Excel财务应用教程课件第8讲Excel账务处理

Excel账务处理Excel账务处理账务处理概述账务处理程序也称会计核算组织程序，是指对会计数据进行记录、归类、汇总、陈报的步骤和方法。即从原始凭证的整理、汇总，记账凭证的填制、汇总，日记账、明细分类账的登记，到会计报表的编制的步骤和方法。账务处理程序的基本模式可以概括为：原始凭证——记账凭证——会计账簿——会计报表。账务处理概述账务处理程序也称会计核算组织程序，是指对会计数据账务处理概述传统手工方式的账务处理，不仅工作量大而且容易出错，大大影响了会计人员的工作效率。财务软件的问世在一定程度上缓解了这个问题，但其购置成本和专业软件维护对人员的素质要求都比较高，因而在小微企业普及率较低，而我国小微企业占企业总数超过七成。通用表处理软件Excel因其易得、易用性，成为最适宜在会计工作中应用的一款应用软件。账务处理概述传统手工方式的账务处理，不仅工作量大而且容易出错背景案例-企业概况基本情况易联公司是一家小型家电产品经销商，年营业额1000万上下。公司主营产品：家用吸尘器和智能机器人公司设办公室、销售部、采购部、服务部和财务部几个部门。要求以这家公司为例，进行账务处理系统的分析、设计和开发，并以此单位为例，完成2016年1月份账务处理。背景案例-企业概况基本情况背景案例-科目余额科目代码科目名称借贷备注1001库存现金24000100201工商银行300000100202兴业银行500001122应收账款6000应收顺达公司6000元1405库存商品195000家用吸尘器200台，每台进价300元智能机器人100台，每台进价1350元2001短期借款1000002202应付账款40000应付凯越公司17000元应付海天公司23000元2211应付职工薪酬2501长期借款800004001实收资本3000004101盈余公积550004103本年利润4104利润分配6001主营业务收入6401主营业务成本6601销售费用6602管理费用背景案例-科目余额科目代码科目名称借贷备注1001库存现金2背景案例-经济业务

⑴1月3日，从工商银行提取现金3000元。 借：库存现金 3000 贷：银行存款/工商银行

3000

⑵1月6日，采购100台家用吸尘器，无税单价300元，已入库，用工行存款支付。 借：库存商品 30000 应交税费/应交增值税/进项税额

5100 贷：银行存款/工商银行

35100

⑶1月8日，发放本月工资38000元，用工行存款支付。 借：应付职工薪酬 38000 贷：银行存款/工行存款

38000背景案例-经济业务 ⑴1月3日，从工商银行提取现金3000元背景案例-经济业务

⑷1月10日，用现金购买办公用品410元。其中，办公室260元，财务部150元。 借：管理费用/办公室

260 管理费用/财务部

150 贷：库存现金

410

⑸1月12日，用工行支票偿还前欠凯越公司货款17000元。 借：应付账款-凯越公司

17000 贷：银行存款/工商银行

17000

⑹1月15日，向顺达公司销售家用吸尘器260台，无税单价400元/台，对方用工行转账支票支付货款。 借：银行存款/工商银行

121680 贷：主营业务收入/家用吸尘器

104000 应交税费/应交增值税/销项税额

17680背景案例-经济业务 ⑷1月10日，用现金购买办公用品410元背景案例-经济业务

⑺1月18日，向百货大楼销售智能机器人82台，无税单价1800元/台，货款未付。 借：应收账款/百货大楼

172692 贷：主营业务收入/智能机器人

147600 应交税费/应交增值税/销项税额

25092

⑻1月20日，报销交通费800元，用现金支付。其中销售部500元，办公室300元。 借：销售费用

500 管理费用/办公室

300 贷：库存现金

800

背景案例-经济业务 ⑺1月18日，向百货大楼销售智能机器人8背景案例-经济业务

⑼1月25日，计提本月工资费用。其中办公室8000元；销售部20000元、采购部6000元、服务部3000元和财务部7000元。借：销售费用

20000 管理费用/办公室

8000 管理费用/财务部

7000管理费用/采购部

6000 管理费用/服务部

3000 贷：应付职工薪酬

44000

⑽1月28日，结转本月销售成本。其中家用吸尘器260台，每台进价为300元；智能机器人82台，每台进价1350元。 借：主营业务成本/家用吸尘器

78000 主营业务成本/智能机器人

110700 贷：库存商品/家用吸尘器

78000 库存商品/智能机器人

110700背景案例-经济业务 ⑼1月25日，计提本月工资费用。其中办公背景案例-经济业务（11）结转收入 借：主营业务收入/家用吸尘器

104000 主营业务收入/智能机器人147600 贷：本年利润

251600（12）结转成本借：本年利润

233910 贷：管理费用

24710 销售费用

20500 主营业务成本/家用吸尘器

78000 主营业务成本/智能机器人

110700背景案例-经济业务（11）结转收入Excel账务处理-开发过程分析设计开发应用Excel账务处理-开发过程分析设计开发应用Excel账务处理-分析确定系统包含哪些功能？能做什么？账务处理程序：初始化-凭证-账簿-报表基本需求：凭证查询、账簿查询、编制对外财务报表管理需求（类似U8中的辅助核算）按照部门统计各项费用按照客户/供应商详细记录往来核算按照产品核算收入和成本Excel账务处理-分析确定系统包含哪些功能？能做什么？如何做？从哪里开始？Excel账务处理文件包含哪些信息？哪些是基本信息？哪些是生成信息？设计成几个文件？用一个文件的不同区域存放还是用不同的文件存放？每个文件存放哪些内容？各个文件之间的关联关系是什么？Excel账务处理-设计如何做？从哪里开始？Excel账务处理-设计实现系统功能需要利用Excel中的哪些功能？如何实现？Excel账务处理-开发实现系统功能Excel账务处理-开发分析与设计基本信息初始资料基础档案期初余额日常资料凭证录入分析与设计基本信息初始资料基础档案期初余额日常资料凭证录入初始资料基础档案会计科目辅助信息：部门、客户、供应商、项目期初余额科目期初余额初始资料基础档案初始资料“会计凭证”表期初余额设计为一列：正数代表借，负数代表贷初始资料“会计凭证”表日常业务处理-凭证输入凭证要素控制手段凭证日期：不能大于系统日期。摘要：不能为空。科目代码：只能从科目表中选择，不能任意输入。可以由系统给出适当提示。科目名称：输入科目代码由系统自动带出科目名称。辅助项：部门、项目、客户/供应商只能从列表中选择日常业务处理-凭证输入凭证要素分析与设计输出信息凭证查询基本查询高级查询账簿查询总账明细账日记账辅助账报表输出对外报表管理报表分析与设计输出信息凭证查询基本查询高级查询账簿查询总账明细账凭证查询按凭证号查询查询凭证号为7的凭证按凭证日期查询查询2016年1月上旬的凭证。按指定条件查询查询用库存现金支付的金额在500元以上的凭证。模糊查询查询摘要中含“报销”字样的凭证凭证查询按凭证号查询日常业务处理-生成账簿科目余额表计算本期借方、本期贷方和期末余额生成总分类账从科目余额表中只保留总账科目的数据。生成库存商品明细账数量、单价、借方、贷方日常业务处理-生成账簿科目余额表账簿查询序时账现金日记账银行存款日记账分类账总分类账明细分类账辅助账固定资产、原材料辅助账部门、客户、项目辅助账账簿查询序时账现金日记账银行存款日记账分类账总分类账明细分类日常业务处理-生成报表对外财务报告资产负债表利润表现金流量表内部管理报表部门管理费用明细表销售毛利分析表日常业务处理-生成报表对外财务报告思考题可以使用Lookup函数完成根据科目代码获取科目名称吗？如何使用？可以用Hlookup函数吗？想一想，如何制作现金流量表？利用数据透视表制作部门管理费用明细表？账务处理范例还有哪些改进空间？

思考题可以使用Lookup函数完成根据科目代码获取科目名称吗Excel账务处理Excel账务处理账务处理概述账务处理程序也称会计核算组织程序，是指对会计数据进行记录、归类、汇总、陈报的步骤和方法。即从原始凭证的整理、汇总，记账凭证的填制、汇总，日记账、明细分类账的登记，到会计报表的编制的步骤和方法。账务处理程序的基本模式可以概括为：原始凭证——记账凭证——会计账簿——会计报表。账务处理概述账务处理程序也称会计核算组织程序，是指对会计数据账务处理概述传统手工方式的账务处理，不仅工作量大而且容易出错，大大影响了会计人员的工作效率。财务软件的问世在一定程度上缓解了这个问题，但其购置成本和专业软件维护对人员的素质要求都比较高，因而在小微企业普及率较低，而我国小微企业占企业总数超过七成。通用表处理软件Excel因其易得、易用性，成为最适宜在会计工作中应用的一款应用软件。账务处理概述传统手工方式的账务处理，不仅工作量大而且容易出错背景案例-企业概况基本情况易联公司是一家小型家电产品经销商，年营业额1000万上下。公司主营产品：家用吸尘器和智能机器人公司设办公室、销售部、采购部、服务部和财务部几个部门。要求以这家公司为例，进行账务处理系统的分析、设计和开发，并以此单位为例，完成2016年1月份账务处理。背景案例-企业概况基本情况背景案例-科目余额科目代码科目名称借贷备注1001库存现金24000100201工商银行300000100202兴业银行500001122应收账款6000应收顺达公司6000元1405库存商品195000家用吸尘器200台，每台进价300元智能机器人100台，每台进价1350元2001短期借款1000002202应付账款40000应付凯越公司17000元应付海天公司23000元2211应付职工薪酬2501长期借款800004001实收资本3000004101盈余公积550004103本年利润4104利润分配6001主营业务收入6401主营业务成本6601销售费用6602管理费用背景案例-科目余额科目代码科目名称借贷备注1001库存现金2背景案例-经济业务

⑴1月3日，从工商银行提取现金3000元。 借：库存现金 3000 贷：银行存款/工商银行

3000

⑵1月6日，采购100台家用吸尘器，无税单价300元，已入库，用工行存款支付。 借：库存商品 30000 应交税费/应交增值税/进项税额

5100 贷：银行存款/工商银行

35100

⑶1月8日，发放本月工资38000元，用工行存款支付。 借：应付职工薪酬 38000 贷：银行存款/工行存款

38000背景案例-经济业务 ⑴1月3日，从工商银行提取现金3000元背景案例-经济业务

⑷1月10日，用现金购买办公用品410元。其中，办公室260元，财务部150元。 借：管理费用/办公室

260 管理费用/财务部

150 贷：库存现金

410

⑸1月12日，用工行支票偿还前欠凯越公司货款17000元。 借：应付账款-凯越公司

17000 贷：银行存款/工商银行

17000

⑹1月15日，向顺达公司销售家用吸尘器260台，无税单价400元/台，对方用工行转账支票支付货款。 借：银行存款/工商银行

121680 贷：主营业务收入/家用吸尘器

104000 应交税费/应交增值税/销项税额

17680背景案例-经济业务 ⑷1月10日，用现金购买办公用品410元背景案例-经济业务

⑺1月18日，向百货大楼销售智能机器人82台，无税单价1800元/台，货款未付。 借：应收账款/百货大楼

172692 贷：主营业务收入/智能机器人

147600 应交税费/应交增值税/销项税额

25092

⑻1月20日，报销交通费800元，用现金支付。其中销售部500元，办公室300元。 借：销售费用

500 管理费用/办公室

300 贷：库存现金

800

背景案例-经济业务 ⑺1月18日，向百货大楼销售智能机器人8背景案例-经济业务

⑼1月25日，计提本月工资费用。其中办公室8000元；销售部20000元、采购部6000元、服务部3000元和财务部7000元。借：销售费用

20000 管理费用/办公室

8000 管理费用/财务部

7000管理费用/采购部

6000 管理费用/服务部

3000 贷：应付职工薪酬

44000

⑽1月28日，结转本月销售成本。其中家用吸尘器260台，每台进价为300元；智能机器人82台，每台进价1350元。 借：主营业务成本/家用吸尘器

78000 主营业务成本/智能机器人

110700 贷：库存商品/家用吸尘器

78000 库存商品/智能机器人

110700背景案例-经济业务 ⑼1月25日，计提本月工资费用。其中办公背景案例-经济业务（11）结转收入 借：主营业务收入/家用吸尘器

104000 主营业务收入/智能机器人147600 贷：本年利润

251600（12）结转成本借：本年利润

233910 贷：管理费用

24710 销售费用

20500 主营业务成本/家用吸尘器

78000 主营业务成本/智能机器人

110700背景案例-经济业务（11）结转收入Excel账务处理-开发过程分析设计开发应用Excel账务处理-开发过程分析设计开发应用Excel账务处理-分析确定系统包含哪些功能？能做什么？账务处理程序：初始化-凭证-账簿-报表基本需求：凭证查询、账簿查询、编制对外财务报表管理需求（类似U8中的辅助核算）按照部门统计各项费用按照客户/供应商详细记录往来核算按照产品核算收入和成本Excel账务处理-分析确定系统包含哪些功能？能做什么？如何做？从哪里开始？Excel账务处理文件包含哪些信息？哪些是基本信息？哪些是生成信息？设计成几个文件？用一个文件的不同区域存放还是用不同的文件存放？每个文件存放哪些内容？各个文件之间的关联关系是什么？Excel账务处理-设计如何做？从哪里开始？Excel账务处理-设计实现系统功能需要利用Excel中的哪些功能？如何实现？Excel账务处理-开发实现系统功能Excel账务处理-开发分析与设计基本信息初始资料基础档案期初余额日常资料凭证录入分析与设计基本信息初始资料基础档案期初余额日常资料凭证录入初始资料基础档案会计科目辅助信息：部门、客户、供应商、项目期初余额科目期初余额初始资料基础档案初始资料“会计凭证”表期初余额设计为一列：正数代表借，负数代表贷初始资料“会计凭证”表