳税申报截止期-2”为各省当月形成最终稽核结果的日期。“纳税申报截止期-2”为系统自动确认形成稽核结果通知书的截止日期。4.4参数管理——说明省局用户需根据实际情况设置各省当月的纳税申报截止期参数，系统数据接收数据接收情况查询数据接收结果查询数据接收日志查询第一联数据接收数据接收结果查询省局端（区县级用户）总局端4.5数据接收(总局/分局功能\第二步)数据接收数据接收情况查询数据接收结果查询数据接收日志查询第一1）总局端接收缴款书第四联数据信息，并可对接收结果进行查询、打印；2）省局端（区县级用户）接收缴款书第一联数据信息，并可对接收结果通知书进行查询、打印。其中接收结果通知书包含：数据接收结果通知书；校验通过数据；重复报送数据；校验未通过数据；逾期报送数据。4.5数据接收——功能说明1）总局端接收缴款书第四联数据信息，并可对接收结果进行查询、4.5数据接收——区县局第一联数据接收省局海关稽核系统缴款书第一联数据(xml)格式电子申报及征收大厅数据校验数据检查数据保存第一联数据库数据接收4.5数据接收——区县局第一联数据接收省局海关稽核系统缴款本功能支持同城办税的业务要求：如果稽核系统中的“同城办税”参数设为开启状态，则允许企业在同一地市范围内进行跨区县报送第一联数据（其对应的《接收结果通知书》为受理该业务的税务机关进行打印），相关区县业务操作人员的查询权限也上提1级以便同城办税业务的数据检索（即可以查询同地市内其它区县税务机关的业务数据）；否则只允许企业在其主管税务机关进行第一联数据报送业务，相关区县业务操作人员只能对本区县的业务数据进行查询检索。4.5数据接收——第一联数据接收功能说明本功能支持同城办税的业务要求：4.5数据接收——第一联数据数据合法性检查对缴款书号码、抵扣单位识别号、抵扣单位名称、税款金额、填发日期等字段进行合法性校验，以上字段有任意一项不符合要求即属于校验未通过。未开启“同城办税”时，若第一联报送数据的纳税人和所属税务机关不一致，则不予接收；开启“同城办税”时，则允许企业在同一地市范围内进行跨区县报送第一联数据。第一联数据逾期报送的时间限定原则：缴款书报送日期－填发日期>180天<国家税务总局关于逾期增值税扣税凭证抵扣问题的公告>（总局公告2011年第50号）重复报送的判断原则：缴款书号码、抵扣单位识别号、税款金额、填发日期四项要素均相同的第一联数据。缴款书号码相同的第四联数据。4.5数据接收——第一联数据校验规则说明数据合法性检查4.5数据接收——第一联数据校验规则说明序号字段名称校验规则1专用缴款书号码不能为空且符合22位海关编码规则2税款金额不能为空且大于03填发日期合法日期格式4抵扣单位纳税人识别号不能为空，且必须属于本机关管辖（关联专用发票稽核系统的纳税人档案库）5抵扣单位名称不能为空4.5数据接收——数据合法性检查校验规则序号字段名称校验规则1专用缴款书号码不能为空且符合22位海130序号位数用途规则1第1－4位4位口岸代码数字,不能全为02第5－8位4位年数字，第5－6为必须为203第9位进出口标志数字，不为0。1：进口0：出口4第10－18位报关单编号数字，不能全为05第19位征税标志必须为：“-”（正常征税标志）或“/”（补税标志）6第20位税种标志必须为字母“L”（增值税）7第21－22位2位缴款书顺序号数字如：220120081018227577024.5数据接收——海关缴款书号码第一联校验规则序号位数用途规则1第1－4位4位口岸代码数字,不能全为02第131海关进口增值税专用缴款书票样海关进口增值税专用缴款书票样132第一联数据接收浏览上传海关缴款书数据接收结果通知书包含多种信息的文件确定接收文件的路径及文件名（*）。打印数据接收结果通知书校验通过数据重复报送数据校验未通过数据逾期报送数据4.5数据接收——第一联数据接收操作第一联浏览上传海关缴款书数据包含多种信息的文件确定接收文件的说明：系统提供了对“海关进口增值税专用缴款书数据接收结果通知书”及“数据接收结果明细”进行查看、打印、文件导出的功能;第一联数据接收结果包括：数据接收结果通知书、校验通过数据、未通过校验数据、重复报送数据、逾期报送数据。数据接收结果查询输入查询条件：报送月份、报送日期、抵扣单位识别号、报送文件标识、税务机关。查询查询结果列表对查询结果进行打印及txt文件导出。数据接收结果明细双击一记录点击明细图标“报送文件标识”数据接收结果通知书4.5数据接收——数据接收结果查询操作说明：数据接收输入查询条件：报送月份、报送日期、抵扣单位识别数据接收日志查询输入查询条件：报送月份、报送日期、抵扣单位识别号、报送文件标识、处理状态、税务机关代码。查询查询日志结果列表对查询结果进行打印及txt文件导出。说明：该功能用于查看稽核系统的第一联数据接收操作是否成功、接收时间、接收的缴款书记录数等日志信息;处理状态包括：全部、正在接收、接收成功、接收不成功；4.5数据接收——数据接收日志查询操作数据接收输入查询条件：报送月份、报送日期、抵扣单位识别号、报缴款书稽核比对情况统计比对日志查询缴款书比对比对情况统计省局端（省局用户）总局端统计日志查询统计日志查询比对日志查询4.6缴款书稽核(省局(总局)功能\第三步)缴款书稽核比对情况统计比对日志查询缴款书比对比对情况统计省局稽核数据比对

税务机关通过稽核系统将纳税人申请稽核的海关缴款书数据，按日与进口增值税入库数据进行自动稽核比对(也可手工比对)，每个月为一个稽核期。海关缴款书开具当月申请稽核的，稽核期为申请稽核的当月、次月及第三个月。海关缴款书开具次月申请稽核的，稽核期为申请稽核的当月及次月。海关缴款书开具次月以后申请稽核的，稽核期为申请稽核的当月。稽核比对的结果分为相符、不符、滞留、缺联、重号五种。稽核数据比对

说明：省局第一联与总局第四联数据通过接口进行比对，生成比对结果。相符不符留待继续比对（滞留）缺联重号待比对第一联缴款书比对比对结果第四联数据4.6缴款书稽核——比对说明：相符不符留待继续比对缺联重号待比对缴款书比对比对结果第待比对第一联缴款书比对相符第四联数据重号该缴款书号码是否已存在相符稽核结果稽核结果为相符查找相关第一联数据否是将原稽核结果为相符的第一联及正在比对的第一联均置为重号。4.6缴款书稽核——省局重号处理待比对缴款书第四联重号该缴款书号码是否已存在相符稽核结果稽核4.6缴款书稽核——稽核结果定义稽核比对结果分类缴款书比对要素：缴款书号码、税款金额、填发日期。4.6缴款书稽核——稽核结果定义稽核比对结果分类缴款书比第一联数据滞留期的判断条件：滞留期：2个月，海关缴款书的稽核月份为海关缴款书填发日期当月及次月，这个时间段为滞留期。对于企业报送及申请数据核对且原票采集错误的第一联数据，若稽核月份与填发日期的填发月份超过2个月且仍未找到未找到对应第四联数据则为缺联，否则为滞留。对于企业申请数据核对且原票采集正确的第一联数据，若稽核月份与填发月份超过6个月且仍未找到对应的第四联数据则为缺联，否则为滞留。4.6缴款书稽核——滞留期判断说明第一联数据滞留期的判断条件：4.6缴款书稽核——滞留期判断省局比对情况统计：生成第一联比对情况统计表；总局比对情况统计：汇总统计各省局上传的比对情况统计表信息，生成第一联比对情况统计表、第四联比对情况统计表。4.6缴款书稽核——比对情况统计说明省局比对情况统计：生成第一联比对情况统计表；4.6缴款书缴款书比对情况明细缴款书比对开始刷新比对信息列表点击“处理数据完成”缴款书比