eas预算管理实施指导方案

业务方案篇1预算管理1.1.1预算管理的目标预算的定义引自原安达信全球最佳实务数据库”(GlobalBestPractice)中对于预算的定义：预算是一种系统的方法，用来分配企业的财务、实物及人力等资源，以实现企业既定的战略目标。企业可以通过预算来监控战略目标的实施进度，有助于控制开支，并预测企业的现金流量与利润。”安达信的定义鲜明的阐述预算管理的一个非常重要的职能：预算是一种绩效考核的工具。预算本身并不是最终目的，更多的是充当一种在公司战略与经营绩效之间联系的工具。预算体系在分配资源的基础上，主要用于衡量与监控企业及各部门的经营绩效，以确保最终实现公司的战略目标。预算的目标全面预算管理体系是基于企业战略目标分解后的子战略制定的，其主要目的是为了保障企业子战略的实现。全面预算通过事前防范、事中监督和事后反映对企业子战略进行全方位的监控，由此保障企业战略有效执行。通过预算管理，可以将企业的经营目标、经营计划、经营过程、考核管理有机的结合在一起，预算管理是企业管理的核心。企业的预算管理体系，不再是简单的财务预算，而是涵盖了企业的各个方面，还包括各种业务预算，涉及到企业管理的各个方面。整个预算管理体系包含的内容有预算管理组织体系的建立、预算编制模型、预算框架的建立、预算编制、预算执行、预算评估与报告、预算考核、预算管理规范。目标主要体现预算管理更功效全员参与、全血预算保证数据计算的及时性，实现指标结果的可追溯性大力加强预算分析的职能预算周期更缩短大大提高预算编制周期预算数据更准确采用合适、合理的预测方法利用系统数据存储设计，保证基础数据的唯一正确采用系统业务计算规则实现预算方案中的数据逻辑，保证数据的正确性预算责任更明确明确定义各个用户的角色与权限，信息安全得以充分保证明确记录各用户在预算上下反复中的相应动作状态与说明记录预算流程更清晰设计实施合理清晰的预算管理流程管理范畴更全面前述项目范围内的所有单位能够通过此系统进行预算编制-纵向各管理部门能够通过此系统进行相关审批-横向系统集成更完善能够同时满足和ERP的数据衔接要求以及与相关业务系统的数据集成1.1,1.3预算和传统计划的区别计划和预算确实没有本质的区别，两者都是对未来业务的规划。但结合预算的编制过程看，两者还是各有侧重的。通常，企业会根据既有战略和业务目标，自上而下(TOP-DOWN)的制定和下发预算，这是一个较为高层的指标，比如，按产品组列出生产预算，而对应我们的材料计划，作业计划等会比这个详细，因此责任部门可以根据结合预测和历史数据编列并自下而上(BOTTOM-UP^总上报，这是更基于实际运作的计划，预算管理组织再次根据上报的计划进行预算沟通，最后确定一个执行的预算，然后再次下达(TOP-DOWN)这是一个可执行的预算。预算内容企业的全面预算按其涉及的内容主要分为经营预算，财务预算和专项预算经营预算是指与企业预算期损益状况有关的，与企业日常经营活动直接相关的，具有实质性的基本经济活动的预算。主要包括：销售预算、采购预算、生产预算、直接材料预算、直接人工预算、制造费用预算、产品成本预算，期末存货预算，经营费用预算、管理费用预算。财务预算指预算期与企业现金收支、经营成果和财务状况、现金流量状况有关的各种预算。主要包括：现金流量预算、财务费用预算、投资损益预算、利润预算、预计损益表、资产负债表和现金流量表。专项预算是指预算期企业涉及长期投资的、非经常发生的、一次性业务支出的预算。主要包括：资本性支出预算、融资预算、捐赠支出预算、技术改造支出预算、科研开发支出预预算组织体系责任中心与预算管理责任合二为一，预算的编制、执行、反馈是责任中心工作的一部分,相对所有责任应该落实到责任中心管理者身上，不是落实在预算办公室或者预算员身上。相对独立于责任中心的预算管理组织增加了组织层级、制约效率，更大的问题是预算组织并没有实际的经营决策权力，也就无法对预算结果负责，从而使预算责任变得含混不清。企业实施预算时应明确界定预算组织的职责，强调预算管理责任与经营责任的同一性，强调预算是责任中心最重要的管理责任之一，强调预算的执行是经营过程的一部分，必须由责任中心经理负责。建立预算委员会去管理及执行预算管理组织：制定和颁布有关的预算制度的全盘政策，审查和协调各公司的预算申报工作，处理有关方面在编制预算时可能发生的矛盾和争执，最后批准预算，下达指标，并随时检查预算的执行情况，处理预算管理中的重要问题，一般不是常设机构，而是以定期会议的形式存在。一般企业中都会有预算管理委员会作为预算的管理组织，由企业最高层领导挂帅，由各职能部门主管参与共同组成，实际工作通常由供，产，销和财务等部门主管人员以及总会计师或财务总监等组成预算执行组织：预算管理所涉及的销售、生产、供应及其其他职能部门都是预算的执行组织，简单来讲，预算的编制，控制和考核的单位和部门都是预算的执行组织。预算的一般编制程序（以销定产）：各个业务预算间的关系以一个图进行展示：示例中是以销定产的方式：围绕企业的战略要求和发展规划，以业务预算、资本预算为基础，以经营利润为目标,以现金流的平衡为条件进行编制，最终以财务报表的形式予以综合反映企业根据市场销售预测，参考企业预算期间的预期利润，采用适当的方法，科学、合理的确定预算期间企业的销售指标销售部门在销售预测为基础，根据企业实际情况和预算期间的情况编制销售预算生产部门在销售预算基础上，考虑起初、期末产品存货的需求编制生产预算，保证预算期间销售的需要供应部门围绕生身产部门所需，认真编制料、工、费等各项预算，协调各项资源供给，保证生产正常有序的进行相关职能部门根据上述各项预算分别编制相应的包括管理费用、财务费用和销售费用在内的成本费用预算，以加强企业预算管理和内部控制，确保预算总目标的实现财务部门根据这些预算，结合所掌握的各种信息，在上述销售预算，成本费用预算等预算的基础上，编制利润预算，确定企业预算期内可望获取的利润，同时还需要编制现金流量预算，保证生产经营活动所需资金预算编制方式常用的预算方式分为自下而上、自上而下、其中上下的次数可以多次反复，并且从下到上可以和从上到下可以结合，也就是我们通常说的：几下几上、上下结合，每种方式都是各有其优缺点。企业应当根据自已的需要选择合适的预算编制方式。编制方式自上而卜自卜而上几上几下特点管理层决定预算结果管理层在制定预算前和子/分公司及各部门交流，但预算制定后不会征求部门意见修改各部门、分/子公司按照各自的业务于其编制预算，汇总成总预算，报告到总公司总公司根据各预算汇报单位预计的净利润等财务回报，评估其预算是否合理，并分配预算额度管理层决定预算结果，上下之间对预算结果经过多次交流，确认预算结果优点预算编制需要较短预算编制成本较低数据来源较准确易于接受激发员工主人翁精神各子/分公司、部门对实际业务运行情况比较了解，预算比上级决定预算结果下级参与预算过程上下级沟通交流，预算更为准确

较准确缺点不利于员工士气开发，和接受预算结果减少底层员工对企业决策和未来走向的影响力，将企业的决策权完全集中在领导层手中各子/分公司、部门汇总预算可能和企业总体发展计划有出入预算所需时间较长反复次数较多时间较长一定程度上影响决策力1.1,1.8预算管理模式（财务控制、战略控制、运营控制）集团管控模式集团管理特点预算管理特点典型客户财务控制型集团总部作为财务控制中心，通过股权控制分子公司的重大决策。追求资本回报，不参与日常业务运作。主要通过下属公司报表、报告进行管理。集团定义预算模板，统一下级编报格式和口径。不进行业务的实时控制，但实际数据严格来源于系统（包括K/3或是EA城是其他的第三方软件），通过公式定义下发（或是接口取数），下级通过计算得出，上级进行预算分析后，进行经营决策南车集团四川新华中旅战略控制型集团总部作为战略控制中心，对集团的战略统一规划并监控执行。要求在整个集团范围内统一优化配置战略资源，对关键业务有，程度的控制。通过绩效管理、经营队伍管理、预算、统一资金管理等手段进行管理。集团定义预算模板，统一下级编报格式和口径。不进行业务的实时控制，实际数据通过外部数据导入，集团关注事后预算分析，不进行预算的实时分析，关注集团的预算的整体情况分析，进行经营决策大连港运营控制型集团总部作为运营控制中心，对集团的所有经营进行直接管控。有效整合成为产业供应链，所后卜属单位成为整个链中的一个价值环节。整合内部资源一一包括集团定义预算模板，统一下级编报格式和口径。对于费用或是项目类支出进行业务的实时控制，实际数据严格来源于系统的各类参与控制的业务单据，上级实时跟踪预算执行进度，进行预算分析和经营决策金蝶集团宁煤集团佛电大亚湾铜陵三佳内部的人力资源管理、资金调配、物流配送、集中采购、集中销售。1.1.1.9预算的编制方法下面主要介绍四种编制方法：固定预算、弹性预算、零基预算、滚动预算。固定预算：根据未来既定业务量水平，不考虑预算期内生产经营活动可能发生的变动而编制的预算。其特点是，在预算期内除非特殊情况一般不对预算进行修改和更正，具有相对固定性。大部分企业编制方法，主要是绝对值控制弹性预算：实际经营过程中，企业的业务量并不是一成不变的，根据预计的各种业务量，编制不同水平的预算。其特点是，将所有的成本分为变动成本和固定成本，变动成本按单位成本预算和控制，固定成本按总额预算和控制。零基预算：不受过去预算收支实际状况的约束，而是一切从零开始重新编制计划和预算的方法。固定预算根据预算编制的基础分为两类：调整法和零基法。调整法：是在过去业绩的基础上，根据业务量的增减比例，响应的增加或减少有关项目的预算数额，以确定未来其间预算的方法。零基法：对任何预算项目的编制都以零位起点，从实际出发，评价各项劳务活动的重要程度，完全按照预算期的经营目标和管理目标重新考虑每项预算支出的必要性及数额，并依次决定现有资金的分配顺序和分配数额零基预算的特点：不受现行预算的约束，有助于节约开支；把生产经营活动和财务收支活动有机的联系在一起；根据重要性原则，重要的项目优先安排，充分保障企业资金的合理利用；编制周期较长，一般建议每隔几年进行一次零基预算，后续几年采用预算调整法编制预算。滚动预算：又叫连续预算，其特点是预算期是连续的，始终保持一定的期限。这种预算要求一年中头几个月的预算要尽可能的详细完整，后几个月的预算可以略粗一些。随着时间的推移，原来较粗的预算逐渐由粗变细，后面又补充较粗的预算，以此往复，不断滚动。由于滚动预算编制工作比较繁重，一般企业按季度滚动的方法进行滚动预算的编制。总之，上述四种方法并不是独立无关的，而是相互关联的。例如预算的编制采用弹性预算法，编制期可以连续的滚动下去，对于弹性预算中的固定成本，可以采用零基预算法进行预计等等客户业务现状及需求下属公司使用手工制作EXECLI艮表编制全面预算、资金预算、和技改项目预算报表，用软盘或邮件报集团预算处，预算处使用EXEC甘艮表进行汇总、审核、调整，并及时编制预算执行情况和预算执行进度分析。手工处理的预算报表及数据汇总，不管从工作效率的角度，还是从数据的准确性方面，都存在着这样或那样的问题，且部门之间配合起来的协作成本太高，不容易管理，实际的预算执行已经难以达到集团所期望的程度。EXCEl表的操作灵活方便，但是不能进行审批流程控制、记录、不能进行执行跟踪和实时控制、并且对于预算编制的过程管理无法实现。客户提供的预算模板基本都是全面预算的内容，但每家企业的内容和格式都是不同。从应用的流程来看，预算的流程基本上都是：集团预算模板确认（包括相关的编制说明）----»模板下发（通过邮件或是其他方式）----»各预算单位编制预算---»预算上报集团确认---»集团预算汇总----»预算执行跟踪----»预算分析EAS预算管理系统业务蓝图预算管理系统是一个全面预算管理的系统，采用的是自定义预算项目、项目分组之间可以组合生成项目的多纬度预算管理的方式进行预算项目设置，预算模板根据需要用自定义报表模板的方式进行定义，以满足用户各种各样灵活的预算表格式和不同的预算管理需要；业务周期支持年、半年、季、月、周（年周、月周）、日等6种业务周期；预算审批支持工作流审批，并且在审批过程中可以修改预算数据。预算模板可以自由定义；项目分组自由组合预算编制完成后，在实际情况发生变动，需要进行预算调整的情况下，系统提供了预算调整、汇编（上级组织批量调整下级预算数据）、调整单（机动调整）等三种方式进行预算调整，调整审批后产生差异和历史版本。历史版本可以查询预算编制并审批确认后，就进入了预算控制和分析阶段，系统提供的预算控制是采用控制策略定义方式，与各个业务系统需要控制的业务单据进行关联，进行单据的预算控制。在执行跟踪表中，可以查询到预算的实际发生额，并可以联查到各个业务单据。如果客户只用了预算系统，则实际数据可以通过外部数据导入方式，直接导入到预算的实际数据表中，进行预算的执行进度、预算与实际的对比分析等。预算系统业务流程基础设置〉预算编制〉预算审批〉预算调整〉预算控制〉预算分析）方案下发预算分解预算编制上级汇总多级审批预算模板预算方案*实际数维4手工录入t*«1■■1■1*t:预算控制1t1«**11•||t1*■►集团故算表分析集团故算余额预算项目查询集团预算执行情况|1*■.Jk预算汇编*(••层次.■1111t•1•?集团•对比分析预算表列分析集团预算数据分析上级联调*1**1.***V.**1*・♦*--1，■J预算表分析执行情况跟踪■■1*费用申请预算余额本级调整■*•11■■■i预算项目查询・•预算报销►预算新版本1*■V!<fll11对比分析■■总账*■V•V其他系统预算表列分析预算数据分析t■*1•||目标预算的设置和编制业务背景企业的预算政策已经基本确定，可以进行预算的设置和预算的编制工作了。适用范围基本适合所有类型的企业预算的编制工作。序号处理说明责任部门责任人1设置预算模板，主要是定义各组织的预算项目及预算期间、预算要素及预算币别等。集团可在预算模板设置预算项目公式、预算数取数公式、实际数取数公式等。预算编制委员会，一般由财务部牵头。预算专员2设置预算方案，主要是按照组织单兀定义预算编制的起止期间、编制周期、及预算模板，预算方案是否执行等内容。预算方案可分配给各个下级组织。预算编制委员会，一般由财务部牵头。预算专员3以责任中心为单位选择相应的预算方案，根据预算方案编制预算，分期录入预算数据。需要编制预算的部门。预算专员4预算汇总，各下级组织的预算编制完成后，上级组织点击“组织汇总”，可选择需要汇总的下级组织，即可将下级组织已经编制完成的预算数据自动汇总到上级组织中。上级预算部门预算专员5预算审批，对已经编制完成的预算数据进行多极审批，在审批时，可以出具详细的审批意见，最终的审批结果为“审批通过”或“审批不通过”。有审批权限的各责任部门审批人6预算执行，对一个正式方案的预算数据而言，完成审批后，预算就被正式执行了，即可以参与对实际业务的预算控制工作当中去。各预算责任部门各预算责任部门的相关人员7预算调整，在预算的正式执行过程中，由于实际经营情况和外部环境的变化，可以对正在执行的预算数据进行修改，以使预算数据更准确。预算责任部门预算专员EAS预算管理实施目标预算管理是实行目标化管理的基础，是各项管理工作的源头。企业要根据自己的生产经营战略目标，科学合理地编制预算，并在业务活动中有效落实和严格控制，同时对预算执行情况进行汇总分析，从而改进过程，持续地提升企业的竞争力。EAS预算管理模块提供从预算编制、预算审批、预算执行控制到预算执行结果汇总分析的全面预算解决方案。EAS提供了高度集成的财务预算及控制体系，预算管理系统为集团企业预算的事前编制、事中控制和事后分析提供了平台，并为集团企业提供了预算的编制、预算的控制和预算的执行分析功能，支持集团企业预算方案的分配、预算数据的汇总、以及预算实际数据与预算数据的对比分析等功能。EAS预算系统实施的主要目标1）实现集团全面预算数据统一管理利用软件，快捷、准确汇总集团全面预算数、实际数据，通过建立集中的预算数据平台，为集团通过预算对集团业务进行分析、监控提供必要的保障。2）满足集团对预算执行情况过程监督和控制通过对预算实际完成情况的检查，关注集团风险业务，督促责任单位落实解决，防范经营风险。3）利用全面预算对集团经营情况分析预算与实际执行对比分析；可以基于组织纬度、时间纬度进行业务综合分析；为考核提供数据依据；预算余额分析，等等。EAS预算系统实施策略预算的实施相对与其他系统来讲难度较大，预算系统本身只是一个信息化工具，客户的主要工作都是在系统外来完成。在实施工作开展之前，一般来讲，客户应该已经完成以下工O实施前要素O实施前要素预算实施的主要流程和方法我下面描述的流程是以如果客户方没有完成以上的工作，也就是从零开始如何开展实施工作。需要注意的是，这三项工作的一般是由客户方或咨询方为主完成，作为实施方不应该参与过多。1）客户方建立预算组织，包括预算管理组织和预算执行组织，确认各成本中心和利润中心，各预算组织中的预算专员等2）预算管理组织根据企业的战略目标，指定预算管理的目标和预算管理制度，预算管理制度中需要包括总则，预算组织，预算编制内容，预算编制方法，预算编制流程，预算执行控制流程，预算调整流程，预算分析和考核流程等主要预算流程。3）根据企业战略目标的分解，按照一定的逻辑关系，比如以销定产，由预算管理组织指导预算执行组织依次完成各预算执行组织的预算模板和预算操作手册（主要针对各个预算执行部门）。4）预算模板需要慎重考虑到期间纬度，组织纬度，数据纬度，分析纬度几个方面。预算模板精细度要达到在各预算执行组织中管理人员可理解，执行人员可操作，分析人员可取数的程度5）实施人员拿到客户的预算管理制度，各预算执行部门的模板和预算操作手册后，需要结合预算系统实施进行抽象和分析，主要考虑以下几个方面：a）预算项目：根据预算模板的预算内容进行分析，预算项目在系统是集团公用的，当然也可以按不同的责任中心进行隔离，但预算项目共享可以做到向上汇总，所以一般情况下，最起码一级预算项目（预算项目也是支持分级的）必须是集团共享的。在存在多纬度预算（比如收入和产品）的情况下，请优先使用预算项目组合的功能（收入预算项目和产品预算项目两个项目，而不是产品收入一个预算项目），减少预算项目设置的数量。通过项目组合功能减少与预算项目b）实际数维护：预算项目设置完之后，还需要考虑实际数如何取得的问题，所有的预算模板都要考虑这个问题（每个预算模板都有两套数据，在预算表中录入的就是预算数据，在实际数维护界面录入的就是实际数），系统中主要提供系统自动取得和手工录入两种方式，如果实际数可以通过EAS其他业务系统中取得，那么可以设置实际数取数公式实现，否则只能通过Excel导入或手工录入维护。c）预算控制和控制方式：根据客户的预算管理制度，针对不同的预算项目进行不同的控制方式，当期，累计，本年累计，弹性，组合等方式的具体区别请参考后面1.1.5.7.1控制方式小节。而预算对业务系统的控制主要体现在控制策略中，目前系统预设了凭证，付款单，报销单和结算单四种单据与预算系统的集成，具体操作请参考1.1.9.6预算控制小节。预算控制的关键是客户要求的控制内容与预算项目是否能够一一对应的上。d）预算编制审批流程和汇总：根据客户的预算编制方法和流程，考虑到预算审批中上下的反复，必须在工作流中设置预算打回流程，下属单位可以再次修改预算表具体操作请参考1.1.9.1.4预算审批流程。预算的汇总包括两方面，一个是组织的汇总，再一个就是预算项目的汇总，这需要结合各预算执行组织的预算模板综合分析，并且考虑到预算数和实际数的汇总流程从逻辑上模板设计的是否合理。e）预算分析：根据客户的预算管理制度中预算分析内容给出具体的分析指标，比如对比分析，预算数与实际数分析等等，特别关注就是有哪些分析是给客户决策层看的，哪些是给预算管理组织看的，哪些是给执行组织的管理人员看的，并且需要结合这几种角色对预算分析的使用频率和侧重点的不同进行相应的考虑（预算表，预算分析和指标管理等几种手段）f）预算考核：针对客户对预算考核的要求，考虑与预算分析进行结合并通过适当的方式展现出来，系统没有单独针对预算考核的功能在综合考虑以上内容之后，最终确定实施之前的准备资料，包括预算项目，预算模板和预算控制等主要内容。1.1.4.2.2预算系统的上线步骤建议1）第一期：预算编制，预算审批，预算执行，预算调整，预算分析到预算分析整个流程，这是因为大部分客户在上系统之前都没有做到预算控制，而且整个编制和分析都是通过手工来完成的，工作量比较大，事后分析比较弱，预算第一期上线可以解决客户最主要的问题和矛盾。2）第二期：预算控制并与其他业务系统联用，主要指总账，协同，资金和出纳系统。在第一期运行比较顺畅的情况再考虑上预算控制部分减少系统上线的风险，因为预

算控制涉及到的人员比较多（如果用协同报销的话，可能包括所有用户），而且可能涉及到二次开发内容（协同报销），周期较长，适合放在一期成功上线后再实施,提高实施的满意度和成功率。1.1.4.3EAS预算系统与EAS其他系统接口预算直接控制还是通过计划来控制由用户根据控制策略来决定，业务单据的控制点可通过工作流配置与各类业务计划系统的关系预算系统与业务计划系统的差别主要是一个时间段的关系，一般情况下，预算的周期要长一些，计划的周期要短一些，预算在通常情况下可以分解为各类计划，主要是一个周期的分解。与合并报表系统的关系预算系统的数据包括两套，一套是预算数据，一套是实际数据，而合并报表系统则仅是实际数据，通过接口，可以将合并报表中数据，导入为预算系统中的实际数据，减少用户的重复工作预算控制时与各业务单据间的关系预算是一个全面预算，通过控制策略的定义，可以和各类需要参与预算控制的业务单据进行控制，单据控制的接口图如下图所示：采购管理销售管理库存管理设备管理应收/应付采购管理销售管理库存管理设备管理应收/应付■采购订单采购发票格售订单⑶售发票上入库单出库单费用成本■采购订单采购发票格售订单⑶售发票上入库单出库单费用成本收付各单居

应应等类才预算管理系统财务会计凭诉其他单据卡片各类业务单幅

费用申请单笺财务会计凭诉其他单据卡片各类业务单幅

费用申请单笺总账管理固定资产协同平台资金管理出纳管理EAS预算管理系统接口图预算管理和所有有单据业务发生的的业务系统都可以通过预算控制进行关联，包括跟采购管理、销售管理、库存管理、设备管理、总账管理、资金管理、出纳管理、应收、应付、资金管理等系统关联。各个业务系统在需要进行预算控制，通过定义预算策略并启用后，可以进行预算的控制。如果没有定义控制策略，此时预算与业务系统之间是没有控制关系的。注意：上面的系统接口图中，只包括了目前已有的业务系统，后续如果有其他新增的业务系统的单据，如果需要进行预算控制，都可以通过控制策略定义的方式，业务系统调用预算控制的接口，对业务单据进行预算控制。1.1.5预算管理基础资料预算的基础资料为预算模板与预算方案提供可维护的基础资料，包括维护预算业务期间、预算项目、预算要素、预算类型、勾稽关系、预算项目批量修改组织。预算基础资料的共享策略是：业务期间、预算要素、预算类型一一全局维护、全局共享。即创建者新增后，所有责任中心都可以看见与使用，也可以执行修改与删除操作。预算项目、勾稽关系一一创建者维护、全局共享。即创建者新增后，所有责任中心都可以看见与使用，但是只能由创建者执行修改、删除操作。预算项目支持组织隔离，预算项目建立后，其平级组织是不可见的，如果是集团通用的预算项目，需要在集团下进行维护，这样才能被所有下级引用。预算组织预算组织是根据责任中心进行动态组装的。责任中心在产品中主要分为利润中心和成本中心两种类型。预算组织树的建立包括：选择成本中心和利润中心，系统目前没有针对这两种类型作业务逻辑上的区分选择上级责任中心（根集团除外）末成本中心设置成实体组织，非末成本中心设置为虚体组织责任中心根据指定的上级责任中心展示成本责任中心组织架构树实施注意事项：责任中心建立主要考虑两个因素：预算编制的最小单位和预算汇总上报路线图。业务期间业务期间，是进行预算管理的具体期间，例如，用户需要编制2007年的12个月的月度预算，那么就需要在此先增加2007年的业务期间为月的期间类型。在选择期间类型时，选择周期短的类型，系统自动会勾选周期长的类型，如选择创建的期间类型为月，则系统自动创建期间类型为季、半年、年的期间。业务期间一旦被模版引用就不能删除了。周期设置支持年、半年、季、月、周（包括年周和月周两种）、日、自定义业务期间设置，一年以内的各种周期的设置，可以通过前面的6种周期类型来处理，跨年的业务，需要采用自定义期间的方式处理，自定义期间通过选择具体的预算期间组成，如一个三年的预算自定义期间2005-2008,具体选择2005,2006,2007三个预算年度生成，如果在这个三年的预算期间中，还要具体的季度或是月份，则选择具体的季度或是月即可。实施注意事项：业务期间的颗粒度需要设置到所有预算周期中最小单位，例如：资金预算按周编制，那么业务期间的最小单位需要设置到周预算计量单位预算表中需要设置默认计量单位，而预算的计量单位是与其他系统的计量单位区分开，所以需要在计量单位属性维护中，预算计量单位组中增加金额的计量单位，比如万等等，主要为了进行预算金额的转换。预算项目预算项目，是预算系统的数据基础，是预算系统最基本的元素，预算项目可以依据企业管理与分析的需要而设置，用户可以按照科目编制，也可以按照具体的项目编制。对于企业多维管理的需要，我们可以通过设置项目分组的方式来实现。如企业需要分区域核算主营业务收入、主营业务成本，那么，可以建立区域、利润表两个项目分组，再在各个分组下维护具体的预算项目，这样在定义预算模板的时候就可以通过项目组合来实现企业的管理需要了。项目分组自定义设置，项目分组支持分级，通过鼠标定位项目分组然后新增确定上级。预算项目可外部导入，也可以通过系统导入，直接导入各类基础资料。项目支持分级。外部导入时，格式是如下：代码名称1收入1.01商品收入1.02其他收入系统默认的打点分级，确认级次。实施注意事项：预算项目的设置需要参考客户提供的预算表，注意使用组合预算项目，类似科目中的科目加辅助核算，比如销售收入和产品，都可以设为预算项目，在预算表编制时组合使用举例：A产品，销售收入1000元等，减少预算项目设置的数量（避免这种预算项目：A产品销售收入，B产品销售收入）。部门可以作为一个预算项目纬度和部门作为一个预算组织综合考虑，如果企业中部门作为一个编制单位，部门需要单独编制上报，那么必须将部门作为一个单独的成本中心；如果部门预算由公司一级统一编制上报，那么可能不需要将部门设置为成本中心，只需要将部门设置为预算项目既可，由于这种设置方法不是非常正规，所以请慎用。预算要素设置时，支持数量、单价、金额、文本、比率、日期等6种数据类型，同一数据类型可以设置多个预算要素，预算可以是一个数据类型的分类，也可以理解成是一个项目的纬度，同时在预算要素设置时，可以设置该要素是否需要进行数据的组织汇总，数据是否可以按组织纬度进行汇总，是由项目公式中的预算要素中的属性“可按组织汇总”来决定，只有数量和金额类型的数据要素可以进行汇总，其它预算要素无法汇总。实施注意事项：预算要素系统一般只分为数量和金额两种，其他类型不参与到系统的分析，尽量不要增加自定义预算要素，而通过增加预算项目满足。预算类型预算类型是对预算模版属性的一个补充说明，可以对模版进行分类，在系统中不同预算类型的模版可设置不同的工作流程。勾稽关系勾稽关系可作为一个工具来检查预算报表数据的准确性与合理性。勾稽关系的设置勾稽关系公式编辑框中，责任中心、预算方案、预算项目、预算要素、币别与期间这六个参数均可以为空，为空的参数使用烛示，不允许全部为空，预算项目、预算要素、币别、期间至少有一个；一个勾稽关系内部的所有项目公式，为空的参数都必须一致，表示这些参数使用相同的值。其中，期间参数与其它5个参数不同的是，期间参数允许部分为空，允许相对值。预算期间选择分为基本操作与高级操作。勾稽关系定义后，在模板上关联勾稽关系，在方案下发时，和模板一起下发下去。如果勾稽关系更新，可以通过勾稽关系更新功能，进行上下级预算的勾稽关系同步更新。勾稽关系检查分为三种方式：不满足时不允许审批、增加批注即可以审批、仅做提示，不做控制，用户根据需要进行设置。通过“预算模板生成勾稽关系公式”所选择的项目，系统会自动带出所选项目的项目公式的所有信息，为空的参数在勾稽关系表达式中以“%表示。在模板选择界面一次只能选中一张预算模板，否则系统会提示，选中一张预算模板，点击确定，系统将弹出预算模板查看界面，用户可以在预算模板中通过ctrl/shift选中一个或多个单元格，然后再点击工具栏上的提交按钮，所选项目便成功提交到了勾稽关系表达式中。如果选择了多个项目，那么多个项目返回到勾稽关系表达式时，各项目间是相加的关系。支持不同期间，不同预算表间项目之间的钩稽检查，如在编制月度预算表时能依据年度预算表中的项目进行月度合计不超过年度数等检查。举例说明：所有项目公式的2005年预算值等于2005年四个季度的预算值之和：BgItem(%,%,%,%,%,2005年)-BgItem(%,%,%,%,%,2005年1季)-BgItem(%,%,%,%,%,2005年2季)-BgItem(%,%,%,%,%,2005年3季)-BgItem(%,%,%,%,%,2005年4季)=0任意期间任意币别的编码为5501.01的项目、要素为金额”的小于编码为5501的项目要素为金额”的50%:BgItem(%,%,“5501.01“，“金额"，％,%)/BgItem(%,%,“5501“，“金额"，％,%)<0.51季预算值等于1月、2月、3月预算值之和(期间参数部分为空)：BgItem(%,%,%,%,%,%1季)-BgItem(%,%,%,%,%,%1月)-BgItem(%,%,%,%,%,%2月)-BgItem(%,%,%,%,%,%3月)=0每个期间编码为5501的预算项目预算值比上个期间5501预算值增加100(期间参数使用相对值)：BgItem(%,%,“5501”，%,%,%)-BgItem(%,%,“5501”，%,%,-1)=100勾稽关系的设置是针对预算项目的，对于一些单元格之间数据的检查，可以通过预算模板中的报表检查方案设置，如直接设置A1=A2这种较为简单的检查，这种单元格检查不需要在勾稽关系中定义，在勾稽关系检查时，系统会先检查报表检查方案，再检查勾稽关系，给出检查结果。方案关联模板，方案分配时同时将模板也分配下去，同时控制方式以及勾稽关系同时分配到下级。实施注意事项：报表检查方案和勾稽关系的联用，两种方式各有各的应用场景。

1.1.5,7,2勾稽关系的应用在预算分解表、调整表、汇编表工具栏上提供报表检查菜单:工具①帮助的工具①帮助的报表检查报表检查方案…报表检查报表检查方案…售3回稽关系检查

预算项目售3回稽关系检查

预算项目检直所有表页检查当前表页预算调整单则在工具栏上的控制方式查看按钮后增加报表检查、勾稽关系检查按钮预算调整单中的报表检查与预算表中的报表检查有不同，由于调整单可能涉及到多个组织、多张预算表，所以，系统在处理的时候，首先会自动汇总所选项目所在预算表的所有的报表检查方案，然后再进行报表检查。预算组织分解的报表检查、勾稽关系检查不做强制要求，只作为一个检查工具。其他情况下提交审批与本地审批、工作流审批时进行强制报表检查、勾稽关系检查。预算项目存在调整中数据时，传递调整的变量与调整前数据之和参与报表检查、勾稽关系检查。通过系统参数“提交/审批时是否强制要求通过报表检查”进行控制。工作流中勾稽关系检查集成预算表、调整表、汇编表、预算调整单提交工作流审批后，还能再修改其数据，所以在工作流中进行勾稽关系检查的时候，是以最新保存的数据进行检查的。对于调整表、预算汇编表、预算调整单，则需要调用调整变量与调整前数据之和参与勾稽关系检查。在多级工作流审批中，每一级次的审批都要进行勾稽关系检查，不能通过勾稽关系检查不允许通过工作流审批。勾稽关系检查的定位在勾稽关系报告中，双击某个项目公式，系统定位到该项目所在的组织的预算表对应的单元格上，该单元格的背景填充色为红色。对报告格式的修改：一个勾稽关系做一个折叠，该勾稽关系下，区分项目的勾稽关系检查结果进行二级折叠,再对项目对应的数据(以及组织、报表信息)进行三级折叠。每条勾稽关系下，不能通过检查的多个项目按项目编码规则升序排列显示。预算表定位效果，见下图:魁颈算我偏辑-修改「东电网公司佛山供电局_加口5年*产强债表文件®编辑®视图。插入①工具①帮助(H)巴b酷也|M咻曷他富霞，配脂餐遇B岫霸1rMhIaIB7力取数公式：=40nnnnnnnnnnnnnnnAB匚TD7E1资产量债表2200咯200咯3金额数量4人民币人民市5现金221003006银行存款332.004.007其他货市资金400000.0Q8应收咪款0.00a.oa9母用金0.00a.oo10其他国收款a.coa.no勾稽关系报告与预算表是独立窗口，通过切换操作，用户可以切换报告界面、预算表界面。预算表为可编辑状态时，进行勾稽关系检查，可以修改并保存通过勾稽关系打开的预算表。如果相关预算表为不可编辑状态，则不能保存修改结果。1.1.5.8预算模板预算模板提供对预算表的预算项目取数公式定义，格式和预算项目控制方式制定的功能，预算编制时将通过引用预算方案中预算模板创建生成预算表，模版不区分期间，任何期间的预算方案都可以引用预算模版。

预算适用的组织类型为责任中心，在EAS中组织单元必须选择利润中心或成本中心，只有这两个类型的组织单元才可编制预算模板。用户只能维护当前CU内的预算模板，不允许跨CU维护预算模板。如要维护其他CU内的预算模板，可以切换组织后再操作。预算模板需要用于预算表编制和实际数维护两种场景下，预算模板中主要有四种视图，分别就这两种场景，结合这四种视图描述如下：预算表编制：为了满足预算表编制的需求，需要使用其中的两种视图“预算数公式编辑”和“项目公式编辑”进行模板设置，分别设置预算数公式和项目公式。实际数维护：包括实际数初始化和实际数日常维护两个部分，在设置预算模板中需要分别切换到“实际数初始化工具编辑”和“实际数日常维护工具”编辑，然后设置实际数取数公式；项目公式因为第一步已经设置完，所以不需要重复进行设置了(因为是同一个模板)。相预算模板格式编辑-编辑-新苣理费用表在“预算数公式编辑”视图下可以设置“预算数取数公式(BgFormula)”和“实际数取数公式(BgActuals)”，系统会根据“预算数公式编辑”视图将取出来的数据当作预算数存储。同样在“实际数初始化工具编辑”和“实际数日常维护工具”视图下，可以设置“预算数取数公式(BgFormula)”和"实际数取数公式(BgActuals)”但系统会根据“实际数初始化工具编辑”和“实际数日常维护工具”视图将取出来的数据当作实际数存储。项目公式(BgItem):是对单元格取数来源的定位，通常在定义一个预算模板时，需要对数值型单元格(在预算要素中指定)定义项目公式。预算数取数公式(BgFormula):是指定义预算取数公式，定义预算取数公式之后，用户在编制预算表时系统会根据取数公式自动取数，以生成预算表。实际数取数公式(BgActuals):在预算的执行过程中，会发生实际执行数，预算系统需要及时记录实际的预算发生数。预算的实际发生数一般记录在业务系统中，需要提供公式函数从业务系统中取数。系统也支持财务取数公式、报表取数公式、合并报表取数公式等其他公式，用户可到业务系统去取实际数实施注意事项：通过项目公式可以自动生成取数公式，批量选择单元格，然后右键，选择通过项目公式生成取数公式。如果模板中的计量单位比如都是千，那么只需要设置默认计量单位为千就可以了，不需要针对每个预算要素进行设置。建议预算模板按照预算数和实际数的录入要求进行设计，因为不管是预算表还是实际数维护都是基于预算模板来完成，建议将预算数编制模板和实际数维护模板作为两个模板

分别下发。（5.2.2）模板中在项目公式可以设置期间的相对值，1表示当前预算表期间加一期,-1表示当前预算表期间减一期。-ISM#鱼■一主.亚M4A主窜空暮*S-ISM#鱼■一主.亚M4A主窜空暮*SXBMIUAMM£U*HM4号Wl-号.丹MM甘胃》即"11IT?«wr\**»«A三辟时jej第a士■及也餐t片热捧国XITHi•符.四啤局同L5if口Q1g3主・止答友上图fl二城匚1~~1牌1.K*王量=毛利阕，与！久.-鼻堪刘1-110、鬻北，用学，~no1□tOSgC甘/才用资，1□国1.IKit|K££EQ□□团K0&jB莺*・刊＞佳B1~s-E-Ei~I0蜻七&•百元&1!”*W>iTMKLA^l*ifi+EftjK而血言百丸丹・工।邙L0।邙L0LKL«G苒E时kCfi2,点击工具栏“控制方式设置“.鼠系统过滤出所有有项目公式的颈算项目，用户可行控制方式设置口不需要设置控制的项目可通过工右上角的“删除”去掉由控制方式关于控制方式，本系统提供针对预算项目（模板中设置项目取数公式的预算项目）的刚性控制与弹性控制，刚性控制又分为当期控制、累计控制、总量控制三种，相同控制方式的预算项目可以建立组合控制关系。预算项目组合只能存在于一个预算模板中（通过项目公式判断预算项目组合是否唯一），系统保证预算项目组合在所有模板中的唯一性，确保控制方式的严谨性。当期控制，按照预算的编制周期，当期实际业务发生数受当期预算余额控制；累计控制，预算余额可逐期往下累计，从预算方案的第一期开始，累计至当前预算期间，当期实际业务发生数受累计预算余额控制；总量控制，预算余额为整个方案内期间的预算数之和减去实际数，当期业务实际发生数受该余额控制。例如用户编制了某年12个月的预算，其中业务招待费的每个月预算为100元，当前为8月份，前面7个月总共发生了650元的业务招待费支出，尚有预算可用余额50元，如果控制方式为当期控制，则8月最多可发生业务招待费100元；如果为累计控制，则8月份最多可报销业务招待费150元；如果为总量控制，则8月份最多可报销业务招待费550元。关于组合控制，如管理费用、营业费用、财务费用这三个项目的控制方式一样，在预算控制方式设置界面，选中这三个项目，再点击组合控制”，那么这三个项目就建立了组合控制的关系。假如这三个项目的预算均为100,管理费用已发生90,营业费用、财务费用无发生额，如果管理费用又发生50,在提交审批的时候，系统检查管理费用的预算可用余额为210,而不是10。在这种情况下，审批通过。模板锁定预算模板中提供了三种锁定方式：模板锁定、单元格锁定、取数公式锁定；默认状况下上级下发给下级的预算模板项目公式（BGItem）都是不允许修改的。模板锁定：具体设置在模板属性中“下级不可修改”和“包括取数公式”，如果选择下级不可修改，下级不能对模版格式做任何改动，不能增、删、修改项目，不能增、删行，相关的预算表、调整表也不允许改动，及不允许增、删、修改项目；如果选择“包括取数公式”那么取数公式也是不允许修改的，否则取数公式允许修改，但格式不允许修改。单元格锁定：单元格不可编辑，下级无法修改格式和取数公式，如果上级锁定必须上级解除锁定，下级无法解除取数公式锁定：单元格格式可以修改，但不允许修改取数公式，如果上级锁定必须上级解除锁定，下级无法解除实施注意事项：如果上级重新分配模板给下级，需要将上级要求的模板直接覆盖，那么必须将上级修改过的单元格锁定（后两种锁定方式都可以），然后下发，会覆盖下级预算模板响应的单元的格式和取数公式，否则不覆盖。（5.2.2）预算模板被本级组织引用编制模板后，仍能修改模板。也就是说预算模板任何时候都能修改。需要控制的是，如果预算模板存在对应的预算表，不能删除模板。在模板序时簿增加一个功能：预算表更新。这个功能只对当前组织对应的预算表更新，预算表上来自于模板的信息会被更新，预算表上新增的信息不更新，只针对编制中的预算表更新。1.1.5.9预算方案预算方案是统一集团预算政策、规范预算编制内容的主要工具，预算方案可以分配给下级责任中心，以贯彻集团的预算政策一个预算方案可下挂多个模板，同一段时间内只有一个方案可以执行，参与预算控制预算适用的组织类型为责任中心，在EAS中组织单元必须选择利润中心或成本中心,有这两个类型的组织单元才可新增预算方案。上级分配的预算方案和已被预算表引用的预算方案不允许修改，但可以新增或删除预算模板。已被预算表引用的预算方案不允许删除，未被预算表引用的可以删除。已经分配的预算方案不能删除；如要删除，请先删除下级被分配的方案。上级责任中心可将预算方案分配给下级责任中心，预算方案可以逐级分配，也可以跨级分配。上级分配预算方案时，会将预算方案内的预算模板一并分配给下级组织，预算模板上的公式函数全部随同分配执行预算方案是指定某个方案内的预算表作为正式预算表并可参与业务控制。如果预算方案还未发生实际业务数（是指参与预算控制的预算表发生的实际业务数），则可以反执行。在同一段时间内只有一个方案可以执行，如果在一段时期内已存在一个已执行的预算方案，那不允许再执行相同时间段内的预算方案。预算方案的重新分配可以覆盖原有的模板，但对已生成的预算表没有影响预算方案方案间取数的主要功能是针对两个基本相同（挂的模板基本一致）的方案进行数据（预算数和实际数）复制的功能，不复制公式。主要应用场景是客户在完成一个预算方案的同时，可以将这个预算方案的预算数或实际数快速复制到另一个预算方案，满足个别客户存在多套预算方案的模式。按照项目公式相同的原则将所选的预算方案的对应数据乘以取数比例填充到当前预算表，如果预方案的预算表是已审批状态，系统会记录预方案中预算表中所有数据有变化的项目，并以黄色显示，用户可通过差异查看所有的数据调整实施注意事项：预算方案一般企业中只建一个（在同一个编制周期中），但由于目前产品所限，年预算无法分解到月预算，所以很多项目年预算建了一个预算方案，月预算也建了一个预算方案，而月预算方案为正式执行方案，年预算作为“年度正式预算“但不执行，可以参与预算分析，但不能参与控制，这也是符合正常逻辑；预算方案间取数功能请慎用。预算管理系统参数参数编码参数名称可选参数值是否集团控制参数描述BG007佛电资金功能启用是/否是佛电专版参数，其他项目选择否BG008新建预算表重计算是/否是在新建预算表的时候计算取数公式BG009保存预算表重计算是/否是在保存预算表的时候计算取数公式BG010打开预算表锁定取数公式是/否是打开预算表锁定取数公式单元格BG011预算表汇总状态是/否是预算表汇总时编制数据等是否参与汇总BG012是否要强制通过报表检查是/否是是否要强制通过报表检查BG013上级分配的项目公式是否可修改是/否是下级组织对上级组织分配下来的项目公式是否可以进行删除、修改操作。预算系统参数都是集团控制参数，而且都是可逆转参数，也就是可以启用后是可以任意修改的。如果预算系统与总账、协同平台或资金等业务系统进行预算控制，在各自业务模块系统参数中需要设置相应参数“启用预算控制”预算管理初始化预算的初始设置包括预算组织树的建立、预算参数设置、预算项目等基础资料。初始化步骤：1）预算组织架构树（成本中心）定义2）预算计量单位设置3）预算期间设定4）预算项目设定5）预算要素定义6）预算模板组和预算模板设置，取数公式，项目公式设置，设置控制方式，设置报表检查公式7）针对系统业务单据设置控制策略8）勾稽关系设置和分配9）预算方案设置，分配，执行，方案间取数预算初始化流程图见下:

1.1,7.1实际数初始化*主要对以前年度的数据录入以便进行后续的数据对比分析实际数据具体又分为实际数据初始化与实际数据日常维护。实际数据初始化序时簿界面只展示当前状态为“编制中”的预算表，其他状态的预算表不显示。预算表一旦审批，不再能录入初始化的实际数据，只能在实际数据日常维护中维护实际数据。关于实际数维护的具体操作步骤请参考1.1.9.5实际数维护小节。实施注意事项：如果客户希望能够将往年的实际数据录入到预算系统中，以便于日后的具体的颗粒度可以根据客户的分析，那么需要在预算模板中考虑到往年的实际数录入工作,具体的颗粒度可以根据客户的要求指定(月，还是年等等)。1.1.8系统配置编码规则配置系统目前只提供了预算调整单和预算表可以设置编码规则。(5.2.2)提供预算项目的编码规则，但导入预算项目不受编码规则控制。预算控制策略控制策略主要是建立业务系统的单据和预算的对应关系，控制策略本质上是从业务单据中抽取控制参数的规则集合，一个控制策略可以定义一条控制规则针对同一业务系统的同一单据可以设置多条控制策略，但是只能启用其中的一条用于预算控制。预算控制策略具体操作请参考1.1.9.6预算控制小节以建立总账的凭证与预算系统对应关系为例，在预算控制策略编辑界面，在“业务系统”中选中“总账”，在“业务单据”中选中“凭证”，然后在“控制设置”中新增一行，对“期间类型”、“预算要素”进行设置；最后在超额控制中选择是否允许超额的控制选项。控制策略设置完保存后，启用。会其控制策略安辑控制箫珞编码控制策略名称凭证控制业绛系统总账▽业务单据凭证「超额控制允许会其控制策略安辑控制箫珞编码控制策略名称凭证控制业绛系统总账▽业务单据凭证「超额控制允许•.不允许在EAS系统中进行预算控制，需要满足以下几个条件:1）在预算模板中进行预算项目控制方式的定义。2）参与控制的预算方案要是执行状态。3）参与控制的预算表是已审批状态。）设置好预算策略并启用。）业务系统中启用预算控制系统参数，以总账为例如下:

系统⑤文件⑹编辑（D查看⑥工具CD帮助的蜀查看由刷新更修改』退出［后功能菜单Tm消息中心1~参数设置^短猊类型财务组孰q型0参数卜口公共参数耳•口基础系统in二।基觥资料a-'财势合计卜一二］总嘘I—二1报表P-D出纳管理r-□固定资产卜一□由收系统HIJ应付系统P-□合并报表存货核篁S-LJjU«源分•口管理会讨4k」资金管理i-_i协同平台击二j供四链省理参数列表其它参数参数编码参数名称多数值是否1GLG01启用往来通知单否2GL.004账簿辅助核茸项目名称显示相应代码否34SGGLJ0O5账簿余额方向与科目设置的余的方向相同否GL_011期末结账要求损益类科目余额为零否GL_O12明细派科目显示所有名称否GL.014录入凭怔时现金流域科目必须录入现金.否7GL.015录入凭证时必须录入现金流量附表项目否6GL.pl6检测凭证重复引入否:■j:9GL026存在尚未确认的往来逋知单允许结账否10GL_02S预篁控制是J1112GL_030每条席任分录必须看摘要否GLJ031凭证处理使用手工编吗否13GL032库济外建使用T隹流［否1.1.8.3工作流配置（可选）系统提供了四种业务对象可以配置工作流，分别是预算表，预算调整表，预算调整单，汇编表，其中后面三种都可以划分预算调整流程（原因请参考1.1.9.4）预算调整小节,也就是系统主要提供一种预算编制流程（预算表），另一种预算调整流程（预算调整表，预算调整单，汇编表）：业务类型业务对象前置业务对象后置业务对象业务对象状态转移标志说明预算管理预算表无无已提交、审批中、已审批提交、审批预算调整表无无已提交、审批中、已审批提交、审批预算调整单无无已提交、审批中、已审批提交、审批汇编表无无审批中、已下达提交、审批预算控制工作流之外系统还提供了预算子流程，主要是为了其他业务系统在各自的工作流中可以调用预算子流程进行预算控制。在总账控制模式下，需要在总账凭证提交工作流中加入预算控制子流程。gC：\DucUinentsandSettings\l1.1.9操作流程（流程图+EXCE蜕明）预算编制在预算系统完成初始化之后，可以进入预算编制阶段。预算编制主要流程包括，本级预算编制（预算表），预算检查，预算审批上报，上级预算汇总等包括本级预算编制、上级组织预算数据汇总、下级预算数据组织分解、周期汇总、周期分解、外部数据导入、公式计算、滚动预算编制等功能。对于滚动预算，目前产品未进行专门的滚动预算的处理，用户可以通过定期预算调整方式来实现。调整审批后会产生历史版本，也可以进行差异的分析。本级预算编制预算表可以预先设置编码规则，预算表建立时，选择预算方案、预算模板、币别、期间后，系统自动按照“组织期间模版名称”的规则生成预算表名称。预算适用的组织类型为责任中心，在EAS中组织单元必须选择利润中心或成本中心，只有这两个类型的组织单元才可新增预算表。预算表的数据生成提供三种途径：公式自动取数、从EXCEL导入预算数据和手工录入预算数。方法一：预算数公式自动取数打开预算编辑界面的同时，系统会根据在预算模板设置的预算数取数公式自动取数，生成预算表。用户可以修改取数公式或者新增预算数取数公式，但不可修改项目公式。在修改或增加公式之前，如果想看到公式，可将菜单R视图》的状态切换成【取数公式状态】一般常用的公式有预算数取数公式(BgFormula),可参见公式小节中：预算数取数公式(BgFormula)。系统也支持财务取数公式、报表取数公式、合并报表取数公式等其他公式。方法二：从EXCEL导入预算数据用户还可以将预算表导出到EXCEL表，填好数据后，再从EXCEL导入预算数据。注意预算表导入时EXCEL表格式应和预算表的格式一致。用户还可将预算表的预算数据导出到EXCEL,选择导出并保存文档即可。方法三：手工录入预算数据在R视图》下的【数据状态】直接录入数据后保存即可。预算表可以批量新增，可以一次性新增多张预算表。预算表批量新增界面与一次增加一张预算表的界面基本相同，只是可以在选定的预算方案下，选择多个预算模版，设置好期间、币别即可。系统根据预算表名自动生成规则一一定义批量新增的预算表的名称。实施注意事项：在预算表中根据预算模板进行填报，在预算表界面中只能填报预算数(不管模板设置成如何)，实际数必须在实际数维护界面填报(可能是同一个模板)，预算表可以通过取实际数公式(BGActuals)将在实际数维护界面录入的实际数取取出来，前提是预算模板中设置了预算项目取数公式(BGItem)。当然也可以直接在预算表中填报实际数(在不设置项目公式时)，也能满足预算表编制的需求，但后续的分析，主要指预算数和实际数的分析就无法完成，因为系统没有将实际数保存在预算项目中。预算表的编制来源于上级分配下来的预算模板，但并不限制于预算模板，下级预算表可以新增项目公式，预算模板中锁定的单元格或取数公式在预算表中都可以直接解除锁定，不受限于是否上级或下级锁定的。罗列表编制：对于罗列表，在模板上无项目，在上级组织汇总后，需要设置控制方式，但上级组织设置了控制方式后，下级表的控制方式没有更新，这样下级表的控制方式仍然没有设置，无法做到预算控制。在预算表序时薄中增加"控制方式更新"按扭.只针对与罗列汇总表设置的控制方式进行

分配。只有数据来源为“下级汇总的”时本按钮可用。当用选择了相应的预算表后，单击“控制方式更新”。系统自动更新下级报表的控制方式。更新规则如下:完全以上级组织重新定义的控制方式来更新下级组织的控制方式，不对下级表的状态进行判断。分为以下情况。1、下级预算表已设置了控制方式，全部更新为上级表的控制方式。2、下级表在上级控制方式分配后新增加预算项目的控制方式。全部按下级设置的控制方式，不做更新。更新完成后系统显示“更新成功”提示。注意事项：对上级分配下来的控制方式，下级不能进行编辑操作。相关需求当客户在组织汇总操作完成后，如果有新生成的项目公式，则系统给出提示“本次汇总有新增加的项目公式，请设置控制方式”，如果客户对有新增项目公式的汇总表进行多次汇总操作。则每次操作完成后，系统都给出同样的提示。新增项目公式的提示只针对执行的预算方案中的罗列汇总表的操作。非执行方案的汇总新增项目公式不提示预算汇总（以组织纬度）用户在某个非叶节点组织，可在预算表序时簿上选中该组织处于编制中的表，可汇总下级责任中心的相同预算方案的预算表，以形成当前组织的预算表。举例：某个集团，下包括A、B两个子公司，如果集团将预算方案分配给了A、B两个子公司，而两个子公司又将该方案编制了预算表，则集团就可直接使用“组织汇总”功能汇总A、B两个子公司的预算表形成自己的预算表。如果预算报表是固定格式的，只需要选择参与汇总的责任中心，不需要选择汇总方式；如果下级组织在预算表上新增了项目，那么上级组织在汇总的时候，可以根据实际应用的需要选择“全部罗列”或者“项目名称汇总”，进行汇总。下面举例对三种汇总方式分别说明。集团模板中预算项目：管理费用，没有明细项目A公司上报增加了明细项目：管理费用-办公费600;管理费用-交通费600;管理费用-通讯费800B公司上报增加了明细项目:管理费用-交通费1000;管理费用-差旅费6001）普通汇总（不选择“全部罗列”和“项目名称汇总”）集团汇总预算数据为：管理费用36002）全部罗列集团汇总预算数据为：管理费用3600（A公司）办公费600（A公司）交通费600（A公司）通讯费800（B公司）交通费1000（B公司）差旅费6003）项目名称汇总TOC\o"1-5"\h\z集团汇总预算数据为：管理费用3600办公费600交通费1600通讯费800差旅费600在进行汇总操作时，要求汇总的当前组织的预算表状态为编制中，被汇总的下级组织的预算表状态则是已审批或审批中。预算表检查预算表提交时，系统会根据与预算模版关联的勾稽关系，以及在模版或预算表中设置的报表检查方案，对预算表进行强制检查，如果不能通过这两类检查，系统不允许预算表提交。对于不能通过的勾稽关系检查，系统会给出检查报告，显示检查信息，包括不通过检查的具体勾稽关系内容及不通过检查的预算表及组织。预算审批预算表审批的提交流程有两种：不通过工作流审批、通过工作流审批。如果需要跨级审批那么就需要配置工作流实现，不通过工作流审批只能实现本级审批。具体工作流设置请参考相关工作流指导文档。(5.2.2)在工作流审批时，专门提供一个修订的功能，对选定的预算金额进行修改和加入审批意见。保存后，预算表的预算值显示为最新结果，并以其他颜色突出显示，而且可以查询到整个修改过程和审批意见。在工作流审批中，锁定预算表不能手工修改，在工具栏上增加“预算数修改”、“差异查看”两个按钮，选中需要修改的单元格，再点击“预算数修改”，可修改预算数据，同时输入修改意见，任何修改均记录下来，处理类似调整操作。对于修改了数据的单元格以黄色显示，可通过“差异查看”查看前面几级审批人所做的修改及原因预算分解选择进行组织分解的预算表的状态必须是“编制中”。参与组织分解的下级组织已经分配了对应预算方案及预算模版。如果下级组织已经引用对应模版编制了预算表，预算表为“编制中”状态的才能参与组织分解。选择参与组织分解的责任中心不能出现组织断层，如不能只选择一级组织、三级组织，而不选择二级组织。预算分解表中，格式与预算表保持一致，只是在第一列增加组织列，可同时修改上、下级组织的预算数据，下级组织数据修改后，所有下级组织的小计数据同步更新。在预算分解表中，下级组织的数据之和可以不等于上级组织的数据。创建预算分解表后，上、下级预算表的状态均由“编制中”变为“分解中”，如果下级组织预算表已有预算数据，将会自动带到预算分解表中。在创建预算分解表时，如果下级组织还没有编制预算，那么系统会自动新增下级组织的预算表。预算分解表执行“下达”操作后不能再修改，如果还想修改预算组织分解数据，可选中上级预算表再建立一张预算分解表，重新进行预算组织分解。分解表中的数据下达到下级组织，下达后预算分解表状态变为“已下达”；在预算表序时簿中，上下级组织的预算表状态均由“分解中”变为“编制中”。预算汇编预算表在审批状态进行预算汇编实际上是组织联调功能，即上级帮助下级批量调整预算表。由于汇编本质上也是调整，所以新增一张汇编表的前提是当前上级组织有已审批的预算表，下级组织也必须有已经审批的预算表。预算汇编表中，格式与预算表保持一致，从而可同时调整上、下级组织的预算数据；下级组织数据修改后，所有下级组织的小计数据同步更新。在预算汇编表中，下级组织的数据之和可以不等于上级组织的数据。创建预算汇编表后，上、下级预算表的状态由“已审批”变为“汇编中”，预算汇编表通过审批后，上、下级预算表的状态再由“汇编中”变为“已审批预算调整预算调整主要分为定期调整和临时调整。定期调整定期调整是企业结合预算执行的情况和市场环境的变化，提出对预算方案具体表的调整。系统提供两种调整方式，为本级调整和汇编调整（上级帮助下级进行调整）本级调整：调整的方式是本级预算管理员打开预算表，在预算调整序时簿，显示的预算表均是已审批状态，直接修改预算表数据，系统会标记调整的数据，并显示为黄色。汇编调整：上级帮助下级单位进行调整，具体操作请参考1.1.9.3预算汇编小节临时调整预算临时的调整一般通过“调整单进行申请”，调整单指定调整的预算方案、预算项目、预算期间、调整数据等信息，它一般适用少量的基于预算项目的调整。选择调整类型，系统默认选中“总量增加”，可以改为“内部调剂”。内部调剂的意思是调减（增）其他组织的相关预算。预算调整单通过审批后，调整数生效，系统会记录调整记录，但不会产生一个新板本的预算表。调整单支持跨组织调整，可以在调整单的第一列组织列通过F7选择器切换组织。在一张调整单中可以调整多个组织的预算项目。实际数维护实际数据是指预算项目的实际发生数，与预算数的界面不同，主要来源于两个方面，如果企业应用了EAS业务系统，那么实际数可以来源于业务系统，通过系统取数公式（BgActuals）;如果企业没有应用EAS业务系统或无法在EAS业务系统中取到实际数，那么支持在预算系统中手工录入实际数据，或从EXCEL表中导入实际数据到预算系统实际数据的作用如下：用户只购买了EAS的预算系统，其核算系统非EAS系统。这种情况下，对于业务我们是无法控制的，也就无法获取实际数据用于预算分析，所以需要用户手工维护实际数据。用户在年中启用预算系统，相对应，预算控制也从启用时间开始。如在8月份使用预算系统，那么1-7月的实际数据，需要手工维护到实际数据表中；也可以设置acct等取数公式，从业务系统批量获取实际数。8月份后的实际数据系统会自动从业务系统传输到预算系统（前提是进行了预算控制）。实际数据是与预算数据相对应的数据，对于实际数据，产品中提供了三种数据来源方式，供用户进行处理，一是通过预算控制策略，进行了单据的预算控制，则实际数据来源于参与预算控制的业务单据；二、通过实际数据维护，手工录入或是通过EXCEL表外部导入；三通过定义实际数据取数公式，从EAS各业务系统中通过取数公式取数计算，后两种方式都是在实际数据维护中进行处理。在系统提供的实际数据维护处理中（不是通过单据控制产生），包括两部分，一是初始数据录入（或是EXCEL表导入，系统取取数公式计算等），相当预算的一个初始化过程，预算执行后，初始数据就不能录入，后续的实际数据，可以通过实际数据日常维护进行手工录入（或是外部导入、或是系统取数公式计算得出），对于实际数据的日常维护，用户可以多次录入，如月度数据，可以每半月录入一次，每月录入两次，在预算执行跟踪表中，可以查询到实际数据中维护的实际数据，如每月录入了两次实际数据，则实际数据则会显示两条业务记录。实际数据与预算是一一对应的关系，实际数据录入是选择系统中的预算表进行编辑，如果预算表为“编制中“状态，需要在实际数据初始化界面录入实际数据；如果预算表为“已审批”状态，需要在实际数据日常维护界面录入实际数据，两个界面维护的数效果都是一样的。实际数据等于三部分的数据之和：预算控制单据、实际数据初始数据、实际数据增量数据（如果是多条，则是多条之和）实施注意事项：预算表如果在编制中状态，通过实际数初始化界面进行维护，如果已审批，通过实际数日常维护界面维护，两个地方录入的数据是分别保存，是两个数据，在在预算执行跟踪表中可以查询得到。1.1.9.5.1实际数据汇总预算实际数汇总项目汇总（通过.区分）组织汇总手工维护实际数设置取数公式实现系统提供，手工操作实际数来源于业务单据系统自动实现系统自动实现手工维护数据：上级组织的实际数据，可以在实际数据维护中，通过组织汇总生成上级组织的实际数。在实际数据初始化或是日常维护中，都提供了组织汇总，直接选择下级组织，就可以汇总生成上级组织的实际数据表。所有的实际数据在预算的表列分析、执行跟踪、数据分析中都可以进行查询、分析。预算控制预算控制的包括部分内容一个是预算模版中的控制方式，主要针对具体的预算项目（当期，累计，本年累计，弹性，组合等等）的预算控制方式；还有就是预算控制策略，主要针对预算系统与其他业务系统的控制关系（比如总账中，科目和辅助账与预算项目之间的对应关系）。关于控制方式，具体内容请参考1.1.5.7.1控制方式小节预算控制策略又分为两部分；控制规则定义：定义从业务单据抽取控制参数的规则。映射关系定义：定义业务项目与预算项目的映射关系。必须先定义控制规则，然后根据不同的规则来制定相应的映射关系。控制规则定义以总账为例，具体的设置步骤如下：用户进入控制策略界面选择总账系统合凭证单据，如下图：

莫件(D图偌(&*I|V)业势(Q)工R(D晒由小D金蝶EAS，愤苴.爆存黑晔■打「口s式E网速*M-*Si-#后一，■后4HU在口出用胃后启鼻拄明粹《隆$名由m馨和时&业若却m年"VjO4M)□在“般E愎真控制融幺至映忖父案定更齐任中心采也ism日索速期间亮发山语曰两评；®业品中•潘11注tMttHo允许®不允许字段说明如下:序号预算项目来源来源设置1责任中心指定业务单据的某个属性，作为单据的组织，用于预算取该组织对应的责任中心，用该责任中心的预算数据进行控制。也可以由用户指定责任中心的控制级次，确定用第几级的责任中心的预算数据进行控制，如编制了部门的预算，但是部门的费用发生时，可以按其上级责任中心(如可以是上级部门也可以所属的公司)的预算数据来进行控制。2期间类型下拉列表，提供预算的6种期间类型用户选择3预算要素F7选择，预算系统中所定义的预算要素的选择4币别指定控制单据上的某业务属性，作为预算项目公式中币别的来源5业务日期指定控制单据上的某业务属性，作为预算项目公式中的期间的来源6业务申请属性一个单据上如果有多个金额时，需要指定具体的用哪个金额来进行控制。

定义统一的预算项目的对应规则，点击右边的F7键,弹出业务单据上的所有属性，可以选择多个属性，确定后返回。对应时，字段类型应当相匹配的才能对应。定义的结果为单据属性1+属性2+**,如凭证的控制，如果没有特殊的设置，定义为科目+核算项目1+核算项目2。在目前的5.2版本中只能是按预算项目代码与需要控制的项目代码一致进行匹配来进行控制的，如预算项目设置管理费用5501,对科目进行控制，则7预算项目科目代码与预算项目代码一致时，才能找到对应的预算项目进行控制。如果是组合，则是组合的代码一致也是可以的，如组合的预算项目代码是5501.01,7预算项目目是管理费用5501/辅助核算客户01,代码也是5501|01的方式，就可以匹配上进行控制。在后续的5.2.1及以后的版本中，可以定义预算项目与参与控制的项目内容的映射关系，则具体控制时就是以这个映射关系为准，如映射关系定义为，以凭证的控制为例，一条规则的定义为：“预算项目分组1=科目，预算项目分组2=辅助核算（客户）*****:可以定义多条映射规则。具体进行凭证控制时，是以这个规则来进行控制的。在这种控制映射关系的建立时，就定义出了预算组合的控制关系。具体映射关系建立与实际预算项目的设置相关。首先选择责任中心来源，如下图:首先选择责任中心来源，如下图:责任中心来源的选择是定义用户要对集团下属那个组织进行预算控制操作。单据属性一般选择“公司.编码”。限定值可以选择也可以不选择，如果不选限定值，则默认对系统中的所有组织都进行预算控制，如果制定了限定值，则只对指定的组织进行预算控制。

选择预算项目来源，如下图:预算项目来源的选择只要是制定对业务单据中的什么项目进行预算控制。单据属性的选择，总账系统分为以下三种情况。A:会计科目没有带辅助账的核算情况：单据属性一般选择“分录.科目.编码”。限定值可以选择也可以不选择，如果不选限定值，则默认对所有的会计科目进行预算控制，如果制定了限定值，则只对指定的会计科目进行预算控制。B:会计科目带有辅助账的核算情况：单据属性为会计客户和辅助核算项目的组合，应定义多条预算项目来源：如下图：单据属性第一条选择“分录.科目.编码”。单据属性第二条选择“分录.辅助账行.核算项目组合.％%%%编码”。其中“％%%%代表用户科目辅助核算的项目。如果用户的科目带有几个辅助核算项目，那就定义几条预算项目