某公司绩效考核管理办法

某有限责任公司

绩效考核管理办法为了不断完善公司治理结构，建立健全内部控制机制，加强企业监管，推动企业精细化管理的步伐，正确处理所有者与经营者的关系，调整分配关系，更加合理处理各方利益，调动广大员工参与企业经营管理的积极性，提高管理水平，使企业经济效益最大化，特制定本办法。第一条

绩效考核标准的确定

（根据考核数对标准收入、成本、工资薪酬进行调整）一、经营人员编制和标准工资薪酬（可分为包含和部包含预留绩效工资)表一：2012年各分公司经营人员编制和标准工资薪酬一览表项目一分公司二分公司三分公司四分公司五分公司备注标准工资薪酬300280260270360（不含绩效）第一条

绩效考核标准的确定二、标准营业收入及人力成本率（详见表二）表二：各分公司标准营业收入及人力成本率一览表项目一分公司二分公司三分公司四分公司五分公司备注标准营业收入3,6003,2002,8003,0004,6802011年预算修正数标准工资薪酬3002802602703602012年预算数（不含绩效）标准人力成本率0.08330.08750.09290.09000.0769

第一条

绩效考核标准的确定三、标准营业成本及人力成本对毛利的贡献表三：各分公司标准营业成本及人力成本对毛利的贡献一览表

项目一分公司二分公司三分公司四分公司五分公司备注标准营业收入3,6003,2002,800300046802011年预算修正数标准营业成本1260115299410051497.62011年预算修正数标准毛利额23402048180619953182.4

标准工资薪酬3602802602703602012年预算数（不含绩效）标准人力成本0.08330.08750.09290.09000.0769

对毛利的贡献第二条

绩效工资薪酬总额的确定一、营业收入增长实现的本期超产绩效额

1、标准人力成本率=标准工资薪酬/标准营业收入

2、实际人力成本率=实际工资薪酬总额/实际营业收入

3、超产绩效总额=（标准人力成本率-实际人力成本率）*实际营业收入第二条

绩效工资薪酬总额的确定二、经济价值增加（毛利额）实现的本期超利绩效额1、标准毛利额=标准营业收入-标准营业成本2、标准人力成本对毛利额的贡献额=标准工资薪酬总额/标准毛利额3、标准人力成本生产率=1/人力成本对毛利的贡献额4、预期的经济价值=（标准人力成本生产率-1）*实际工资薪酬总额第二条

绩效工资薪酬总额的确定公式推导：a、代表营业收入总额b、代表营业成本总额c、代表工资薪酬总额(分标准和实际薪酬或报告期薪酬）第二条

绩效工资薪酬总额的确定d、代表毛利总额d=a-be、代表人力成本对经济增加值的贡献e=c/df、代表标准人力成本生产率f=1/eg、代表实际的经济价值g=a-（b+c）h、代表预期的经济价值h=（f-1）*c

第二条

绩效工资薪酬总额的确定推导：h=（f-1）*c=（1/e-1）*c=（1/c/d-1）*c=（d/c-1）*c=[（a-b）/c-1]*c=a-b-c第二条

绩效工资薪酬总额的确定5、实际的经济价值=实际收入-实际成本-实际工资薪酬总额6、结余或损失额=实际的经济价值-预期的经济价值7、超利绩效总额=结余或损失额*标准人力成本对毛利额的贡献额第二二条条绩绩效效工工资资薪薪酬酬总总额额的的确确定定三、、绩绩效效考考核核基基数数的的确确定定绩效效考考核核基基数数：：25%，，来来自自于于超超产产绩绩效效总总额额；；75%，，来来自自于于超超利利绩绩效效总总额额。。第二二条条绩绩效效工工资资薪薪酬酬总总额额的的确确定定三、、绩绩效效考考核核基基数数的的确确定定1、、（（季季、、年年））绩绩效效考考核核基基数数=（（超超产产绩绩效效总总额*25%））+（（超超利利绩绩效效总总额额*75%））第二二条条绩绩效效工工资资薪薪酬酬总总额额的的确确定定三、绩效效考核基基数的确确定2、本期期（季、年年）预发发绩效额的的确定A)（季、年年）绩效（赤赤字）准准备金=绩绩效考核核基数*25%B)（季、年年）绩效余额额=绩绩效考考核基数数-绩绩效（（赤字））准备金金C)（季、年年）所有者享享有额=绩绩效余额额*25%D)（季、年年）经营者享享有额=绩绩效余额额*75%E)本本期（季、年年）预发发绩效额=经经营者享享有额-（考核））预留绩效效工资。。第二条绩绩效工资资薪酬总总额的确确定备注：（考核））预留绩绩效工资资=（实实际）预预留绩效效工资*75%*75%；年年终考核核时，（实际））预留绩绩效工资资*25%*25%用“绩效效（赤字字）准备备金”补足或另外补足足。第二条绩绩效工资资薪酬总总额的确确定三、绩效效考核基基数的确确定3、各分分公司按按照公司司[2012]8号文文件预发发绩效工工资时，，不得突突破绩效效考核数数，即““本期（（季、年年）预发发绩效额额”。第二条绩绩效工资资薪酬总总额的确确定四、年终终考核兑兑现绩效效额年度终了了，公司司对各分分公司进进行考核核。年终考核核兑现绩绩效额=年终终超利分分成绩效效额+年终终补发绩绩效额第二条绩绩效工资资薪酬总总额的确确定四、年终终考核兑兑现绩效效额1、年终终超利分分成绩效效额：各分公司司完成年年度利润润，按超超额部分分的20%对对各分公公司进行行奖励。。年终超利利分成绩绩效额=（实实际利润润-预算算利润））*10%第二条绩绩效工资资薪酬总总额的确确定四、年终终考核兑兑现绩效效额2、年终终补发绩绩效额：：“年终补补发绩效效额”，，来自于于“预留留绩效工工资”和和“绩效效（赤字字）准备备金”。。“绩效（（赤字））准备金金”由公公司统筹筹，留有有余地，，以丰补补欠；各分公司司经理以以上管理理人员的的浮动工工资，即即“预留留绩效工工资”按按“经营营目标管管理责任任书”与与“绩效效考核管管理办法法”考核核后发放放。第二条绩绩效工资资薪酬总总额的确确定五、全年年绩效薪薪酬总额额（全年））绩效薪薪酬总额额=（（全年））预发绩绩效额+年年终考核核兑现绩绩效额第三条绩绩效考考核指标标与业绩绩考评一、绩效效考核指指标一）各分分公司人员编制制与绩效考核核标准可根据公公司的要要求进行行调整；；二）各分分公司新新增项目目，以公公司审批批为考核核依据；；三）树立立全面预预算管理理观念，，逐步推推行全面面预算管管理：第三条绩绩效考考核指标标与业绩绩考评四）预算算管理主主要指标标：1、2012年年度营业业收入总总额。2、2012年年度营业业成本总总额。3、2012年年费用总总额。（1）固固定费用用总额；；（2）变变动费用用总额，，变动费费用主要要专项控控制指标标（按国国家规定定范围使使用下列列费用：：福利费费，工会会经费，，职工教教育经费费，业务务招待费费等）：：第三条绩绩效考考核指标标与业绩绩考评A)2012年度日常工资资薪酬总总额指标，外加““（全年年）绩效效薪酬总总额”两两部分组组成；B)2012年度福福利费不不得超过过工资总总额的14%，且发放放不得突突破公司司规定的的原则；；C)2012年度工工会经费费按工资资总额的的2%计提；D)2012年度业业务招待待费不得得超过营业收入入总额的5‰；E)2012年年度劳动动保护费费总额；；F)2012年年度住房房公积金金，劳动动保险费费；G)2012年年度机动动车辆费费，其中中，公务务用车；；H)2012年年度修理理费用；；I)2012年年度低值值易耗品品摊销（（采用一一次性摊摊销法））。第三条绩绩效考考核指标标与业绩绩考评4、2012年年度账面面利润总总额。5、2012年年末库存存余额。。第三条绩绩效考考核指标标与业绩绩考评6、2012年年末应收收账款占占年营业业收入总总额的比比率2%，且无两两年以上上的未收收回款项项。7、2012年年度安全全、生产产指标：：食品卫卫生和消消防安全全的管理理要达到到《安全全管理目目标》规规定的要要求和目目标；管管理与服服务质量量要达到到规范要要求。第三条绩绩效考考核指标标与业绩绩考评二、业绩绩考评1、年终终考核时时，以预预算管理理的主要要指标进进行目标标考核：：（1）““预算管管理主要要指标””中1-5项指指标，实实际完成成数超预预算2%的部分，，每超1个百分分点，扣扣分公司司“本期期（季、、年）经营者享享有额”的1%；（2）““预算管管理主要要指标””中1-5项指指标，实实际完成成数未达达到预算算98%的部分，，每差1个百分分点，扣扣分公司司“本期期（季、、年）经营者享享有额”的1%。第三条绩绩效考考核指标标与业绩绩考评二、业绩绩考评（3）各各分公司司必须认认真预算算，确保保预算的的严肃性性与预算算的完成成，因经经营情况况发生变变化，各各分公司司应及时时对预算算进行调调整并报报公司审审批，建建立并完完善预算算调整报报审制度度。（4）各各分公司司必须保保证利润润指标的的完成，，利润指指标的完完成不足足90%的，不不得发放放预发绩绩效薪酬酬；达到到90%-100%（（含90%与100%）时，，按利润润指标的的完成比比例计算算预发绩绩效额；；即，实际预发绩效效额=本本期（月月、季、、年）预发绩效额*利利润完成成比例。。第三条绩绩效考考核指标标与业绩绩考评2、营业业收入总总额较目目标每下下降1％，扣总经经理岗位位工资总总额的1％。3、工资资总额突突破的：：标准工资资薪酬总总额部分突破破的，由由总经理理承担超超额部分分的80%,财财务负责责人承担担20%；预发绩效效突破的，，由总经经理承担担超额部部分的20%,财务负责责人承担担80%。第三条绩绩效考考核指标标与业绩绩考评4、严格格福利费费、工会会经费、、职工教教育经费费、业务务招待费费、会议议费的开开支管理理，实际际支出时时必须符符合公司司审批程程序及国国家所得得税税前前扣除的的相关要要求；严严禁超范范围、超超额度开开支，由由此产生生纳税调调整金额额由总经经理承担担超额部部分的80%,财务负负责人承承担超额额部分的的20%。第三条绩绩效考考核指标标与业绩绩考评5、年末末应收账账款占年年销售总总额的比比率超过过控制指指标的，，考核时时扣除按按超过的的比率计计算出的的相应的的销售额额和按该该店当年年综合边边际利润润率计算算的相应应的利润润，并按按每超过过控制指指标一个个百分点点，扣总总经理岗位工资资总额的1%。年末应应收账款款占年销销售总额额的比率率低于控控制指标标的，按按降低比比率的绝绝对额的的1%奖励总经经理。凡凡存在两两年以上上的未收收回款项项的，无无论是否否完成控控制指标标，均按按两年以以上未回回款额的的8%扣扣发总经经理。第三条绩绩效考考核指标标与业绩绩考评6、如年年末库存存超过5％，按每超超过一个个百分点点扣总经经理岗位工资资总额的1％。7、每月月利润未未及时足足额上缴缴的，每每次扣总总经理岗位工资资总额的1%。第三条绩绩效考考核指标标与业绩绩考评8、不执执行公司司的管理理制度、、办法：：（1）违违反各类类资产管管理、采采购等管管理制度度和办法法的，每每项扣总总经理岗位工资资总额的5%；；（2）公公司有明明确费用用开支标标准，而而超范围围、超标标准开支支的，每每项扣总总经理岗位工资资总额的5%，，同时，个个人超范范围、超超标准报报销的金金额需在在其以后后的工资资等各项项收入中中扣回；；第三条绩绩效考考核指标标与业绩绩考评9、年末末尚未完完成利润润上缴或或应收账账款目标标的，可可视情况况缓发部部分或全全部总经经理的年年终绩效效工资，，待完成成目标后后再予发发放。10、未未完成季季节性商商品销售售目标的的，扣总总经理岗位工资资总额的5%。第三条绩绩效考考核指标标与业绩绩考评11、管管理和服服务达不不到规定定要求，，按情节节程度扣扣总经理理岗位工资资总额的1-5％％。12、发发生火灾灾和食物物中毒的的，实行行一票否否决制，，扣发当当年分公公司全部绩效效工资。年终考核核兑现绩绩效额第三条绩绩效考考核指标标与业绩绩考评13、食食品卫生生和消防防安全的的管理要要达到《《安全管管理目标标》规定定的要求求和目标标；管理理与服务务质量要要达到规规范要求求，公司司对各分分公司实实施统一一检查和和考评，，年终对对完成好好的分公公司进行行奖励；；同时，，公司也也将对各各项经营营指标的的完成情情况进行行评比，，给予单单项奖励励。第三条绩绩效考考核指标标与业绩绩考评14、固固定费用用（固定定资产折折旧、递递延资产产摊销及及集团收收取的资资产使用用费和资资金利息息）的考考核：各各分公司司使用公公司资产产，按公公司实际际收取的的金额视视同折旧旧考核；；利息，，按实际际账面挂挂账金额额确认资资金占用用额度和和银行同同期利率率收取的的金额考考核；凡凡公司批批准的大大型装修修改造项项目当年年所发生生的递延延资产摊摊销金额额不由各各店消化化；凡大大型设备备（如中中央空调调、电梯梯等）的的更新，，其带来来的折旧旧费用变变化在年年末单列列考核。。第三条绩绩效考考核指标标与业绩绩考评上述各项项专项指指标的考考核扣罚罚额，涉涉及个人人部分，，在当年年年终考考核兑现现绩效额额、预留留工资或或次年各各项收入入中扣回回，扣完完为止。。公司与各各分公司司总经理理签订经经营目标标责任书书，年终终可结合合本绩效效管理办办法考评评。第四条绩绩效工工资总额额的发放放一、绩效效薪酬总总额1、分为为：“预预发绩效效额”与与“年终终考核兑兑现绩效效额”两两部分。。2、本期期超产绩绩效额与与本期超超利绩效效额共同同构成预预发绩效效的基数数。3、（全全年）绩绩效薪酬酬总额=（全全年）预预发绩效效额+年终终考核兑兑现绩效效额4、“年年终考核核兑现绩绩效额””=（全全年）““绩效薪薪酬总额额”-（（全年年）“预预发绩效效额”第四条绩绩效工工资总额额的发放放二、全年年实际预预发绩效效额1、将““本期（（季、年年）实际际预发绩绩效额””分为：：（1）员员工本期期（季、、年）预预发绩效效额；（（参考比比例40%）（2）主主管本期期（季、、年）预预发绩效效额；（（参考比比例20%）（3）经经理层本本期（季季、年））预发绩绩效额；；（参考考比例20%））（4）总总经室本本期（季季、年））预发绩绩效额；；（参考考比例20%））第四条绩绩效工工资总额额的发放放二、全年年实际预预发绩效效额2、（1）各分分公司必必须保证证利润指指标的完完成，利利润指标标的完成成不足90%的的，不得得发放预预发绩效效薪酬；；（2）达达到90%-100%