原A公司破产重组历程描述

“凤凰涅槃、浴火重生”

——A公司破产重组案例分析第八组&第三组原A公司破产重组历程描述(一)“凤凰”曾辉煌作为某省1997年组建的十大集团企业之一,原A公司在实施政策性破产前曾经有过非常辉煌的历史1、企业历史悠久,荣誉地位显赫2、产品适销对路,性能质量俱佳3、销售门庭若市,职工受人羡慕4、适度兼并增产能,协调发展铸辉煌(二)“涅槃”实艰辛、“涅槃”的背景2000年以后,原A公司进入“毒发”病生阶段,优胜劣汰、不进则死的法则,又一次在原A公司的身上得到了验证①过度兼并种病根,盲目扩张结苦果②职工工资被拖欠,稳定形势趋恶化③银行追债封账户,厂家索款断配套④山穷水尽疑无路,柳暗花明又一村⑤企业战略缺乏是原A公司走向破产的特殊原因：一是缺乏长远发展战略。

二是缺乏市场竞争战略

三是缺乏有效的营销战略

四是缺乏技术创新战略

五是缺乏人才支撑战略2、在清产核资和制定方案中蹒跚第一步:定方向,争取计划第二步:摸家底,清产核资第三步:甩包袱,核销债务第四步:测费用,制定方案3、迟来的破产宣告2006年4月18日当地中级人民法院受理原A公司的破产申请后,又经过了一段曲折复杂的过程,直到2007年12月28日,法院才正式宣告原A公司进入破产清算程序。从受理破产申请到宣告破产整整历时20个月4、艰难的生产自救破产是个漫长而痛苦的过程,作为先破产、后重组的企业,破产期间的生产自救是必须的。原A公司从2003年12月与一家民营企业进行合作生产开始就失去了生产经营自主权。直到2006年底,在省政府国资委的大力支持和帮助下,公司新的领导班子果断终止了与民营企业的合作关系,收回了生产经营自主权,为企业有效进行生产自救铺平了道路5、艰苦的职工安置坚持以人为本,关注民生,高度重视解决职工的生活困难问题,妥善安置职工,是公司破产工作的重中之重。从2007年12月28日法院宣告破产起,公司领导班子就和破产管理人一起,开始谋划和实施职工安置,直到2009年6月16日当地中级人民法院宣告破产终结,职工安置工作历时18个月。期间矛盾的纠结、工作的艰辛、心情的复杂,回味起来,酸甜苦辣,不一而足。这种经历,既是对新一届班子的考验,又是对破产管理人队伍的锻炼。6、来之不易易的破产终终结由于企业业破产财财产在优优先支付付破产清清算费用用后,剩余部分分已不足足支付政政策规定定第一顺顺序应清清偿的职职工安置置费用,对于第二二顺序应应清偿的的破产人人所欠税税款和第第三顺序序应清偿偿的普通通破产债债权,就完全没没有可供供分配的的财产,因此,终结破产产清算程程序的过过程也是是障碍重重重。(三)““浴火””更不易易政策性破破产终结结后,A公司又又经历了了一个比比破产过过程更加加艰苦的的重组过过程。1、破产产已终结结,重组组选择难难A公司在在破产前前就确定定了“先先破产、、后重组组”的解解困发展展思路。。但其面面临很多多难题。。主要为为：如何实现现政府的的重托?如何保障障职工的的期望?如何确定定重组的的基础?如何制定定重组改改制的目目标?如何选择择重组模模式?如何选择择重组方方式?2、凝聚聚力量再再创业,提振士士气谋发发展该采取了了以下四四项主要要措施,取得了了较好的的成效A.调整整班子。。B.加强强党建聚聚士气C.三管管齐下保保稳定D.坚定定信念不不动摇3、确定定发展思思路,实实施资产产重组A.敲定定基本重重组方式式B.明确确发展方方向定位位C.确定定基本发发展思路路D.按条条件选择择参与重重组商家家(四)““重生””兆腾飞飞1、优化化公司股股权结构构,建立立现代企企业制度度A.重组组新公司司的形式式:有限限责任公公司B.重组组新公司司的总股股本、股股权结构构和出资资方式C.重组组新公司司经营宗宗旨D.重组组新公司司法人治治理结构构2、一业业为主,多元发发展重组后,A公司司本着““一业为为主,多多元发展展”的战战略思想想将公司司打造成成寓生产产、开发发、社会会管理一一体的现现代化企企业。一是发展展农机产产业优势势。由重重组方注注入资金金后积极极开展出出城入园园项目,建设设具有行行业先进进水平的的生产线线,提高高产品的的产量、、质量,扩大生生产经营营规模。。二是拓拓展房房地产产开发发市场场。提提升盈盈利能能力,使之之成为为公司司新的的经济济增长长点。。三是实实现物物业管管理社社会化化。降降低物物业管管理成成本,对其其进行行规范范的社社会化化管理理。3、制制定发发展目目标,实施施技术术改造造重组新新公司司设立立后,结合合企业业实际际,及及时制制定了了5年年期发发展规规划。。主要要内容容为:A.实实施施技技术术改改造造,改改善善生生产产条条件件B.扩扩大大产产销销总总量量,提提高高经经济济效效益益C.建建立立技技术术中中心心,推推进进技技术术创创新新D.调调整整产产品品结结构构,做做好好产产业业基基础础E.提提升升产产品品档档次次,完完成成产产业业升升级级根据据以以上上规规划划思思路路,公公司司决决定定立立即即对对产产品品焊焊装装、、涂涂装装、、总总装装和和调调试试生生产产线线进进行行全全面面改改造造,并并新新建建产产成成品品管管理理库库房房。。4、、狠狠抓抓产产品品研研发发,着着力力结结构构调调整整公司司开开展展了了农农机机主主业业新新产产品品研研发发相相关关工工作作A.加加强技技术队队伍建建设,提高高产品品研发发能力力(1)以优优厚条条件引引进人人才(2)成立立了专专门的的产品品研发发室(3)组织织技术术人员员进行行业务务技能能培训训(4)组织织技术术人员员进行行参观观学习习和市市场需需求调调研活活动B.制制定产产品研研发计计划,大力力推进进研发发进度度5、统统筹两两个市市场,创新新经营营机制制新公司司董事事会认认为:机制制不活活,管管理不不善,是造造成原原A公公司破破产的的重要要原因因,而而供、、销系系统的的机制制和管管理问问题尤尤为重重要。。重组新新公司司成立立后,立即即就企企业供供、销销系统统的体体制、、机制制和管管理问问题展展开了了剖析析研究究。公司撤撤销了了原供供应处处和销销售处处,合合并成成立了了供销销公司司,将将企业业产品品的进进口市市场和和出口口市场场统一一到了了一个个部门门,实实行购购销差差价定定额管管理,单独独核算算。6、建建立激激励机机制,强化化绩效效考核核重组新新公司司根据据企业业现有有条件件,制制定定了公公司分分红权权激励励办法法。公司进进一步步完善善了各各类岗岗位和和各类类人员员的绩绩效考核核办法法,强强化了了绩效效考核核。7、坚坚持以以人为为本,处理理遗留留问题题“以人人为本本”是是重组组新公公司坚坚守的的第一一理念念。公公司充充分考考虑职职工的的困难难和需需求,安排排必要要的资资金,积极极做好好人员员安置置和有有关破破产遗遗留问问题处处理工工作。。A.人人员安安置：：新公公司决决定安安置原原A公公司全全部重重组在在职人人员上上岗就就业,整体体接管管其它它各类类人员员。B.物物业管管理：：整体体接管管物业业管理理系统统，实实行社社会化化管理理。C.按按约定定支付付职工工安置置费和和拖欠欠费用用清偿偿8、经经济效效益增增长,重组组成效效显著著2010年年是改改制重重组后后的开开局之之年,是公公司连连续亏亏损10年年后第第一次次实现现扭亏亏为盈盈的一一年,也是是A公公司““浴火火重生生”后后又以以另一一种姿姿态站站了起起来的的一年年。2010年年是公公司生生产经经营工工作的的转折折点公公司主主要经经济指指标首首次实实现正正增长长,为为公司司“十十二五五”期期间跨跨越式式发展展奠定定了良良好的的基础础。由此可可见,企业业重组组不仅仅是产产权的的整合合,更更重要要的是是通过过企业业经营营管理理体制制机制制创新新,整整合人人心,增强强企业业凝聚聚力。。A公公司成成立仅仅一年年的生生产经经营业业绩,就充充分说说明了了这一一点。。原A公公司破破产重重组历历程价价值分分析(一)原A公司司实施施政策策性破破产的的主要要意义义1.解除了了历史史负担担,奠定重重组脱脱困条条件2.促进了了企业业的改改革,催化了了企业业的新新生3.维护了了企业业和社社会的的稳定定(二)原A公司司破产产后存存在的的问题题1.资资产结结构不不合理理,盈盈利能能力弱弱2.生生产经经营条条件薄薄弱①技术术开发发条件件②生生产工工艺条条件③③资金金保障障条件件3.职职工生生活与与人员员管理理难题题①三供供保障障问题题②其其它人人员管管理问问题(三)原A公司司实施施资产产重组组SWOT分析析1.优优势(strengths)经分析析,原原A公公司在在重组组中可可以提提练出出五大大优势势:①品牌牌优势势②管管理优优势③③区位位优势势④土土地优优势⑤⑤市场场优势势同时,控股股方也也有五五个优优势:①资金金优势势②机机制优优势③③竞争争优势势④信信誉优优势⑤⑤互补补优势势(三)原A公司司实施施资产产重组组SWOT分析析2.劣劣势(weakness)A公司司生存存发展展的四四大难难题:①生产产手段段和工工艺严严重落落后②企业业人员员包袱袱重③产品品附加加值低低④市场场竞争争激烈烈同时,控股股方的的劣势势有:与A公公司产产业关关联度度低(三)原A公司司实施施资产产重组组SWOT分析析3.机机会(opportunities)全面面剖剖析析起起来来,重重组组公公司司面面临临不不可可多多得得的的三三大大机机会会:①国国家家““三三农农””政政策策和和西西部部大大开开发发战战略略的的实实施施,提提供供了了政政策策支支持持②产产品品具具有有一一定定市市场场认认可可度度!知知名名度度③现现有有土土地地资资产产升升值值潜潜力力大大(三三)原原A公公司司实实施施资资产产重重组组SWOT分分析析4.威威胁胁(threats)①竞竞竟竟争争带带来来的的压压力力②市市场场增增长长较较慢慢以上上分分别别分分析析了了A公公司司和和重重组组方方的的自自身身优优势势(Strength)和和劣劣势势(Weakness),以以及及外外部部环环境境带带来来的的机机会会(Opportunity)和和威威胁胁(Threats)。。(三)原原A公司司实施资资产重组组SWOT分析析5.战略略选择及及定位①S0战战略(增增长型)②WO战略(扭转型型)③ST战战略(多多种经营营型)④④WT战战略(防防御型)通过对S0,W0,ST,WT策略略进行甄甄别,并并结合A公司目目前的具具体情况况,最终终决定采采取ST战略(多种经经营型)最为可可行。A公司重重组后的的战略定定位是:以公司司战略重重组为契契机,以以农机产产品生产产经营提提升社会会形象,以房地地产开发发提升盈盈利能力力,以物物业管理理分流安安置职工工,将公公司打造造成寓生生产、开开发、社社会管理理一体的的现代化化企业。。(三)原原A公司司实施资资产重组组SWOT分析析发展目标标分近期期、中期期和远期期目标近期目标标:注入入资金2亿元,解决好好A公司司遗留问问题,利利用现有有产品生生产工艺艺,实现现年销售售收入1.35亿元,使企业业整体实实现扭亏亏为盈。。中期目标标:引进进国内外外先进技技术和人人才,以以投资项项目建设设推进产产品结构构调整和和升级工工作,建建立完善善和高效效的市场场营销网网络,使使企业在在/十二二五0末末达到年年工业总总产值10亿元元,工业业增加值值13500万万元,利利税总额额14700万万元,利利润总额额3000万元元,同时时安排就就业2200人人。远期目标标:力争争在2020年年前上市市,把A公司做做成西北北地区颇颇具规模模的多元元化优势势企业。。四、结论论与建议议（一）A公司成功功实施破破产重组组的主要要经验1、政策引引导是前前提由于职工工在破产产重组中中要承担担改革的的部分成成本，个个人短期期利益减减损，再再加上不不可预知知的前途途，使职职工思想想混乱，，情绪不不稳，这这会严重重影响企企业破产产重组工工作。因因此，我我们把深深入细致致的政策策形势宣宣传作为为破产重重组工作作的基础础和首要要任务来来抓，并并贯穿整整个破产产重组始始终，让让职工认认识、支支持、参参与到企企业破产产重组。。2、职工安安置是关关键中国特殊殊的国情情，决定定了安置置好职工工是一切切改革顺顺利开展展的关键键。管理理学上把把人不仅仅看作是是生产力力的首要要因素，，还把关关心人、、尊重人人、理解解人、发发展人作作为管理理追求的的最高目目标。所所以，我我们在破破产重组组中，要要始终坚坚持以人人为本，，时时处处处想着着职工，，在政策策允许的的范围内内，最大大限度地地保护职职工群众众的利益益。3、规范操作是是保证破产重组政策策性强、影响响面大，必须须依照国家的的法律、法规规和政策规定定规范地操作作。坚持在改改制中“对事事不对人”，，一切按程序序运作。（二）A公司破产重组组的主要启示示1、破产不是企企业的消亡，，是重生的起起点破产不只是企企业倒闭、清清算，而且包包括依法重组组和调整。政政策性破产有有两种方式：：一种是“为为死而死”，，那些设备陈陈旧、产品老老化、务累累累的企业。通通过破产，处处理好债务和和安置好人员员，实现“关关门走人”；；另一种是““为生而死””，那些有一一定实力、产产品有市场，，但因管理落落后等原因造造成债务沉重重，甚至资不不抵债的企业业。从A公司破产重组组案例来看，，政策性破产产确实给企业业重生带来了了难得的机遇遇，不仅落实实了国家国有有经济战略调调整的重大举举措，也是从从根本上解决决国有企业扭扭亏脱困的有有效形式。2、重组是破产产企业求生存存谋发展的重重要途径破产不是目的的，发展才是是硬道理。在在实施破产过过程中，除一一部分退休、、自谋职业人人员外，还有有大部分职工工需要安置，，而重组恰恰恰是解决职工工安置、企业业扭亏脱困的的重要途径。。A公司所在的省省份是实施破破产的老企业业，多数地处处偏僻，非公公经济发展不不足，职工既既关心企业破破产领取经济济补偿金，更更盼望企业破破产后能实现现再就业，这这也是在企业业破产中怎样样落实以人为为本的重要课课题。所以要要坚持把实施施政策性破产产和重组有效效资产同步研研究、同步实实施。并利用用重组方资金金优势，解决决历史遗留问问题，大力调调整产业和产产品结构，促促进了企业新新生发展。3、必须坚持以以市场为导向向，以企业为为主体重组是对破产产后企业有效效资产进行组组合利用，继继续发挥作用用的一个过程程，既是一种种企业行为，，也是一种市市场行为。A公司重组过程程告诉我们：：重组必须坚坚持以市场为为导向，充分分发挥市场配配置资源的引引导作用。因因此，重组中中主客体对重重组方式的确确定必须以市市场为导向，，按照市场规规律来定。对对重组涉及到到各方面的利利益，要按市市场经济规律律来处理和解解决。（三）关于A公司重组后的的建议1、要健全规范范的现代企业业制度企业破产重组组后，应该同同时加紧做好好产权制度改改革，实现真真正的股权多多元化，完善善企业治理机机制，建立一一个规范的按按照现代企业业制度运行的的市场主体，，新的机制将将为重组企业业注入生机和和活力，摆脱脱目前的困境境，进而加速速发展。2、要有明明确而恰恰当的发发展战略略发展战略略是企业业未来发发展的一一种整体体性、根根本性与与前瞻性性的谋划划。重组组企业要要进行战战略环境境分析，，通过政政治、经经济、法法律、科科技、社社会文化化及自然然环境等等外部环环境的分分析，了了解市场场特点及及对自身身的影响响，收集集和准确确评价竞竞争对手手的信息息；通过过企业资资源状况况、现实实情况等等内部条条件分析析，明确确自身的的长处和和不足。。在此基基础上，，制定企企业切实实可行的的战略目目标，并并将企业业总战略略细化为为市场营营销战略略、产品品战略、、人才战战略、技技术战略略等分战战略目标标，确定定战略实实施方案案，提出出具体落落实措施施，使实实行战略略所需的的各种资资源得以以保证。。3、要有效效整合各各种资源源重组是一一把双刃刃剑。在在中国和和世界企企业重组组史上，，重组失失败的案案例并不不少见。。不是建建立一个个大船加加上若干干小船的的船队，，而是把把若干只只船重组组后通过过分解、、组织而而形成分分工科学学、功能能齐备的的有机统统一体。。所以，，重组时时不能简简单的把把两个企企业捆绑绑在一起起，“捏捏”在一一起，要要通过对对双方资资产、资资源、制制度及文文化等方方面进行行整合，，优化资资源配置置，把各各自的优优势放大大，把劣劣势放小小，提升升发展素素质，达达到“1+1””大于2的效果，，实现做做大做强强的目标标。4、要加快快管理和和技术创创新原A公司破破产的的一条条根本本原因因是由由于管管理僵僵化、、生产产工艺艺落后后，市市场竞竞争力力弱造造成的的。企企业重重组后后，要要利用用现代代信息息技术术改造造企业业的生生产、、经营营、管管理、、服务务，实实施企企业流流程再再造，，推进进组织织结构构扁平平化、、管理理方法法科学学化。。同时时要加加大技技术创创新力力度，，投资资改造造现有有产品品装配配生产产线和和涂装装线，，优化化产品品结构构，提提高农农机装装备研研发和和制造造水平平，提提升企企业核核心竞竞争力力。9、静静夜夜四四无无邻邻，，荒荒居居旧旧业业贫贫。。。。12月月-2212月月-22Wednesday,December21,202210、雨中中黄叶叶树，，灯下下白头头人。。。20:10:4620:10:4620:1012/21/20228:10:46PM11、以我独独沈久，，愧君相相见频。。。12月-2220:10:4620:10Dec-2221-Dec-2212、故人人江海海别，，几度度隔山山川。。。20:10:4620:10:4620:10Wednesday,December21,202213、乍见翻疑梦梦，相悲各问问年。。12月-2212月-2220:10:4620:10:46December21,202214、他乡生白发发，旧国见青青山。。21十二月月20228:10:46下午20:10:4612月-2215、比不了得就就不比，得不不到的就不要要。。。十二月228:10下下午12月-2220:10December21,202216、行动动出成成果，，工作作出财财富。。。2022/12/2120:10:4620:10:4621December202217、做前，能能够环视四四周；做时时，你只能能或者最好好沿着以脚脚为起点的的射线向前前。。8:10:46下下午8:10下下午20:10:4612月-229、没有失败败，只有暂暂时停止成成功！。12月-2212月-22Wednesday,December21,202210、很很多多事事情情努努力力了了未未必必有有结结果果，，但但是是不不努努力力却却什什么么改改变变也也没没有有。。。。20:10:4620:10:4620:1012/21/20228:10:46PM11、成成功功就就是是日日复复一一日日那那一一点点点点小小小小努努力力的的积积累累。。。。12月月-2220:10:4620:10Dec-2221-Dec-2212、世间间成事事，不不求其其绝对对圆满满，留留一份份不足足，可可得无无限完完美。。。20:10:4620:10:4620:10Wednesday,December21,202213、不知香积积寺，数里里入云峰。。。12月-2212月-2220:10:4720:10:47December21,202214、意志坚强强的人能把把世界放在在手中像泥泥块一样任任意揉捏。。21十二二月20228:10:47下下午