商业银行经营与管理教材3

商业银行经营与管理Theoperationandmanagementofcommercialbank宋文娟2015年6月英国诺森罗克银行挤兑事件案情：2007年，受美国次贷危机影响，英国第五大抵押贷款机构——诺森罗克银行发生储户挤兑事件，自9月14日至18日，仅仅五天的时间就有30多亿英镑从诺森罗克银行流出，占该行240多亿英镑存款总量的12%左右，其电话银行和网上银行业务一度出现崩溃。受其影响，诺森罗克银行的股价也下跌了将近70%，创下7年来新低，成为英国遭遇本次信贷危机以来的最大受害者。融资过过度依依赖批批发市市场。75%的资金金来自自批发发市场场，即即通过过同业业拆借借、发发行行债券券或卖卖出有有资产产抵押押的证证券融融资。。资产负负债的的利率缺缺口过过大。诺森森罗克克银行行的住住房抵抵押贷贷款是是按照照英格格兰银银行的的基准准利率率来发发放的的，在在货币币市场场利率率大幅幅高于于官方方利率率的情情况下下，该该定价价方式式会导导致银银行遭遭受巨巨额损损失。。据估估计，，在诺诺森罗罗克银银行960多亿英英镑的的抵押押贷款款中，，有120亿英镑镑是直直接暴暴露在在这种种利率率缺口口风险险之下下的。。也就就是说说，Libor每超过过基准准利率率一个个基点点，诺诺森罗罗克银银行每每年将将多支支付1200万英镑镑。银行原原有的的融资渠渠道受受阻。美国国次贷贷危机机导致致全球球货币币市场场流动动性紧紧张。。2007年上半半年诺诺森罗罗克银银行的的经营收收益下下降。资产产负债债利率率缺口口的扩扩大及及因流流动性性不足足导致致的贷贷款业业务放放缓都都降低低了银银行经经营的的收益益。投资美国次次级债债带来来的损损失。挤兑事件爆发的原因挤兑事件引起的反思坚持全全面风风险管管理的的方法法和理理念。。严格监监控房地产产市场场泡沫沫带来的的金融融风险险。密切关关注金融创创新过程中中的金金融风风险。。提高监监管当当局对对金融融风险险的预见能能力。合理设设计存款保保险制制度。1995年2月27日，巴林银行倒闭。1995年9月26日，日本大和银行内部控制不善导致巨额交易亏损。1998年6月21日，海南发展银行倒闭。你想到到了什什么？？导论为什么么学？？（课课程定定位与与教学学目标标）学什么？（（课程框架架和主要内内容）怎样学？（（教学方式式与方法））随着我国经经济体制改改革的不断断深化，社社会主义市市场经济体体制正在逐逐步确立，，银行业在在国民经济济运行中的的地位和作作用日益突突出。进入21世纪，我国国商业银行行面临的金金融与经济济环境发生生了巨大变变化，在金金融国际化化、金融证证券化和金金融市场化化的条件下下，辩证地地借鉴国际际商业银行行的经验、、全面学习习和了解当当代商业银银行的业务务经营和先先进的管理理理论、管管理经验、、技术和技技能对金融融学专业学学生非常重重要。这就需要我我们全面了了解和学习习当代商业业银行经营营管理的成成功经验。。一、课程简介课程定位：：《商业银行行经营管理理》主要研研究市场经经济条件下下商业银行行运营机制制及业务发发展规律的的科学，是是金融专业业的必修课课程。本课课程系统阐阐述商业银银行发展历历程，揭示示商业银行行发展的一一般规律和和未来发展展趋势，全全面介绍现现代商业银银行各项业业务的经营营要点及有有关的管理理规定和管管理方法、、商业银行行资产负债债综合管理理及风险控控制的策略略。教学目标：：通过本课程程的学习，，使学生应应理解商业业银行经营营与管理中中的基本概概念、基本本理论和方方法，掌握握商业银行行各项业务务的经营要要点及有关关的管理规规定和管理理方法，并并能运用所所学的理论论、知识和和方法分析析商业银行行经营管理理中的相关关问题，客客观公正的的评价商业业银行经营营效果，以以达到创新新型应用人人才的培养养目标要求求，为以后后从事实际际工作奠定定坚实的基基础。二、课程定位与教学目标本课程提倡倡“开放式式”教学，，更新教学学理念、充充实教学内内容、改进进教学方法法，努力提提高教学水水平，培养养“高素质质、强能力力”的人才才。三、教学方式与方法第一，在课课堂教学中中，突出课课堂讨论，，通过教师师重点引导导、学生课课下准备、、课上讨论论、登台发发言、教师师点评总结结等方式，，提高学生的的口头表达达能力和沟沟通能力；第二，采用用“案例教教学”，结结合专业知知识学习，，加大课堂堂案例分析析的比重，，提高学生生的学习兴兴趣，进而而培养学生生观察认识识问题、分分析问题和和解决问题题的能力；；第三，通过关注热热点、难点点问题，引引导学生收收集资料、、整理资料料，并形成成专业性的的小论文，，培养学生生专业论文文的写作能能力；第四，对实实践性、操操作性较强强的章节内内容，聘请请校外业务务部门的专专业人士授授课，使学学生更好地地了解业务务的发展状状况及实际际运作过程程，培养学学生实际操操作能力。。最终成绩由由平时成绩绩和期末考考试成绩构构成，其中中平时成绩绩占比为30%，期末成绩绩占比为70%。其中平时成成绩（100%）包括作业业（50%）、平时小小测（20%）和出勤（（30%）三个部分分。平时成绩给给定细则：：（1）作业。作作业形式包包括课后习习题、调研研报告、课课堂案例分分析等多种种形式，将将随机抽查查每位同学学的完成情情况。最后后每位同学学至少上交交作业五次次，每次更更加完成的的完整度、、创新性给给分。（作作业可按小小组上交））（2）平时小测测。课堂测测验将安排排两次，期期中、期末末各一次，，重在考查查学生对重重点知识的的掌握程度度。根据完完成情况打打分。（3)出勤。教师师在课堂中中将随机点点名，无故故缺勤者每每次扣减2分，迟到、、早退者扣扣减1分。如有特特殊情况，，必须请假假。四、成绩评定方法鲍静海，马马丽华.《商业银行业业务经营与与管理》北京：高等等教育出版版社，2013.8.1、戴国强.《商业银行经经营学》北京：高等等教育出版版社，2011.2、庄毓敏.《商业银行业业务与经营营》北京：中国国人民大学学出版社，，2010.3、罗斯，赫赫金斯.《商业银行管管理》刘园，译.北京：机械械工业出版版社，2011.教学参考书书教材三、教材与教学参考书商业银行概述商业银行资产负债管理商业银行资本管理商业银行负债业务管理商业银行现金资产管理商业银行贷款业务管理商业银行证券投资管理商业银行表外业务管理12345678商业银行风险及内控管理9商业银行的财务报表与业绩评价10内容第一章商业银行概概述YourSubtitleGoesHere学习目标通过对本章章的学习，，了解商业业银行的产产生和发展展过程，商商业银行的的性质与职职能，商业业银行的经经营特点与与原则以及及商业银行行的组织形形式和内部部组织结构构等。第一节商业银行的产生与发展商业银行是是商品经济济发展到一一定阶段的的必然产物物，并伴随随着商品经经济的发展展不断完善善。商业银银行的产生生与货币兑兑换、保管管、借贷是是分不开的的。商业银行的的产生过程程可以分为为三个阶段段：一、商业银行的产生商业银行发展的三个阶段现代银行早期的货币兑换业近代银行14、15世纪欧洲国家贸易扩大，但由于国家众多，加之国内封建割据，存在多种货币，给商贸往来带到了诸多不便，从而出现了专门的货币兑换商。贷款业务、存款业务、代理保管业务等基本形成，货币兑换商转变为近代银行，但利率较高，属于高利贷性质的银行。其中，意大利是银行最早产生的发源地。威尼斯银行是世界上第一家现代意义上的银行。现代银行在反对高利贷的斗争中发展起来。1964年英格兰银行成立，标志着现代银行诞生。商业银行的的名称来自自于它早期期主要从事事与商业活活动相关的的短期自偿性性贷款业务务。人们将这这种经营工工商企业存存贷款业务务，并且是是以商品生生产交易为为基础、以以发放短期期贷款为主主要业务的的银行，称称为商业银银行。二、现代资本主义银行的产生途径商业银行是是商品经济济发展到一一定阶段的的产物，它它主要通过过两种途径径形成：第一条途径径是由旧式的高利利贷银行转转变而来。这是早期期商业银行行产生的主主要途径。。第二条途径径是根据资资本主义经经济发展的的需求，以股份公司司的形式组组建而成。大多数的的现代商业业银行都是是按这一方方式建立起起来的。二、现代资本主义银行的产生途径特点：商业业银行的贷贷款业务以以短期自偿偿性商业贷贷款为主。。优点：能够够较好地保保持银行的的安全性和和清偿力；；缺点是银银行业务的的发展受受到了一定定的限制。。英国式融通通短期资金金传统三、商业银行的发展模式特点：商业业银行不仅仅提供短期期商业性贷贷款，而且且提供长期期贷款，甚甚至还进行行一系列的的投资银行行服务。优点：利于于银行开展展全面的业业务经营活活动，为企企业提供全全方位的金金融服务；；缺点是会会加大银行行的经营风风险，因而而对银行的的经营管理理提出了更更高的要求求。德国式综合合银行传统统三、商业银行的发展模式第二节商业银行的性质与职能商业银行是是以追求最最大利润为为目标，以以多种金融融负债和金金融资产为为经营对象象，能够利利用负债进进行信用创创造，全方方位经营各各类金融业业务的综合合性、多功功能的金融融服务企业业。一、商业银行的性质第一，商业业银行具有有一般的企企业特征。。商业银行行的经营目目标是利润润最大化，，这也是它它与一般企企业的共性性。第二，商业业银行是特特殊企业。。商业银行行的特殊性性主要表现现在：1）经营对象象的特殊性性——以货币为经经营对象。。2）经营内容容的特殊性性——以金融资产产和金融负负债为经营营对象，从从事各类金金融服务。。3）对社会经经济的影响响特殊，以以及国家对对商业银行行实行特殊殊的管理。。一、商业银行的性质第三，商业业银行不同同于其他金金融机构。。1）商业银行行不同于中中央银行。。2）商业银行行也不同于于中央银行行之外的其其他金融机机构。一、商业银行的性质信用中介信用创造金融服务支付中介二、商业银行的职能二、商业银行的职能（一）信用用中介信用中介指指商业银行行通过向资资金盈余单单位支付利利息和提供供便利的金金融服务吸吸收资金，，使盈余单单位获得获获得可赚取取资本收益益的机会，，再将吸收收的资金贷贷给赤字单单位使用，，收取利息息和投资收收益，在资资金赤字和和盈余单位位之间起到到桥梁作用用，充当买买卖“资本本商品使用用权”的商商人角色。。二、商业银行的职能信用中介是是商业银行行最基本的功能，这这一功能的的发挥可以以起到三个个方面的作作用：1）将闲散货货币转化为为资本；2）使闲置资资本得到充充分利用；；3）将短期资资金转化为为长期资金金。二、商业银行的职能（二）支付付中介支付中介是是指商业银银行借助支支票这种信信用流通工工具，通过过客户活期期存款帐户户的资金转转移为客户户办理货币币结算、货货币收付、、货币兑换换和存款转转移等业务务活动。商业银行的的支付中介介功能与信信用中介功功能是密切切相联的。。二、商业银行的职能支付中介是是商业银行行的传统功能。商业银行行发挥支付付中介功能能主要有两两个作用：：1）节约流通通费用；2）降低商业业银行的筹筹资成本，，扩大商业业银行的资资金来源。。二、商业银行的职能（三）信用用创造信用创造是是指商业银银行通过吸吸收活期存存款、发放放贷款，从从而增加商商业银行的的资金来源源、扩大社社会货币供供应量。信用创造功功能是商业业银行的特殊功能，是在商业业银行发挥挥信用中介介功能的基基础上派生生出来的。。商业银行发发挥信用创创造功能的的作用主要要是通过创创造存款货货币等流通通工具和支支付手段，，既可以节节省现金使使用，减少少社会流通通费用，又又能够满足足社会经济济发展对流流通手段和和支付手段段的需要。。二、商业银行的职能（四）金融融服务金融服务是是指商业银银行利用在在国民经济济中联系面面广、信息息灵通等特特殊地位和和优势，利利用其在发发挥信用中中介和支付付中介功能能的过程中中所获得的的大量信息息，借助电电子计算机机等先进手手段和工具具，为客户户提供财务务咨询、融融资代理、、信托租赁赁、代收代代付等各种种金融服务务。通过过金金融融服服务务功功能能，，商商业业银银行行既既提提高高了了信信息息与与信信息息技技术术的的利利用用价价值值，，加加强强了了银银行行与与社社会会的的联联系系，，扩扩大大了了银银行行的的市市场场份份额额，，同同时时获获得得了了不不少少费费用用收收入入，，提提高高了了银银行行的的盈盈利利水水平平。。第三节商业银行的经营特点与原则（一一））高高负负债债率率商业业银银行行经经营营的的是是特特殊殊的的货货币币商商品品，，它它主主要要从从事事信信用用的的授授受受。。一一方方面面，，商商业业银银行行借借入入资资金金的的80%～90%来源源于于社社会会公公众众和和工工商商企企业业的的存存款款，，另另一一方方面面，，它它又又把把大大部部分分借借入入资资金金贷贷给给公公众众和和工工商商企企业业，，从从而而使使自自己己成成为为全全社社会会最最大大的的债债务务人人和和最最大大的的债债权权人人。。一、商业银行经营的特点（二二））高高风风险险性性商业业银银行行业业是是一一个个高高风风险险行行业业，，除除了了前前面面所所述述的的银银行行因因出出现现信信用用危危机机而而可可能能发发生生的的挤挤兑兑风风险险，，它它还还面面临临着着发发放放出出去去的的贷贷款款可可能能收收不不回回来来的的信信贷贷风风险险，，由由于于市市场场利利率率、、汇汇率率变变化化带带来来的的市市场场风风险险，，以以及及由由于于银银行行从从业业人人员员水水平平不不高高、、业业务务操操作作不不当当所所带带来来的的操操作作性性风风险险等等。。一、商业银行经营的特点（三三））监监督督管管制制的的严严格格性性由于于商商业业银银行行经经营营具具有有高高负负债债率率、、高高风风险险性性的的特特点点，，商商业业银银行行的的业业务务活活动动与与社社会会公公众众的的利利益益息息息息相相关关，，它它在在社社会会经经济济活活动动中中具具有有特特殊殊重重要要的的地地位位，，因因此此各各国国政政府府对对商商业业银银行行业业都都实实施施严严格格的的管管制制，，例例如如规规定定银银行行的的开开业业资资格格、、限限制制银银行行的的业业务务活活动动领领域域、、限限制制银银行行利利率率等等。。一、商业银行经营的特点安全性流动性盈利性二、商业银行的经营原则权衡衡二、商业银行的经营原则（一一））安安全全性性原原则则安全全性性原原则则即即要要求求银银行行在在经经营营活活动动中中必必须须保保持持足足够够的的清清偿偿能能力力，，经经得得起起重重大大风风险险和和损损失失，，能能够够随随时时应应付付客客户户提提存存，，使使客客户户对对银银行行保保持持坚坚定定的的信信心心。。为实实现现安安全全性性目目标标，，商商业业银银行行要要做做到到以以下下几几点点：：1.筹措措足足够够的的自自有有资资本本，，提提高高自自有有资资本本在在全全部部负负债债中中的的比比重重2.合理理安安排排资资产产规规模模和和结结构构，，提提高高资资产产质质量量3.遵纪纪守守法法，，合合法法经经营营二、商业银行的经营原则（二二））流流动动性性原原则则流动动性性是是指指商商业业银银行行随随时时应应付付客客户户提提存存以以及及银银行行支支付付需需要要的的能能力力。。商业业银银行行的的流流动动性性包包括括资资产产的的流流动动性性和和负负债债的的流流动动性性。。资产产的的变变现现成成本本资产产的的流流动动性性是是指指资资产产的的变现现能能力力资产产的的变变现现速速度度取得得可可用用资资金金的的价价格格负债债的的流流动动性性是是指指银银行行以适适当当的的价价格格取取得得可可用用资资金金的能能力力取得得可可用用资资金金的的时时效效二、商业银行的经营原则为满满足足流流动动性性要要求求，，商商业业银银行行要要做做到到以以下下几几点点：：1.调整整资资产产结结构构，，维维持持流流动动性性较较好好资资产产的的适适度度比比例例。。2.加强强负负债债管管理理，，注注重重从从负负债债方方面面来来满满足足银银行行经经营营的的流流动动性性要要求求。。3.加强流动性管管理，实现流流动性管理目目标。二、商业银行的经营原则（三）盈利性性原则盈利性原则是是指商业银行行在其经营活活动中获取利利润的能力，，是商业银行行经营管理的的基本动力。。根据商业银行行业务收入与与业务支出的的主要内容，，商业银行追追求盈利水平平的提高应做做到以下几点点：1.减少非盈利资资产，提高盈盈利性资产的的比重。2.降低资金成本本，扩大资金金来源。3.加强经济核算算，节约管理理费用开支。。二、商业银行的经营原则（四）安全性性、流动性和和盈利性权衡衡的原则商业银行的经经营管理是一一个权衡利害害、趋利避害害的过程，在在决策时应该该坚持盈利性性和安全性权权衡的原则。。首先，安全性性是商业银行行经营的客观观要求。其次，安全全性与盈利利性是一对对矛盾。第四节商业银行的组织形式和组织结构（一）生产产力发展水水平生产力发展展水平较高高、商品经经济发达的的地区，一一方面企业业的效益和和居民的收收入水平较较高，能够够生成较多多的社会闲闲置货币资资金；另一一方面，经经济的货币币化程度较较高，企业业和个人的的金融意识识较强。一、商业银行设立的经济条件和金融环境（二）人口口状况商业银行应应建立在人人口众多且且人口变动动合理的地地区。（三）工商商企业经营营状况（四）地理理位置地理位置优优越的城市市，交通发发达，商贸贸繁荣，集集中了大量量的信息资资源和其他他资源，商商业银行适适于设立在在这样的地地区。（五）金融融市场的发发育状况（六）金融融业的竞争争状况（七）当地地的有关政政策一、商业银行设立的经济条件和金融环境（一）申请请登记商业银行设设立应具备备的条件：：1）有符合本本法和《中华人民共共和国公司司法》规定的章程程。2）有符合本本法规定的的注册资本本最低限额额。3）有具备任任职专业知知识和业务务工作经验验的董事、、高级管理理人员。4）有健全的的组织机构构和管理制制度。5）有符合要要求的营业业场所、安安全防范措措施和与业业务有关的的其他设施施。（二）招募募股份（三）验资资开业二、商业银行设立的一般程序（一）单一一银行制单一银行制制是指不设设立分行，，全部业务务由各个相相对独立的的商业银行行独自进行行的一种银银行组织形形式，主要要集中在美美国。单一银行制制度有以下下优点：1）可以限制制银行业的的兼并和垄垄断，有利利于自由竞竞争；2）有利于协协调银行与与地方政府府的关系，，使银行更更好地为本本地区经济济发展服务务；3）由于单一一银行制富富于独立性性和自主性性，内部层层次较少，，其业务经经营的灵活活性较大，，管理较容容易；三、商业银行的组织形式单一银行制制的缺点也也很明显：：1）实行单一一银行制的的商业银行行规模较小小，经营成成本较高，，难以取得得规模效益益；2）单一银行行制与经济济的外向发发展存在矛矛盾，人为为地造成资资本的迂回回流动，削削弱了商业业银行的竞竞争力；3）单一一银行行制的的商业业银行行业务务相对对集中中，风风险较较大。。三、商业银行的组织形式（二））分支支银行行制分支银银行制制又称称总分行行制。实行行这一一制度度的商商业银银行可可以在在总行行以外外普遍遍设立立分支支机构构，分分支银银行的的各项项业务务统一一遵照照总行行的指指示办办理。。世界界上大大多数数国家家的商商业银银行普普遍采采用分分支银银行制制，尤尤以英英国最最为典典型。。分支行行制按按管理理方式式不同同又可可进一一步划划分为为总行行制和和总管管理处处制。。三、商业银行的组织形式分支银银行制制的优优点：：1）商业业银行行的规规模巨巨大，，分支支机构构众多多，便便于商商业银银行拓拓展业业务范范围，，降低低经营营风险险；2）在总总行与与分行行之间间，可可以实实行专专业化化分工工，大大幅度度提高高商业业银行行工作作效率率，分分支行行之间间的资资金调调拨十十分方方便；；3）便于于银行行使用用先进进的计计算机机设备备，广广泛开开展金金融服服务，，取得得规模模效益益。分支银银行制制的缺缺点：：分支银银行制制容易易加速速垄断断的形形成，，而且且由于于实行行这一一制度度的银银行规规模大大，内内部层层次多多，从从而增增大了了商业业银行行管理理的难难度。。三、商业银行的组织形式（三））集团团银行行制集团制制银行行又称称为持持股公公司制制银行行，是是指由由少数数大企企业或或大财财团设设立控控股公公司，，再由由控股股公司司控制制或收收购若若干家家商业业银行行。银行控控股公公司分分为两两种类类型：：一是非银行行型控控股公公司，它是是通过过企业业集团团控制制某一一商业业银行行的主主要股股份组组织起起来的的，该该种类类型的的控股股公司司在持持有一一家商商业银银行股股票的的同时时还可可以持持有多多家非非银行行型企企业的的股票票。二是银行型型控股股公司司，是指指由大大商业业银行行直接接控制制一个个控股股公司司，并并持有有若干干小商商业银银行的的股份份。三、商业银行的组织形式集团银银行制制的优优点：：能够有有效地地扩大大资本本总量量，增增强银银行实实力，，提高高银行行抵御御风险险的能能力，，弥补补单一一银行行制的的不足足。集团银银行制制的缺缺点：：容易引引起金金融权权力过过度集集中，，并在在一定定程度度上影影响了了商业业银行行的经经营活活力。。三、商业银行的组织形式（四））连锁锁银行行制连锁银银行制制是指指两家家或两两家以以上独独立的的、以以公司司形式式组织织起来来的银银行（（或是是实行行单一一银行行制的的商业业银行行，或或是有有分支支机构构的商商业银银行）），通通过相相互持持有股股份，，而由由同一一个自自然人人或自自然人人集团团所控控制。。它与集集团银银行制制一样样，都都是为为了弥弥补单单一银银行制制的不不足，，规避避对设设立分分支行行的限限制而而实行行的。。但不不同之之处是是，由由于受受个人人或某某一集集团的的控制制，因因而不不易获获得商商业银银行需需要的的大量量资本本。三、商业银行的组织形式大多数数商业业银行行都是是按照照《公司法法》要求组组建起起来的的股份份制银银行，，它们们的组组织结结构大大致相相仿，，一般般包括括决策策系统统、执执行系系统和和监督督系统统。其特点点是：：产权权清晰晰，权权责明明确，，权力力机构构、执执行机机构和和监督督机构构相互互分离离、相相互制制衡。。四、商业银行的组织结构（一））决策策系统统1、股东东大会会股东大大会是是股份份制商商业银银行的的最高高权力力机构构。商业银银行发发行的的股票票分为为优先先股和和普通通股。。普通通股股股东是是商业业银行行股东东大会会的主主体。。股东大大会分分为股股东年年会、、临时时股东东会议议和特特别股股东会会议。。股东大大会的的主要要内容容和权权限包包括：：选举举和更更换董董事、、监事事并决决定有有关的的报酬酬事项项；审审议批批准商商业银银行各各项经经营管管理方方针和和对各各种重重大议议案进进行表表决；；修改改公司司章程程等。。股东大大会的的表决决权操操纵在在少数数大股股东手手里。。四、商业银行的组织结构2、董事事会董事会会是由由股东东大会会选举举产生生的决决策机机构。。董事的的重要要权力力：1）确定定商业业银行行的经经营决决策；；2）有权权任免免商业业银行行管理理人员员；3）设立立各种种委员员会或或附属属机构构。四、商业银行的组织结构（二））执行行系统统1、总经经理总经理理（行行长））是商商业银银行的的行政政首脑脑,其职责责是执执行董董事会会的决决议，，组织织领导导银行行的业业务经经营活活动。。2、部门门经理理在总经经理的的领导导下，，商业业银行行要设设置若若干业业务、、职能能部门门及部部门经经理。。四、商业银行的组织结构（三））监督督系统统商业银银行的的监督督系统统由监监事会会和稽稽核部部门组组成。。监事会会由股股东大大会选选举产产生，，代表表股东东大会会对商商业银银行的的业务务经营营和内内部管管理进进行监监督。。商业银银行的的稽核核部门门是董董事会会或管管理层层领导导下的的一个个部门门，其其职责责是维维护商商业银银行资资产的的完整整和资资金的的有效效运营营，对对商业业银行行的管管理与与经营营服务务质量量进行行独立立的评评估。。四、商业银行的组织结构五、典型的商业银行内部组织结构图（一））花旗旗银行行的组组织结结构模模式（二））中国国农业业银行行的组组织结结构图图第五节商业银行发展趋势20世纪90年代以以后的的商业业银行行，尤尤其是是发达达国家家的商商业银银行在在业务务种类类、处处理业业务的的手段段、经经营管管理理理念及及体制制等方方面与与过去去相比比有着着明显显差别别，表表现出出以下下几个个特点点和趋趋势。。一、商业银行的国际趋势（一））混业业经营营20世纪30年代由由西方方国家家引发发的世世界性性金融融危机机结束束后，，以美美国为为首的的西方方国家家吸取取危机机中的的教训训，普普遍推推行了了较为为严格格的金金融分分业经经营管管制，，并一一直持持续了了三四四十年年。70年代以以后，，经济济衰退退、利利率上上升和和通货货膨胀胀的加加剧，，导致致商业业银行行之间间、商商业银银行和和非银银行金金融机机构之之间的的竞争争日益益加剧剧。一、商业银行的国际趋势（二））经营营手段段电子子化由于运运营成成本持持续上上升，，商业业银行行不得得不采采用更更为有有效的的电子子化设设备来来代替替以前前成本本较高高的手手工经经营系系统，，从而而在经经营管管理手手段、、方式式方面面发生生了巨巨大的的变化化。1、业务务处理理自动动化2、综合合