滚动经营计划

滚动计划2007年12月为什么采用”滚动计划”为了使生产及销售计划更适应市场变化要求，可利用滚动计划去调整。因为滚动计划作为一种工具或方法，是一种灵活的、有弹性的计划。

它按照“近细远粗”原则编制，又采用“边执行、边调整、边滚动”的方式运作，从而使得企业既适应市场需求变化,能保持自身生产的稳定和均衡，

并不会因短期调整而影响达成长期目标。编制”滚动计划”的原则一般采用编制一次编制三年计划三次计划的方法,编制年度季度月度经营滚动计划按照近细远粗的原则.第一次为”执行计划”第二次为”准备计划”第三次为”预测计划”

2007年2008年2009年2010年一季二季三季四季一季二季三季四季一季二季三季四季一季二季三季四季执行计划准备计划预测计划

2007年第四季度编制执行计划准备计划预测计划春

季夏季秋季冬季1月2月3月4月5月6月7月8月9月10月11月12月执行计划准备计划预测计划

第四季度编制执行计划准备计划预测计划滚动计划的特点把计划工作看成是一种不间断的运动，使整个计划处于适时的变化和发展之中，避免了计划的凝固化，提高了计划的适应性。由于计划内容随着内外部条件的变化而不断调整，便于不同的时限的细化计划之间的衔接和协调，可以提高计划的指导作用和可实施性。

并使长期计划能够始终与短期计划紧密地衔接在一起

编制预算

首先由最高主管部门提出组织的总目标和战略，并确定实现目标的项目；其次分别按每一个项目的实施阶段时所需要的资源数量进行测算和规划，并排出项目的优先次序；然后，在编制预算时，是从目标出发按优先顺序和项目实际需要分配资源，当资源有限时应保证排在前面的项目的需要；最后，根据各部门在实施项目中的职责和承担的工作量将预算落实到部门。

编制预算传统的预算是分部门编制的，首先由下级部门提交下年度的预算报告，然后由上级部门根据资源的数量经过平衡后批准下达。这种传统的预算方法的缺点是预算既脱离了组织的目标，又不反映计划实施的情况，因为计划是按项目实施的，而不是按照职能部门实施的。因此，传统的预算方法难以做到按组织目标合理地分配资源。许诺原理许诺原理可以表述为：任何一项计划都是对完成各项工作所做出的许诺，因而许诺越大，完成许诺的时间就越长，实现许诺的可能性就越小。这一原理涉及计划期限的问题。一般来说，经济上的考虑影响到计划期限的选择。由于计划工作和它所依据的预测工作是很浪费财力的，所以如果在经济上不合算的话，就不应当把计划期限定的太长

改变变航航道道原原理理改变变航航道道原原理理可可以以表表述述为为计计划划的的总总目目标标不不变变，，但但实实现现目目标标的的进进程程（（航航道道））可可以以因因情情况况的的变变化化随随时时改改变变。。这这个个原原理理与与灵灵活活性性原原理理不不同同，，灵灵活活性性是是使使计计划划本本身身具具有有适适应应性性，，而而改改变变航航道道原原理理是是使使计计划划执执行行过过程程具具有有应应变变能能力力。。“滚滚动动计计划划””的的编编制制流流程程(一一)对市市场场和和客客户户进进行行大大量量调调查查，，对对收收集集的的调调查查资资料料和和客客户户订订货货合合同同进进行行认认真真研研究究，，在在此此基基础础上上提提出出编编制制计计划划的的依依据据。。对上上年年度度计计划划执执行行情情况况进进行行认认真真总总结结，，找找出出成成功功之之处处和和差差异异之之处处，，对对实实际际与与计计划划的的差差异异进进行行深深人人分分析析，，以以便便对对未未来来的的准准备备计计划划提提出出调调整整和和修修订订“滚动计计划”的的编制流流程(二二)根据以上上两项分分析研究究，按照照公司经经营目标标的要求求，考虑虑现有资资源和潜潜力，提提出经营营计划指指标体系系，并进进行综合合平衡。。如品种种、质量量、产量量、产值值、成本本、利润润、税收收、销售售额等等等。按实际经经营优势势强弱定定出阶段段性重点点目标,以便便在产生生实际差差异时有有指引导导性的思思路,如如何弃弃车保帅帅舍弱留留强和补补救原则则,如如何补救救差异,达成成年度计计划。“滚动计计划”的的编制流流程(三三)编制两套套以上的的不同生生产经营营计划方方案，在在经过分分析论证证的基础础上，进进行综合合评价和和比较，，选出最最佳生产产经营计计划方案案。各有关管管理部门门要根据据最佳生生产经营营计划方方案，分分别编制制各自的的专门计计划。如如销售计计划、生生产计划划、物料料计划,劳动工工资计划划、资金金计划、、成本计计划、新新产品开开发计划划、质量量计划等等等。“滚动计划划”的编编制流程程(四)各项专业业计划进进行综合合平衡后后的生产产经营计计划，经经批准，，可作为为正式经经营滚动动计划下下达各部部门执行行。经营滚动动计划(一)编制连连贯性性的产产品生生产营营销计计划明明细,必须要要确定定经营营生命命周期期,对对应应地区区性,季季节性性,气气候候性,消消费习习惯性性因素素,并并能能互补补替换换关联联性关关系,以以便将将反应应执行行力机机动零零活性性提高高。执行计计划经营滚滚动计计划(二)编制季季月度度生产产经营营滚动动计划划的关关键在在“动”，而而不是是“静”。因为时时间在在“滚动”，市市场需需求在在“变动”，实实际结结果与与计划划初值值也在在“改动”，所所以在在编制制计划划时，，无论论是本本期执执行计计划，，还是是准备备计划划、预预测计计划，，都必必须考考虑““滚动动”，，需要要调整整、修修改，，需要要一次次又一一次重重新平平衡，，才能能使计计划更更符合合实际际情况况。经营滚滚动计计划(三)在编制制实施施的月月计划划作业业计划划时，，是根根据每每月产产品准准备作作业计计划，，考虑虑到外外采、、物料料的供供应变变化以以及厂厂内工工艺准准备，，劳动动力情情况的的变化化以及及实施施月作作业计计划的的实际际差异异，对对准备备计划划进行行调整整、修修改、、补充充，使使其具具体化化，并并把它它作为为实施施的月月作业业计划划。预测计计划预测是是根据据事物物的过过去和和现在在的情情况对对其未未来的的一种种估计计，是是由已已知预预计未未知。。当预测测对象象的变变化不不是渐渐进的的而是是突变变的，，从而而仅从从历史史统计计的时时间序序列中中无法法推断断出结结果时时，我我们就就需要要采用用定性性预测测方法法。当发现现预测测计划划不准准确、、不完完整时时，就就调整整、修修订为为第二二个月月的准准备计计划。。然后后继续续编制制第三三个月月的预预测计计划。。如此此类推推，逐逐月滚滚动，，从而而保证证编制制的生生产经经营作作业计计划更更符合合实际际，更更加可可行。。定量预预测借助数数续模模型来来进行行预测测分析析的各各种方方法称称为定定量预预测方方法。。通常常又将将定量量方法法进一一步分分为两两类：：时序预预测方方法和和因果预预测方方法。。定量分分析定量分分析是是从量量的方方面说说明市市场经经济现现象之之间因因果关关系的的数量量变化化关系系形态态，即即市场场变量量的联联系方方式与与影响响程度度。通通常表表现为为数学学模型型。在在市场场预测测中定定量涉涉及的的市场场变量量因果果关系系的数数量变变化关关系形形态可可以分分为两两类。。（一））确定定性的的数学学模型型。例例如某某商品品市场场需求求量、、某企企业的的该商商品市市场占占有率率和企企业的的该商商品销销售量量三个个市场场变量量，分分别用用Q，Pi和Qi表示，，它们们间相相互联联系的的数量量关系系是明明确的的，即即Qi=Q··Pi。又如如，企企业的的年利利润、、年销销售收收入和和年成成本支支出三三个市市场变变量分分别以以P，Y和G表示，，它们们间的的数量量变化化关系系也是是大家家公认认的，，即P=Y-G。确定定性市市场变变量因因果关关系的的数学学模型型，是是人们们按照照市场场经济济活动动中多多种经经济现现象之之间客客观存存在的的质的的规定定性，，用定定义方方式建建立变变量间间相互互依存存、相相互联联系的的一种种数量量变化化关系系计算算式。。这类类数学学模型型或称称定义义关系系式，，或称称平衡衡关系系式，，通常常不会会因时时空的的变化化而改改变。。（二））非确确定性性因果果关系系的数数学模模型。。例如如，国国民经经济发发展速速度与与社会会商品品零售售总额额之间间、消消费品品求量量与居居民收收入水水平之之间、、企业业商品品销售售量与与广告告支出出水平平之间间、加加速资资金周周转与与利润润率之之间等等等，，都有有一定定的因因果关关系，，这里里的一一定是是指变变量之之间增增长（（或减减少））的变变化方方向关关系有有着质质的规规定性性。但但具体体变化化的数数量关关系并并不是是确定定不变变的，，在不不同地地区或或不同同时期期都会会有所所不同同，也也就会会有不不同的的具体体数学学模型型，这这就需需要根根据具具体情情况来来建立立具体体的市市场变变量因因果关关系数数学模模型。。这类类模型型就称称为非非确定定性因因果关关系数数学模模型。。月度1月2月3月4月5月上下上下上下上下上下旬旬旬旬旬旬旬旬旬旬实施计划准备计划预测计划

1月实施计划准备计划预测计划

编制2月实施计划准备计划预测计划

编制强调要强调调滚动动计划划必须须置于于严格格控制制之下下,高层管管理人人員必必须全全力支支持,并有主主要目目标为为原则则,如如目目标越越少越越清晰晰,执执行行效果果越佳佳,目标周周期越越短越越零活活,准准确确性和和安全全性越越高。。注意事事项如果管管理人人员可可以轻轻易地地按不不同的的目标标而修修改计计划，，结果果便会