2017高新技术企业认定申报材料初步审核培训课件

高新技术企业认定申报材料初步审核培训高新技术企业认定目录CONTENTS总则01材料合规性审查02财务评审04技术审核03注意事项05目录CONTENTS总则01材料合规性审查02财务评审04技PARTONE总则PART总则4依据：《高新技术企业认定管理办法》2016版《高新技术企业认定管理工作指引》2016版《关于组织申报2017年度高新技术企业的通知》

总则目的提高高新技术企业申报材料质量提升我市高新技术企业申报通过率4依据：《高新技术企业认定管理办法》2016版总则目的提5

总则目的把握机遇顺利通过

《关于组织申报2017年度高新技术企业的通知》6．汇总推荐。各市科技局、各国家高新区须正式行文出具推荐函。推荐函、推荐汇总表（各一式五份）以及企业认定申请材料（正本、副本各一份）按受理时间节点统一报送至省认定办；推荐函及推荐汇总表连同各企业认定申请材料同时抄送同级财政和税务部门。5.《山东省高新技术企业认定管理工作规程（试行）》（鲁科高字[2012]122号）中涉及内容与本通知不一致的，按本通知执行。认定机构将结合专家组评审意见，另行部署综合审查工作。5总则目的把握机遇顺利通过《关于组织申报2017年度在《国家重点支持的高新技术领域》内，持续进行研究开发与技术成果转化，形成企业核心自主知识产权，并以此为基础开展经营活动，在中国境内（不包括港、澳、台地区）注册的居民企业。高新技术企业

总则相关概念5在《国家重点支持的高新技术领域》内，持续进行研究开发与技术成7技术领域电子信息新能源与节能先进制造与自动化新材料航空航天生物与新医药资源与环境八大高新技术领域

总则支持重点高技术服务7技术电子信息新能源与节能先进制造与自动化新材料航空航天生物8发明专利（含国防专利）植物新品种国家级农作物品种国家新药国家一级中药保护品种集成电路布图设计专有权Ⅰ类实用新型专利外观设计专利软件著作权等（不含商标）Ⅱ类

总则核心自主知识产权8发明专利（含国防专利）Ⅰ类实用新型专利Ⅱ类总则核心自主PARTTWO材料合规性审查PART材料合规性1001推荐函02推荐汇总表一式两份03企业认定申请材料一正八副材料合规性审查材料组成1001推荐函02推荐汇总表一式两份03企业认定申请材11材料合规性审查申报资格企业申请认定前一年内未发生重大安全、重大质量事故或严重环境违法行为。11材料合规性审查申报资格企业申请认定前一年内未发生重大安12封面申请书首页做封面书脊处由上至下打印主要技术领域及企业名称材料合规性审查申报材料12封面申请书首页做封面书脊处由上至下打印主要技术领域材料合13逐页编制总页码材料内容和装订顺序符合要求材料合规性审查申报材料书籍式胶装成册并加盖企业公章每部分之间用彩页隔开装订13逐页编制总页码材料内容和装订顺序符合要求材料合规性审查14材料合规性审查申报材料材料内容&装订顺序1、封皮2、高新技术企业认定申报核实意见表3、总目录2017《通知》1.新增“高新技术企业认定申报核实意见表”。2.将“对高新技术产品发挥核心支持作用的知识产权描述”和“关键技术指标说明”合为一部分。3.增加知识产权权属人声明及未重复使用声明14材料合规性审查申报材料材料内容&装订顺序1、封皮20115材料合规性审查申报材料材料内容&装订顺序4、《高新技术企业认定申请书》企业注册登记信息：②主要情况表③企业研究开发活动情况表企业研究开发活动情况表：研发经费、技术领域及核心技术描述。企业年度研究开发费用结构明细表：数据一致。上年度高新技术产品（服务）情况表：技术领域、知识产权（编号）的对应关系描述、上年度销售收入金额。企业参与国家标准或行业标准制定情况汇总表，所列内容与后附证明材料是否一致，企业标准不在列支范围内。15材料合规性审查申报材料材料内容&装订顺序4、《高新技术16材料合规性审查申报材料材料内容&装订顺序4、《高新技术企业认定申请书》④研究开发费用结构明细表⑤高新技术产品情况表⑥企业参与国家标准或行业标准制定情况汇总表16材料合规性审查申报材料材料内容&装订顺序4、《高新技术17材料合规性审查申报材料材料内容&装订顺序5、证明企业依法成立的相关注册登记证件的复印件17材料合规性审查申报材料材料内容&装订顺序5、证明企业依18材料合规性审查申报材料材料内容&装订顺序6、高新技术产品(服务)的关键技术、核心知识产权关联性、收入占比情况说明材料说明材料总体要求：表述清楚，言简意赅。若填报的各项高新技术产品（服务）依托相同技术、对应的知识产权为同一知识产权，可合并说明；若依托不同技术、对应的知识产权为不同知识产权，应逐项说明。主要产品（服务）收入之和与同期高新技术产品（服务）收入之和的占比情况与PS表、高新收入专项审计报告数据核对是否一致。18材料合规性审查申报材料材料内容&装订顺序6、高新技术产19材料合规性审查申报材料材料内容&装订顺序7、企业职工和科技人员比例情况说明材料人员情况考核时间节点是否为2016年度；人员说明情况与后附人员名单信息是否一致。此部分附科技人员名单及说明材料即可，学历证书等其他材料无需附。19材料合规性审查申报材料材料内容&装订顺序7、企业职工和20材料合规性审查申报材料材料内容&装订顺序8、知识产权相关材料此部分要求附有企业知识产权情况表。20材料合规性审查申报材料材料内容&装订顺序8、知识产权相21材料合规性审查申报材料材料内容&装订顺序8、知识产权相关材料21材料合规性审查申报材料材料内容&装订顺序8、知识产权相22材料合规性审查申报材料材料内容&装订顺序8、知识产权相关材料知识产权未重复使用声明、知识产权权属人声明是否根据实际情况准确填写。22材料合规性审查申报材料材料内容&装订顺序8、知识产权相23材料合规性审查申报材料材料内容&装订顺序9、企业近三年科技成果转化相关材料企业近三年科技成果转化汇总表的填报是否按照“填表说明”准确填报，尤其是“科技成果类型、成果转化结果、证明材料”列内容是否按照说明准确明细列支。“科技成果类型”包括Ⅰ类、Ⅱ类知识产权以及有关文件规定的应纳入的其他科技成果类型。“成果转化结果”包括产品、服务、工艺、样品、样机、其他，要求注明具体名称或简要说明转化内容。“证明材料”包括证明所填内容是有效科技成果的材料和证明科技成果已转化的材料。“证明材料”提供主要证明页复印件或佐证图片即可，注明附件所在页码。23材料合规性审查申报材料材料内容&装订顺序9、企业近三年24材料合规性审查申报材料材料内容&装订顺序10、企业研究开发组织管理情况此部分对四项指标符合情况的具体说明要按照《工作指引》中的相关要求具体说明，后附证明材料中除制度外最好有应用证明。具体标准如下：制定了企业研究开发的组织管理制度，建立了研发投入核算体系，编制了研发费用辅助账。设立了内部科学技术研究开发机构并具备相应的科研条件，与国内外研究开发机构开展多种形式产学研合作。建立了科技成果转化的组织实施与激励奖励制度，建立开放式的创新创业平台。建立了科技人员的培养进修、职工技能培训、优秀人才引进，以及人才绩效评价奖励制度。24材料合规性审查申报材料材料内容&装订顺序10、企业研究25材料合规性审查申报材料材料内容&装订顺序11、企业技术创新活动等其他相关证明材料此部分内容与企业近三年科技成果转化相关证明材料有重复部分:技术创新活动证明材料在成果转化部分附列的此处不再重复附列;无关材料不要放。25材料合规性审查申报材料材料内容&装订顺序11、企业技术26材料合规性审查申报材料材料内容&装订顺序12、专项审计报告核实专项报告防伪页信息的真实准确性。研究开发活动说明材料是否与RD表信息一致。高新技术产品（服务）收入情况表中收入总额是否与申请表填报一致，一般情况下收入总额应大于当年销售收入金额。26材料合规性审查申报材料材料内容&装订顺序12、专项审计27材料合规性审查申报材料材料内容&装订顺序13、中介机构资质证明材料中介机构营业执照中成立时间是否满足成立三年以上。是否有近三年内无不良记录的证明材料。全年月职工平均人数是否达到20人以上（不包含20人），当年具备执业资格的人员占职工人数的比例不低于30%（包含30%）。27材料合规性审查申报材料材料内容&装订顺序13、中介机构28材料合规性审查申报材料材料内容&装订顺序14、年度财务会计报告核查年度审计报告是否完整（包括会计报表、会计报表附注和财务情况说明书）；报告签字盖章是否完整；是否附有中介机构的营业执照复印件。审计报告附注中披露的研发费用及高新技术产品收入金额是否与申请书、专项审计报告一致。28材料合规性审查申报材料材料内容&装订顺序14、年度财务29材料合规性审查申报材料材料内容&装订顺序15、企业所得税年度纳税申报表是否包含主表和附表，是否盖有税务部门印鉴。重点核对企业所得税纳税申报表主表中各项数据是否与申请书、年度审计报告一致。注：此处经常出现纳税申报表中"生产成本"、"管理费用"金额与年度审计报告不一致的情况，通常原因为企业未在账目中列支"研发费用"，后期通过科目调整达到研发费用比例要求。29材料合规性审查申报材料材料内容&装订顺序15、企业所得PARTTHREE技术审核PART技术31技术审核企业注册时间

企业申请认定时须注册成立一年以上指企业须注册成立365个日历天数以上，截止时间为企业申请日。“须注册成立一年以上”31技术审核企业注册时间企业申请认定时须注册成立一年以上32技术审核知识产权

企业通过自主研发、受让、受赠、并购等方式，获得对其主要产品（服务）在技术上发挥核心支持作用的知识产权的所有权。高新技术企业认定所指的知识产权须在中国境内授权或审批审定，并在中国法律的有效保护期内。知识产权权属人应为申请企业。不具备知识产权的企业不能认定为高新技术企业。32技术审核知识产权企业通过自主研发、受让、受赠、并购等33技术审核技术领域

对企业主要产品（服务）发挥核心支持作用的技术属于《国家重点支持的高新技术领域》规定的范围。

根据2016年新颁布的《管理办法》的规定，技术领域的考核对象由“产品（服务）”修改为“对企业主要产品（服务）发挥核心支持作用的技术”，可通过对企业核心知识产权技术的了解来判定技术领域的相符性。33技术审核技术领域对企业主要产品（服务）发挥核心支持作34技术审核科技人员

企业从事研发和相关技术创新活动的科技人员占企业当年职工总数的比例不低于10%。指直接从事研发和相关技术创新活动，以及专门从事上述活动的管理和提供直接技术服务的，累计实际工作时间在183天以上的人员，包括在职、兼职和临时聘用人员。企业科技人员

根据2016年新颁布的《管理办法》的规定，该部分取消了对科技人员学历要求的限制。34技术审核科技人员企业从事研发和相关技术创新活动的科技35技术审核研发费用

企业近三个会计年度（实际经营期不满三年的按实际经营时间计算，下同）的研究开发费用总额占同期销售收入总额的比例符合如下要求：最近一年销售收入小于5,000万元（含）的企业，比例不低于5%；最近一年销售收入在5,000万元至2亿元（含）的企业，比例不低于4%；最近一年销售收入在2亿元以上的企业，比例不低于3%。其中，企业在中国境内发生的研究开发费用总额占全部研究开发费用总额的比例不低于60%35技术审核研发费用企业近三个会计年度（实际经营期不满三36技术审核高新收入

近一年高新技术产品（服务）收入占企业同期总收入的比例不低于60%指企业通过研发和相关技术创新活动，取得的产品（服务）收入与技术性收入的总和。高新技术产品（服务）收入收入总额减去不征税收入总收入36技术审核高新收入近一年高新技术产品（服务）收入占企业37技术审核企业创新能力评价

企业创新能力评价应达到相应要求37技术审核企业创新能力评价企业创新能力评价应达到相应要38技术审核企业创新能力评价表1知识产权评价标准知识产权

序号知识产权相关评价指标分值1技术的先进程度≤82对主要产品（服务）在技术上发挥核心支持作用≤83知识产权数量≤84知识产权获得方式≤65（作为参考条件，最多加2分）企业参与编制国家标准、行业标准、检测方法、技术规范的情况≤238技术审核企业创新能力评价表1知识产权评价标准知识39技术审核企业创新能力评价

知识产权

序号知识产权相关评价指标分值1技术的先进程度≤82对主要产品（服务）在技术上发挥核心支持作用≤83知识产权数量≤84知识产权获得方式≤65（作为参考条件，最多加2分）企业参与编制国家标准、行业标准、检测方法、技术规范的情况≤2A.高（7-8分）B.较高（5-6分）C.一般（3-4分）D.较低（1-2分）E.无（0分）表1知识产权评价标准39技术审核企业创新能力评价知识产权序号知识产权相关40技术审核企业创新能力评价

知识产权

序号知识产权相关评价指标分值1技术的先进程度≤82对主要产品（服务）在技术上发挥核心支持作用≤83知识产权数量≤84知识产权获得方式≤65（作为参考条件，最多加2分）企业参与编制国家标准、行业标准、检测方法、技术规范的情况≤2A.强（7-8分）B.较强（5-6分）C.一般（3-4分）D.较弱（1-2分）E.无（0分）表1知识产权评价标准40技术审核企业创新能力评价知识产权序号知识产权相关41技术审核企业创新能力评价

知识产权

序号知识产权相关评价指标分值1技术的先进程度≤82对主要产品（服务）在技术上发挥核心支持作用≤83知识产权数量≤84知识产权获得方式≤65（作为参考条件，最多加2分）企业参与编制国家标准、行业标准、检测方法、技术规范的情况≤2A.1项及以上（Ⅰ类）7-8分B.5项及以上（Ⅱ类）5-6分

C.3～4项（Ⅱ类）3-4分

D.1～2项（Ⅱ类）1-2分E.0项0分表1知识产权评价标准41技术审核企业创新能力评价知识产权序号知识产权相关42技术审核企业创新能力评价

知识产权

序号知识产权相关评价指标分值1技术的先进程度≤82对主要产品（服务）在技术上发挥核心支持作用≤83知识产权数量≤84知识产权获得方式≤65（作为参考条件，最多加2分）企业参与编制国家标准、行业标准、检测方法、技术规范的情况≤2A.有自主研发（1-6分）B.仅有受让、受赠和并购等（1-3分）表1知识产权评价标准42技术审核企业创新能力评价知识产权序号知识产权相关43技术审核企业创新能力评价

知识产权

序号知识产权相关评价指标分值1技术的先进程度≤82对主要产品（服务）在技术上发挥核心支持作用≤83知识产权数量≤84知识产权获得方式≤65（作为参考条件，最多加2分）企业参与编制国家标准、行业标准、检测方法、技术规范的情况≤2A.是（1-2分）B.否（0分）表1知识产权评价标准43技术审核企业创新能力评价知识产权序号知识产权相关44技术审核企业创新能力评价

科技成果转化能力指通过科学研究与技术开发所产生的具有实用价值的成果（专利、版权、集成电路布图设计等）。科技成果指为提高生产力水平而对科技成果进行的后续试验、开发、应用、推广直至形成新产品、新工艺、新材料，发展新产业等活动。科技成果转化44技术审核企业创新能力评价科技成果转化能力指通过科学研45技术审核企业创新能力评价科技成果转化能力向他人转让该技术成果许可他人使用该科技成果以该科技成果作为合作条件，与他人共同实施转化自行投资实施转化转化形式以该科技成果作价投资、折算股份或者出资比例其他协商确定的方式45技术审核企业创新能力评价科技成果转化能力向他人转让该技46技术审核企业创新能力评价科技成果转化能力

A.转化能力强（≥5项）25-30分

B.转化能力较强（≥4项）19-24分

C.转化能力一般（≥3项）13-18分

D.转化能力较弱（≥2项）7-12分

E.转化能力弱（≥1项）1-6分

F.转化能力无（0项）0分由技术专家根据企业科技成果转化总体情况和近3年内科技成果转化的年平均数进行综合评价。（同一科技成果分别在国内外转化的，或转化为多个产品、服务、工艺、样品、样机等的，只计为一项。)46技术审核企业创新能力评价科技成果转化能力A.转化47技术审核企业创新能力评价研究开发组织管理水平制定了企业研究开发的组织管理制度，建立了研发投入核算体系，编制了研发费用辅助账；（≤6分）设立了内部科学技术研究开发机构并具备相应的科研条件，与国内外研究开发机构开展多种形式产学研合作；（≤6分）建立了科技成果转化的组织实施与激励奖励制度，建立开放式的创新创业平台；（≤4分）建立了科技人员的培养进修、职工技能培训、优秀人才引进，以及人才绩效评价奖励制度。（≤4分）由技术专家根据企业研究开发与技术创新组织管理的总体情况，结合以下几项评价，进行综合打分。47技术审核企业创新能力评价研究开发组织管理水平制定了企业PARTFOUR财务评审PART财务评审49财务评审中介机构资格

具备独立执业资格，成立三年以上，近三年内无不良记录。承担认定工作当年的注册会计师或税务师人数占职工全年月平均人数的比例不低于30%（包含30%），全年月平均在职职工人数在20（不包含20）人以上。相关人员应具有良好的职业道德，了解国家科技、经济及产业政策，熟悉高新技术企业认定工作有关要求。

企业应按照《工作指引》要求选择符合条件的中介机构出具专项审计报告，对经核实选择不符合《工作指引》规定条件中介机构出具专项审计报告的，其提交的认定申请材料将视同无效申报处理，不提交认定评审环节。49财务评审中介机构资格具备独立执业资格，成立三年以上，50财务评审财务资料合规性

是否为查账征收企业。专项审计报告：经具有资质并符合《工作指引》相关条件的中介机构出具的企业近三个会计年度研究开发费用、近一个会计年度（2016年）高新技术产品（服务）收入专项审计报告或鉴证报告，并附研究开发活动说明材料。专项审计报告经省内会计师事务所出具的须带有防伪标识。年度审计报告：经具有资质的中介机构鉴证的企业近三个会计年度的财务会计报告。参与企业财务报表鉴证的中介机构的营业执照复印件。纳税申报表：盖有主管税务机关印鉴的近三个会计年度企业所得税年度纳税申报表。

企业应按照《工作指引》要求选择符合条件的中介机构出具专项审计报告，对经核实选择不符合《工作指引》规定条件中介机构出具专项审计报告的，其提交的认定申请材料将视同无效申报处理，不提交认定评审环节。50财务评审财务资料合规性是否为查账征收企业。企业51财务评审数据审核其他费用一般不得超过研究开发总费用的20%，另有规定的除外。委托外部研究开发费用的实际发生额应按照独立交易原则确定，按照实际发生额的80%计入委托方研发费用总额。研发费用是否小于当年管理费用金额，并在当年年度审计报告附注中准确披露。管理费用中研发费用占比、研发费用中直接投入占比是否合适。核对申请书、审计报告及企业所得税纳税申报表之内各项数据是否一致1研发费用归集51财务评审数据审核其他费用一般不得超过研究开发总费用的252财务评审数据审核主营业务收入与其他业务收入按照企业所得税年度纳税申报表的口径计算核对申请书、审计报告及企业所得税纳税申报表之内各项数据是否一致1研发费用归集2销售收入(主营业务收入与其他业务收入之和)52财务评审数据审核主营业务收入与其他业务收入按照企业所得53财务评审数据审核核对申请书、审计报告及企业所得税纳税申报表之内各项数据是否一致1研发费用归集2销售收入(主营业务收入与其他业务收入之和)3高新收入指企业通过研发和相关技术创新活动，取得的产品（服务）收入与技术性收入的总和。高新技术产品（服务）收入53财务评审数据审核核对申请书、审计报告及企业所得税纳税申54财务评审数据审核核对申请书、审计报告及企业所得税纳税申报表之内各项数据是否一致1研发费用归集2销售收入(主营业务收入与其他业务收入之和)3高新收入指企业通过研发和相关技术创新活动，取得的产品（服务）收入与技术性收入的总和。高新技术产品（服务）收入技术转让收入技术服务收入接受委托研究开发收入54财务评审数据审核核对申请书、审计报告及企业所得税纳税申55财务评审数据审核核对申请书、审计报告及企业所得税纳税申报表之内各项数据是否一致1研发费用归集2销售收入(主营业务收入与其他业务收入之和)3高新收入4总收入(收入总额减去不征税收入)收入总额与不征税收入按照《中华人民共和国企业所得税法》及《中华人民共和国企业所得税法实施条例》的规定计算。55财务评审数据审核核对申请书、审计报告及企业所得税纳税申56企业成长性财务评审数据审核由财务专家选取企业净资产增长率、销售收入增长率等指标对企业成长性进行评价。企业实际经营期不满三年的按实际经营时间计算。净资产增长率＝1/2（第二年末净资产÷第一年末净资产＋第三年末净资产÷第二年末净资产）－1净资产=资产总额－负债总额净资产增长率资产总额、负债总额应以具有资质的中介机构鉴证的企业会计报表期末数为准56企业成长性财务评审数据审核由财务专家选取企业净资产增长57企业成长性财务评审数据审核由财务专家选取企业净资产增长率、销售收入增长率等指标对企业成长性进行评价。企业实际经营期不满三年的按实际经营时间计算。销售收入增长率＝1/2（第二年销售收入÷第一年销售收入＋第三年销售收入÷第二年销售收入）－1销售收入增长率企业净资产增长率或销售收入增长率为负的，按0分计算。第一年末净资产或销售收入为0的，按后两年计算；第二年末净资产或销售收入为0的，按0分计算。57企业成长性财务评审数据审核由财务专家选取企业净资产增长58企业成长性财务评审数据审核由财务专家选取企业净资产增长率、销售收入增长率等指标对企业成长性进行评价。企业实际经营期不满三年的按实际经营时间计算。成长性得分指标赋值分

数≥35%≥25%≥15%≥5%>0≤0≤20分净资产增长率赋值≤10分A9-10分B7-8分C5-6分D3-4分E1-2分F0分销售收入增长率赋值≤10分表2

企业成长性指标评价标准58企业成长性财务评审数据审核由财务专家选取企业净资产增长PARTFIVE注意事项PART注意事项60注意事项科技人员：三类、10%、取消学历、附件知识产权：缴费证明、取消“独占许可”“近三年”、I类申报资格：安全、质量、环保高新收入：“总收入”、≥60%研发费用：研发总额、“5%”技术领域的选择：精准、“技术”重点关注60注意事项科技人员：三类、10%、取消学历、附件知识产权：谢

谢！谢谢！演讲完毕，谢谢观看！演讲完毕，谢谢观看！高新技术企业认定申报材料初步审核培训高新技术企业认定目录CONTENTS总则01材料合规性审查02财务评审04技术审核03注意事项05目录CONTENTS总则01材料合规性审查02财务评审04技PARTONE总则PART总则66依据：《高新技术企业认定管理办法》2016版《高新技术企业认定管理工作指引》2016版《关于组织申报2017年度高新技术企业的通知》

总则目的提高高新技术企业申报材料质量提升我市高新技术企业申报通过率4依据：《高新技术企业认定管理办法》2016版总则目的提67

总则目的把握机遇顺利通过

《关于组织申报2017年度高新技术企业的通知》6．汇总推荐。各市科技局、各国家高新区须正式行文出具推荐函。推荐函、推荐汇总表（各一式五份）以及企业认定申请材料（正本、副本各一份）按受理时间节点统一报送至省认定办；推荐函及推荐汇总表连同各企业认定申请材料同时抄送同级财政和税务部门。5.《山东省高新技术企业认定管理工作规程（试行）》（鲁科高字[2012]122号）中涉及内容与本通知不一致的，按本通知执行。认定机构将结合专家组评审意见，另行部署综合审查工作。5总则目的把握机遇顺利通过《关于组织申报2017年度在《国家重点支持的高新技术领域》内，持续进行研究开发与技术成果转化，形成企业核心自主知识产权，并以此为基础开展经营活动，在中国境内（不包括港、澳、台地区）注册的居民企业。高新技术企业

总则相关概念5在《国家重点支持的高新技术领域》内，持续进行研究开发与技术成69技术领域电子信息新能源与节能先进制造与自动化新材料航空航天生物与新医药资源与环境八大高新技术领域

总则支持重点高技术服务7技术电子信息新能源与节能先进制造与自动化新材料航空航天生物70发明专利（含国防专利）植物新品种国家级农作物品种国家新药国家一级中药保护品种集成电路布图设计专有权Ⅰ类实用新型专利外观设计专利软件著作权等（不含商标）Ⅱ类

总则核心自主知识产权8发明专利（含国防专利）Ⅰ类实用新型专利Ⅱ类总则核心自主PARTTWO材料合规性审查PART材料合规性7201推荐函02推荐汇总表一式两份03企业认定申请材料一正八副材料合规性审查材料组成1001推荐函02推荐汇总表一式两份03企业认定申请材73材料合规性审查申报资格企业申请认定前一年内未发生重大安全、重大质量事故或严重环境违法行为。11材料合规性审查申报资格企业申请认定前一年内未发生重大安74封面申请书首页做封面书脊处由上至下打印主要技术领域及企业名称材料合规性审查申报材料12封面申请书首页做封面书脊处由上至下打印主要技术领域材料合75逐页编制总页码材料内容和装订顺序符合要求材料合规性审查申报材料书籍式胶装成册并加盖企业公章每部分之间用彩页隔开装订13逐页编制总页码材料内容和装订顺序符合要求材料合规性审查76材料合规性审查申报材料材料内容&装订顺序1、封皮2、高新技术企业认定申报核实意见表3、总目录2017《通知》1.新增“高新技术企业认定申报核实意见表”。2.将“对高新技术产品发挥核心支持作用的知识产权描述”和“关键技术指标说明”合为一部分。3.增加知识产权权属人声明及未重复使用声明14材料合规性审查申报材料材料内容&装订顺序1、封皮20177材料合规性审查申报材料材料内容&装订顺序4、《高新技术企业认定申请书》企业注册登记信息：②主要情况表③企业研究开发活动情况表企业研究开发活动情况表：研发经费、技术领域及核心技术描述。企业年度研究开发费用结构明细表：数据一致。上年度高新技术产品（服务）情况表：技术领域、知识产权（编号）的对应关系描述、上年度销售收入金额。企业参与国家标准或行业标准制定情况汇总表，所列内容与后附证明材料是否一致，企业标准不在列支范围内。15材料合规性审查申报材料材料内容&装订顺序4、《高新技术78材料合规性审查申报材料材料内容&装订顺序4、《高新技术企业认定申请书》④研究开发费用结构明细表⑤高新技术产品情况表⑥企业参与国家标准或行业标准制定情况汇总表16材料合规性审查申报材料材料内容&装订顺序4、《高新技术79材料合规性审查申报材料材料内容&装订顺序5、证明企业依法成立的相关注册登记证件的复印件17材料合规性审查申报材料材料内容&装订顺序5、证明企业依80材料合规性审查申报材料材料内容&装订顺序6、高新技术产品(服务)的关键技术、核心知识产权关联性、收入占比情况说明材料说明材料总体要求：表述清楚，言简意赅。若填报的各项高新技术产品（服务）依托相同技术、对应的知识产权为同一知识产权，可合并说明；若依托不同技术、对应的知识产权为不同知识产权，应逐项说明。主要产品（服务）收入之和与同期高新技术产品（服务）收入之和的占比情况与PS表、高新收入专项审计报告数据核对是否一致。18材料合规性审查申报材料材料内容&装订顺序6、高新技术产81材料合规性审查申报材料材料内容&装订顺序7、企业职工和科技人员比例情况说明材料人员情况考核时间节点是否为2016年度；人员说明情况与后附人员名单信息是否一致。此部分附科技人员名单及说明材料即可，学历证书等其他材料无需附。19材料合规性审查申报材料材料内容&装订顺序7、企业职工和82材料合规性审查申报材料材料内容&装订顺序8、知识产权相关材料此部分要求附有企业知识产权情况表。20材料合规性审查申报材料材料内容&装订顺序8、知识产权相83材料合规性审查申报材料材料内容&装订顺序8、知识产权相关材料21材料合规性审查申报材料材料内容&装订顺序8、知识产权相84材料合规性审查申报材料材料内容&装订顺序8、知识产权相关材料知识产权未重复使用声明、知识产权权属人声明是否根据实际情况准确填写。22材料合规性审查申报材料材料内容&装订顺序8、知识产权相85材料合规性审查申报材料材料内容&装订顺序9、企业近三年科技成果转化相关材料企业近三年科技成果转化汇总表的填报是否按照“填表说明”准确填报，尤其是“科技成果类型、成果转化结果、证明材料”列内容是否按照说明准确明细列支。“科技成果类型”包括Ⅰ类、Ⅱ类知识产权以及有关文件规定的应纳入的其他科技成果类型。“成果转化结果”包括产品、服务、工艺、样品、样机、其他，要求注明具体名称或简要说明转化内容。“证明材料”包括证明所填内容是有效科技成果的材料和证明科技成果已转化的材料。“证明材料”提供主要证明页复印件或佐证图片即可，注明附件所在页码。23材料合规性审查申报材料材料内容&装订顺序9、企业近三年86材料合规性审查申报材料材料内容&装订顺序10、企业研究开发组织管理情况此部分对四项指标符合情况的具体说明要按照《工作指引》中的相关要求具体说明，后附证明材料中除制度外最好有应用证明。具体标准如下：制定了企业研究开发的组织管理制度，建立了研发投入核算体系，编制了研发费用辅助账。设立了内部科学技术研究开发机构并具备相应的科研条件，与国内外研究开发机构开展多种形式产学研合作。建立了科技成果转化的组织实施与激励奖励制度，建立开放式的创新创业平台。建立了科技人员的培养进修、职工技能培训、优秀人才引进，以及人才绩效评价奖励制度。24材料合规性审查申报材料材料内容&装订顺序10、企业研究87材料合规性审查申报材料材料内容&装订顺序11、企业技术创新活动等其他相关证明材料此部分内容与企业近三年科技成果转化相关证明材料有重复部分:技术创新活动证明材料在成果转化部分附列的此处不再重复附列;无关材料不要放。25材料合规性审查申报材料材料内容&装订顺序11、企业技术88材料合规性审查申报材料材料内容&装订顺序12、专项审计报告核实专项报告防伪页信息的真实准确性。研究开发活动说明材料是否与RD表信息一致。高新技术产品（服务）收入情况表中收入总额是否与申请表填报一致，一般情况下收入总额应大于当年销售收入金额。26材料合规性审查申报材料材料内容&装订顺序12、专项审计89材料合规性审查申报材料材料内容&装订顺序13、中介机构资质证明材料中介机构营业执照中成立时间是否满足成立三年以上。是否有近三年内无不良记录的证明材料。全年月职工平均人数是否达到20人以上（不包含20人），当年具备执业资格的人员占职工人数的比例不低于30%（包含30%）。27材料合规性审查申报材料材料内容&装订顺序13、中介机构90材料合规性审查申报材料材料内容&装订顺序14、年度财务会计报告核查年度审计报告是否完整（包括会计报表、会计报表附注和财务情况说明书）；报告签字盖章是否完整；是否附有中介机构的营业执照复印件。审计报告附注中披露的研发费用及高新技术产品收入金额是否与申请书、专项审计报告一致。28材料合规性审查申报材料材料内容&装订顺序14、年度财务91材料合规性审查申报材料材料内容&装订顺序15、企业所得税年度纳税申报表是否包含主表和附表，是否盖有税务部门印鉴。重点核对企业所得税纳税申报表主表中各项数据是否与申请书、年度审计报告一致。注：此处经常出现纳税申报表中"生产成本"、"管理费用"金额与年度审计报告不一致的情况，通常原因为企业未在账目中列支"研发费用"，后期通过科目调整达到研发费用比例要求。29材料合规性审查申报材料材料内容&装订顺序15、企业所得PARTTHREE技术审核PART技术93技术审核企业注册时间

企业申请认定时须注册成立一年以上指企业须注册成立365个日历天数以上，截止时间为企业申请日。“须注册成立一年以上”31技术审核企业注册时间企业申请认定时须注册成立一年以上94技术审核知识产权

企业通过自主研发、受让、受赠、并购等方式，获得对其主要产品（服务）在技术上发挥核心支持作用的知识产权的所有权。高新技术企业认定所指的知识产权须在中国境内授权或审批审定，并在中国法律的有效保护期内。知识产权权属人应为申请企业。不具备知识产权的企业不能认定为高新技术企业。32技术审核知识产权企业通过自主研发、受让、受赠、并购等95技术审核技术领域

对企业主要产品（服务）发挥核心支持作用的技术属于《国家重点支持的高新技术领域》规定的范围。

根据2016年新颁布的《管理办法》的规定，技术领域的考核对象由“产品（服务）”修改为“对企业主要产品（服务）发挥核心支持作用的技术”，可通过对企业核心知识产权技术的了解来判定技术领域的相符性。33技术审核技术领域对企业主要产品（服务）发挥核心支持作96技术审核科技人员

企业从事研发和相关技术创新活动的科技人员占企业当年职工总数的比例不低于10%。指直接从事研发和相关技术创新活动，以及专门从事上述活动的管理和提供直接技术服务的，累计实际工作时间在183天以上的人员，包括在职、兼职和临时聘用人员。企业科技人员

根据2016年新颁布的《管理办法》的规定，该部分取消了对科技人员学历要求的限制。34技术审核科技人员企业从事研发和相关技术创新活动的科技97技术审核研发费用

企业近三个会计年度（实际经营期不满三年的按实际经营时间计算，下同）的研究开发费用总额占同期销售收入总额的比例符合如下要求：最近一年销售收入小于5,000万元（含）的企业，比例不低于5%；最近一年销售收入在5,000万元至2亿元（含）的企业，比例不低于4%；最近一年销售收入在2亿元以上的企业，比例不低于3%。其中，企业在中国境内发生的研究开发费用总额占全部研究开发费用总额的比例不低于60%35技术审核研发费用企业近三个会计年度（实际经营期不满三98技术审核高新收入

近一年高新技术产品（服务）收入占企业同期总收入的比例不低于60%指企业通过研发和相关技术创新活动，取得的产品（服务）收入与技术性收入的总和。高新技术产品（服务）收入收入总额减去不征税收入总收入36技术审核高新收入近一年高新技术产品（服务）收入占企业99技术审核企业创新能力评价

企业创新能力评价应达到相应要求37技术审核企业创新能力评价企业创新能力评价应达到相应要100技术审核企业创新能力评价表1知识产权评价标准知识产权

序号知识产权相关评价指标分值1技术的先进程度≤82对主要产品（服务）在技术上发挥核心支持作用≤83知识产权数量≤84知识产权获得方式≤65（作为参考条件，最多加2分）企业参与编制国家标准、行业标准、检测方法、技术规范的情况≤238技术审核企业创新能力评价表1知识产权评价标准知识101技术审核企业创新能力评价

知识产权

序号知识产权相关评价指标分值1技术的先进程度≤82对主要产品（服务）在技术上发挥核心支持作用≤83知识产权数量≤84知识产权获得方式≤65（作为参考条件，最多加2分）企业参与编制国家标准、行业标准、检测方法、技术规范的情况≤2A.高（7-8分）B.较高（5-6分）C.一般（3-4分）D.较低（1-2分）E.无（0分）表1知识产权评价标准39技术审核企业创新能力评价知识产权序号知识产权相关102技术审核企业创新能力评价

知识产权

序号知识产权相关评价指标分值1技术的先进程度≤82对主要产品（服务）在技术上发挥核心支持作用≤83知识产权数量≤84知识产权获得方式≤65（作为参考条件，最多加2分）企业参与编制国家标准、行业标准、检测方法、技术规范的情况≤2A.强（7-8分）B.较强（5-6分）C.一般（3-4分）D.较弱（1-2分）E.无（0分）表1知识产权评价标准40技术审核企业创新能力评价知识产权序号知识产权相关103技术审核企业创新能力评价

知识产权

序号知识产权相关评价指标分值1技术的先进程度≤82对主要产品（服务）在技术上发挥核心支持作用≤83知识产权数量≤84知识产权获得方式≤65（作为参考条件，最多加2分）企业参与编制国家标准、行业标准、检测方法、技术规范的情况≤2A.1项及以上（Ⅰ类）7-8分B.5项及以上（Ⅱ类）5-6分

C.3～4项（Ⅱ类）3-4分

D.1～2项（Ⅱ类）1-2分E.0项0分表1知识产权评价标准41技术审核企业创新能力评价知识产权序号知识产权相关104技术审核企业创新能力评价

知识产权

序号知识产权相关评价指标分值1技术的先进程度≤82对主要产品（服务）在技术上发挥核心支持作用≤83知识产权数量≤84知识产权获得方式≤65（作为参考条件，最多加2分）企业参与编制国家标准、行业标准、检测方法、技术规范的情况≤2A.有自主研发（1-6分）B.仅有受让、受赠和并购等（1-3分）表1知识产权评价标准42技术审核企业创新能力评价知识产权序号知识产权相关105技术审核企业创新能力评价

知识产权

序号知识产权相关评价指标分值1技术的先进程度≤82对主要产品（服务）在技术上发挥核心支持作用≤83知识产权数量≤84知识产权获得方式≤65（作为参考条件，最多加2分）企业参与编制国家标准、行业标准、检测方法、技术规范的情况≤2A.是（1-2分）B.否（0分）表1知识产权评价标准43技术审核企业创新能力评价知识产权序号知识产权相关106技术审核企业创新能力评价

科技成果转化能力指通过科学研究与技术开发所产生的具有实用价值的成果（专利、版权、集成电路布图设计等）。科技成果指为提高生产力水平而对科技成果进行的后续试验、开发、应用、推广直至形成新产品、新工艺、新材料，发展新产业等活动。科技成果转化44技术审核企业创新能力评价科技成果转化能力指通过科学研107技术审核企业创新能力评价科技成果转化能力向他人转让该技术成果许可他人使用该科技成果以该科技成果作为合作条件，与他人共同实施转化自行投资实施转化转化形式以该科技成果作价投资、折算股份或者出资比例其他协商确定的方式45技术审核企业创新能力评价科技成果转化能力向他人转让该技108技术审核企业创新能力评价科技成果转化能力

A.转化能力强（≥5项）25-30分

B.转化能力较强（≥4项）19-24分

C.转化能力一般（≥3项）13-18分

D.转化能力较弱（≥2项）7-12分

E.转化能力弱（≥1项）1-6分

F.转化能力无（0项）0分由技术专家根据企业科技成果转化总体情况和近3年内科技成果转化的年平均数进行综合评价。（同一科技成果分别在国内外转化的，或转化为多个产品、服务、工艺、样品、样机等的，只计为一项。)46技术审核企业创新能力评价科技成果转化能力A.转化109技术审核企业创新能力评价研究开发组织管理水平制定了企业研究开发的组织管理制度，建立了研发投入核算体系，编制了研发费用辅助账；（≤6分）设立了内部科学技术研究开发机构并具备相应的科研条件，与国内外研究开发机构开展多种形式产学研合作；（≤6分）建立了科技成果转化的组织实施与激励奖励制度，建立开放式的创新创业平台；（≤4分）建立了科技人员的培养进修、职工技能培训、优秀人才引进，以及人才绩效评价奖励制度。（≤4分）由技术专家根据企业研究开发与技术创新组织管理的总体情况，结合以下几项评价，进行综合打分。47技术审核企业创新能力评价研究开发组织管理水平制定了企业PARTFOUR财务评审PART财务评审111财务评审中介机构资格

具备独立执业资格，成立三年以上，近三年内无不良记录。承担认定工作当年的注册会计师或税务师人数占职工全年月平均人数的比例不低于30%（包含30%），全年月平均在职职工人数在20（不包含20）人以上。相关人员应具有良好的职业道德，了解国家科技、经济及产业政策，熟悉高新技术企业认定工作有关要求。

企业应按照《工作指引》要求选择符合条件的中介机构出具专项审计报告，对经核实选择不符合《工作指引》规定条件中介机构出具专项审计报告的，其提交的认定申请材料将视同无效申报处理，不提交认定评审环节。49财务评审中介机构资格具备独立执业资格，成立三年以上，112财务评审财务资料合规性

是否为查账征收企业。专项审计报告：经具有资质并符合《工作指引》相关条件的中介机构出具的企业近三个会计年度研究开发费用、近一个会计年度（2016年）高新技术产品（服务）收入专项审计报告或鉴证报告，并附研究开发活动说明材料。专项审计报告经省内会