《财政学》课件导论1第一章市场失灵和财政职能

第一章市场失灵与财政职能

第一节政府与市场第二节财政概念第三节财政职能1第一章市场失灵与财政职能第一节政府与市场1

本章重点：本章主要介绍政府与市场的关系、财政职能。重点掌握政府与市场的关系；公共物品的基本特征；财政作为一种以政府为主体的分配活动所具有的职能。2本章重点：2第一节政府和市场市场：市场效率和市场失灵政府：政府干预与政府干预失效公共物品和公共需要3第一节政府和市场市场：市场效率和市场失灵3一、市场：市场效率和市场失灵（一）市场与市场效率市场：是指在无数个买者与卖者的相互作用下形成的商品交易机制。完整市场系统的组成：家庭、企业和政府。市场是一种结构精巧且具有高效率的商品交易机制，即有效率的经济运行机制。帕累托效率标准。4一、市场：市场效率和市场失灵4（二）市场失灵市场配置效率是以完全自由竞争作为严格假设条件的，而现实市场并不具备这种充分条件。一旦前提不能充分满足，就会出现“市场失灵”——“价格信号失真”，价格不能反映市场中供求双方力量对比的真实运动。市场失灵就是市场没有能够发挥高效率地配置资源的作用。经济学界称之为市场机制自身固有的缺陷。5（二）市场失灵5市场失灵的主要表现:

1.自然垄断2.外部效应与公共物品3.信息不充分和不对称4.收入分配不公5.宏观经济调控6市场失灵的主要表现:6二、政府：政府干预和政府干预失效（一）政府的经济作用西方新凯恩斯主义认为现代经济是一种混合经济（mixedeconomy），混合经济主要依靠市场体系中的私人部门通过价格信号来引导资源配置，同时也存在多种形式的政府干预来抵消市场失灵，实现市场的稳定与宏观经济目标的经济模式。7二、政府：政府干预和政府干预失效7

市场经济是主要通过市场的供给与需求形成的价格来决定资源配置问题的经济模式。在市场经济体制下，市场和政府共同构成社会资源配置体系。即资源配置的两种方式：市场市场价格实现资源配置政府（财政）财政收支实现资源配置8市场经济是主要通过市场的供给与需求形成的价格来决（二）政府干预程度和干预手段政府干预程度：是和政府规模相联系的，而政府规模一般是以财政支出（或财政收入）占GDP的比重来表示。几种模式：“新自由主义”市场模式：（１）政府集中的GDP达50%以上，政府仍支配钢铁、煤炭、铁路等垄断行业，以英国为代表。（２）GDP达30%以上，经济运行的自由度较大，以美国为代表。

9（二）政府干预程度和干预手段9“社会市场经济”模式：政府集中的GDP相对较低，但高于美国，将自由竞争机制和一套完整的社会政策相结合，以德国为代表。“高福利国家”模式：政府集中的GDP达60%以上，政府承担大量的社会服务和社会福利负担，以北欧国家为代表。“亚洲模式”：政府集中的GDP为20%上下，一方面主张充分的自由竞争，另一方面通过政府计划、发展战略、产业政策引导和控制市场的运行，以日本为代表。10“社会市场经济”模式：政府集中的GDP相对较低，政府干预手段可以概括为：

1.立法和行政手段2.组织公共生产和提供公共物品3.财政手段11政府干预手段可以概括为：11

干预是为了活着市场失灵为政府的介入或干预提供了必要性和合理性的依据。1212（三）政府干预失效市场需要政府干预，但政府干预并非总是有效的，也存在政府失灵（governmentfailure）。政府失灵：指政府的行政活动或对宏观经济的干预措施缺乏效率，或者说，政府作出了降低经济效率的决策或不能实施改善经济效率的政策。13（三）政府干预失效13政府干预失效的原因和表现：1.政府提供信息不充分甚至失真2.政府决策失误3.寻租行为4.政府职能的“越位”和“缺位”14政府干预失效的原因和表现：14三、公共物品和公共需要（一）公共物品（publicgoods）Xj＝Σxij

ni=1式中，Xj为商品的总量；xij为第

i个消费者对这种商品的消费（拥有）量。纯私人物品：此公式表明：（1）商品Xj的总量等于每一个消费者i对这种商品的消费（拥有）数量之和；（2）私人物品在个人之间是可分的。15Xj＝Σxijni=1式中，Xj为商品的总量；xi此公式说明：（1）就消费目的而言，任何一个消费者i都可以支配公共物品的总量xn+j；（2）公共物品在个人之间是不可分的。

xn+j＝xin＋j纯公共物品：16此公式说明：（1）就消费目的而言，任何一个消

1.公共物品（publicgoods)指由政府部门提供的、用来满足社会公共需要的物品和服务。两大特征：一是非排他性（non-excludability）,指无法排除他人从公共物品获得利益；二是非竞争性（non-rivalness）,指多一个消费者引起的社会边际效用成本为零。此外，外部效用（externalities）和效用的不可分割性（non-divisibility），也是公共物品的重要特征。171.公共物品（publicgoods)17

免费搭便车现象（freerider）即免费享用公共物品的利益。经济学中把不承担任何成本而消费或使用公共物品的行为称为免费搭车行为，有这种行为的人或具有让别人付钱而自己享受公共物品收益动机的人称为免费搭车者。公共物品的非排他性意味着可能形成免费搭便车现象。

18免费搭便车现象（freerider）18

2.私人物品（privategoods）是与公共物品相对应的。私人物品是用来满足个别人需要的物品和服务。通过市场有效率地加以分配。192.私人物品（privategoods）193.区分公共物品与私人物品的标准排他性和非排他性竞争性和非竞争性4.混合物品兼有公共物品和私人物品的性质。类型：具有非竞争性又具有排他性，如桥梁。具有不充分的非竞争性和排他性，如花园。203.区分公共物品与私人物品的标准20

（二）公共需要（publicwants）公共需要的概念：相对于私人个别需要而言的，包括政府执行其职能以及某些社会职能的需要。公共需要的基本特征：总体性、非排他性、非等价交换、物质手段是征税和收费。公共需要是共同的，但又是历史的、特殊的。21（二）公共需要（publicwants）21第二节财政概念财政的概念及其基本特征财政与“公共财政”中国公共财政的建设

22第二节财政概念财政的概念及其基本特征22一、财政的概念及其基本特征（一）财政的基本含义财政：是一种以国家为主体的经济行为，是政府集中一部分国民收入来满足社会公共需要的收支活动,并通过收支活动调节社会总需要与总供给的平衡,以达到优化资源配置、公平分配、经济稳定和发展的目标。财政：是以国家为主体的分配活动，这里的分配既包括生产要素的分配，即资源配置；也包括生产成果的分配，即个人收入分配。23一、财政的概念及其基本特征23（二）财政的基本特征

1.阶级性与公共性2.强制性与非直接偿还性3.收入与支出的对称性（或平衡性）24（二）财政的基本特征24二、财政与“公共财政”公共财政从字面分析是对“publicfinance”的翻译，但其实质是对市场经济条件下的财政模式和财政理论的概括公共财政与财政是个性与共性的关系公共财政与“吃饭财政”并没有必然联系公共性并不是公共财政的本质特征25二、财政与“公共财政”25三、中国公共财政的建设构建我国市场经济条件下公共财政的模式。公共财政是以“公共财政”（publicfinance）一词进一步明确、界定和规范我国财政改革的方向,目标是构建符合社会主义市场经济体制的财政体制。

26三、中国公共财政的建设26进一步深化和完善公共财政体制的基本思路和对策措施：明确界定政府的事权范围，为建立科学、规范、稳定的分税制财政体制提供基础性条件科学划分政府间税种，完善和规范财政收入体制建立规范的政府间财政转移支付制度改革支出管理制度，推进支出管理制度的创新27进一步深化和完善公共财政体制的基本思路和对策措施第三节财政职能资源配置职能收入分配职经济稳定与发展职能28第三节财政职能资源配置职能28

财政职能：指财政作为一个经济范畴所固有的功能，可以概括为资源配置、收入分配、经济稳定与发展。29财政职能：29一、资源配置职能（一）资源配置的概念（二）资源配置职能的内容30一、资源配置职能30（三）资源配置的机制和手段1.比例确定，实现资源配置总体效率：；

2.优化财政支出结构，提高资源配置的结构效率；3.合理安排政府投资规模、结构，保证国家重点建设；4.全程运用财政政策，调节社会投资方向；5.提高财政资源配置本身的效率。财政支出GDP31（三）资源配置的机制和手段财政支出GDP31二、收入分配职能（一）收入分配职能的概念财政分配的过程，事实上是参与国民收入的分配。在市场经济的模式之下，国民收入分配主要是在价值规律的支配下，通过市场进行的。而这种自发的市场分配必然会出现缺陷，因而，需要财政分配进行弥补和矫正。32二、收入分配职能32（二）收入分配的职能与内容1.调节个人之间的收入分配关系。2.调节部门及产业间的收入分配关系。3.调节地区间的收入分配关系。33（二）收入分配的职能与内容33（三）收入分配职能的机制与手段1.划清市场分配和财政分配的界限和范围。2.规范工资制度。3.加强税收调节。4.通过转移性支出，维持每个社会成员起码的生活水平和福利水平。34（三）收入分配职能的机制与手段34三、经济稳定与发展职能（一）经济稳定与发展职能的概念（二）经济稳定与发展职能的内容（三）经济稳定与发展职能的机制和手段35三、经济稳定与发展职能35演讲完毕，谢谢观看！演讲完毕，谢谢观看！第一章市场失灵与财政职能

第一节政府与市场第二节财政概念第三节财政职能37第一章市场失灵与财政职能第一节政府与市场1

本章重点：本章主要介绍政府与市场的关系、财政职能。重点掌握政府与市场的关系；公共物品的基本特征；财政作为一种以政府为主体的分配活动所具有的职能。38本章重点：2第一节政府和市场市场：市场效率和市场失灵政府：政府干预与政府干预失效公共物品和公共需要39第一节政府和市场市场：市场效率和市场失灵3一、市场：市场效率和市场失灵（一）市场与市场效率市场：是指在无数个买者与卖者的相互作用下形成的商品交易机制。完整市场系统的组成：家庭、企业和政府。市场是一种结构精巧且具有高效率的商品交易机制，即有效率的经济运行机制。帕累托效率标准。40一、市场：市场效率和市场失灵4（二）市场失灵市场配置效率是以完全自由竞争作为严格假设条件的，而现实市场并不具备这种充分条件。一旦前提不能充分满足，就会出现“市场失灵”——“价格信号失真”，价格不能反映市场中供求双方力量对比的真实运动。市场失灵就是市场没有能够发挥高效率地配置资源的作用。经济学界称之为市场机制自身固有的缺陷。41（二）市场失灵5市场失灵的主要表现:

1.自然垄断2.外部效应与公共物品3.信息不充分和不对称4.收入分配不公5.宏观经济调控42市场失灵的主要表现:6二、政府：政府干预和政府干预失效（一）政府的经济作用西方新凯恩斯主义认为现代经济是一种混合经济（mixedeconomy），混合经济主要依靠市场体系中的私人部门通过价格信号来引导资源配置，同时也存在多种形式的政府干预来抵消市场失灵，实现市场的稳定与宏观经济目标的经济模式。43二、政府：政府干预和政府干预失效7

市场经济是主要通过市场的供给与需求形成的价格来决定资源配置问题的经济模式。在市场经济体制下，市场和政府共同构成社会资源配置体系。即资源配置的两种方式：市场市场价格实现资源配置政府（财政）财政收支实现资源配置44市场经济是主要通过市场的供给与需求形成的价格来决（二）政府干预程度和干预手段政府干预程度：是和政府规模相联系的，而政府规模一般是以财政支出（或财政收入）占GDP的比重来表示。几种模式：“新自由主义”市场模式：（１）政府集中的GDP达50%以上，政府仍支配钢铁、煤炭、铁路等垄断行业，以英国为代表。（２）GDP达30%以上，经济运行的自由度较大，以美国为代表。

45（二）政府干预程度和干预手段9“社会市场经济”模式：政府集中的GDP相对较低，但高于美国，将自由竞争机制和一套完整的社会政策相结合，以德国为代表。“高福利国家”模式：政府集中的GDP达60%以上，政府承担大量的社会服务和社会福利负担，以北欧国家为代表。“亚洲模式”：政府集中的GDP为20%上下，一方面主张充分的自由竞争，另一方面通过政府计划、发展战略、产业政策引导和控制市场的运行，以日本为代表。46“社会市场经济”模式：政府集中的GDP相对较低，政府干预手段可以概括为：

1.立法和行政手段2.组织公共生产和提供公共物品3.财政手段47政府干预手段可以概括为：11

干预是为了活着市场失灵为政府的介入或干预提供了必要性和合理性的依据。4812（三）政府干预失效市场需要政府干预，但政府干预并非总是有效的，也存在政府失灵（governmentfailure）。政府失灵：指政府的行政活动或对宏观经济的干预措施缺乏效率，或者说，政府作出了降低经济效率的决策或不能实施改善经济效率的政策。49（三）政府干预失效13政府干预失效的原因和表现：1.政府提供信息不充分甚至失真2.政府决策失误3.寻租行为4.政府职能的“越位”和“缺位”50政府干预失效的原因和表现：14三、公共物品和公共需要（一）公共物品（publicgoods）Xj＝Σxij

ni=1式中，Xj为商品的总量；xij为第

i个消费者对这种商品的消费（拥有）量。纯私人物品：此公式表明：（1）商品Xj的总量等于每一个消费者i对这种商品的消费（拥有）数量之和；（2）私人物品在个人之间是可分的。51Xj＝Σxijni=1式中，Xj为商品的总量；xi此公式说明：（1）就消费目的而言，任何一个消费者i都可以支配公共物品的总量xn+j；（2）公共物品在个人之间是不可分的。

xn+j＝xin＋j纯公共物品：52此公式说明：（1）就消费目的而言，任何一个消

1.公共物品（publicgoods)指由政府部门提供的、用来满足社会公共需要的物品和服务。两大特征：一是非排他性（non-excludability）,指无法排除他人从公共物品获得利益；二是非竞争性（non-rivalness）,指多一个消费者引起的社会边际效用成本为零。此外，外部效用（externalities）和效用的不可分割性（non-divisibility），也是公共物品的重要特征。531.公共物品（publicgoods)17

免费搭便车现象（freerider）即免费享用公共物品的利益。经济学中把不承担任何成本而消费或使用公共物品的行为称为免费搭车行为，有这种行为的人或具有让别人付钱而自己享受公共物品收益动机的人称为免费搭车者。公共物品的非排他性意味着可能形成免费搭便车现象。

54免费搭便车现象（freerider）18

2.私人物品（privategoods）是与公共物品相对应的。私人物品是用来满足个别人需要的物品和服务。通过市场有效率地加以分配。552.私人物品（privategoods）193.区分公共物品与私人物品的标准排他性和非排他性竞争性和非竞争性4.混合物品兼有公共物品和私人物品的性质。类型：具有非竞争性又具有排他性，如桥梁。具有不充分的非竞争性和排他性，如花园。563.区分公共物品与私人物品的标准20

（二）公共需要（publicwants）公共需要的概念：相对于私人个别需要而言的，包括政府执行其职能以及某些社会职能的需要。公共需要的基本特征：总体性、非排他性、非等价交换、物质手段是征税和收费。公共需要是共同的，但又是历史的、特殊的。57（二）公共需要（publicwants）21第二节财政概念财政的概念及其基本特征财政与“公共财政”中国公共财政的建设

58第二节财政概念财政的概念及其基本特征22一、财政的概念及其基本特征（一）财政的基本含义财政：是一种以国家为主体的经济行为，是政府集中一部分国民收入来满足社会公共需要的收支活动,并通过收支活动调节社会总需要与总供给的平衡,以达到优化资源配置、公平分配、经济稳定和发展的目标。财政：是以国家为主体的分配活动，这里的分配既包括生产要素的分配，即资源配置；也包括生产成果的分配，即个人收入分配。59一、财政的概念及其基本特征23（二）财政的基本特征

1.阶级性与公共性2.强制性与非直接偿还性3.收入与支出的对称性（或平衡性）60（二）财政的基本特征24二、财政与“公共财政”公共财政从字面分析是对“publicfinance”的翻译，但其实质是对市场经济条件下的财政模式和财政理论的概括公共财政与财政是个性与共性的关系公共财政与“吃饭财政”并没有必然联系公共性并不是公共财政的本质特征61二、财政与“公共财政”25三、中国公共财政的建设构建我国市场经济条件下公共财政的模式。公共财政是以“公共财政”（publicfinance）一词进一步明确、界定和规范我国财政改革的方向,目标是构建符合社会主义市场经济体制的财政体制。

62三、中国公共财政的建设26进一步深化和完善公共财政体制的基本思路和对策措施：明确界定政府的事权范围，为建立科学、