P2P公司资金收支审批制度

———P2P公司资金收支审批制度

篇1:P2P公司资金收支审批制度

P2P公司资金收支审批制度

总则

第1条

为规范**公司的资金收支行为，明确审批权限和流程，特制定本制度。

第1章

资金收入--收费审批

第1条

公司各项业务收费（息）标准，由总经理睬同主管副总、财务总监及相关部门人员，依据市场状况制定，公布执行。

第2条

总经理有权同意对个别借款客户的综合收费（息）根据正常标准的九折收取。

第3条

业务部门对借款客户综合收费（息）高于公司标准的，返佣部分不得超出借款额的1％（月），其余部分计入公司收入。

第2章

资金支付--借款审批

第4条

各项业务的借款资金支付时，必需填写相关资金支付审批表单，除了业务部门、风控部门相关人员签字外，财务总监、总经理必需签字。

第5条

财务总监负责进行合规性审核，如有资料不全、签章不全、内容不完整（不清楚）、收费（息）不符合标准、审批手续不完整等各项不合规现象，财务总监有权不予签字。相关申请人应予以完善、改正，财务总监重新审核并确认合规后方可签字。

第6条

财务总监外出无法签字时，由财务主管电话（或其他方式）联系并说明状况，财务总监同意后应通过短信（微信）方式确认；

总经理外出无法签字时，由财务总监电话（或其他方式）联系并说明状况，总经理同意后应通过短信（微信）方式确认；

财务总监、总经理两人同时外出无法签字时，由财务主管电话（或其他方式）联系并说明状况，两人同意后应通过短信（微信）方式确认。

以上通过短信（微信）方式确认的资金支付，会计（出纳）人员应准时进行补签手续。

第3章

资金支付--费用审批

第7条

各种费用报销资金支付时，应由经手人履行费用报销审批流程，正常审批流程应为：经手人粘贴费用票据并填写费用报销单--部门经理（主管）审核费用合理性--会计审核费用真实性和金额的精确     性--财务总监进行合规性审核并对大额资金调配--总经理（副总经理）依据权限进行合法性审批。

第8条

个别专项费用的报销，可执行"经手人申请--财务总监审核--总经理审批'的简化流程。

第9条

财务总监外出无法签字时，总经理签字的费用可以正常支付；

总经理外出无法签字时，财务总监可通过电话（或其他方式）联系并说明状况，总经理口头同意后即可支付；

两人同时外出无法签字时，由财务主管或经手人通过电话（或其他方式）联系财务总监并说明状况，财务总监与总经理沟通确认后回复财务主管。

第四章附则

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第十条

本规定由财务部负责解释。

第十一条

本规定自总经理签发之日起公布、实施。

篇2:承兑收支管理规定

**公司

编号：YH/GCW012022

承兑汇票收支管理规定

一、目的：为保证公司接收、支付银行承兑汇票行为的规范性，确保客户回款入准时账，资金管理平安，特制定本规定。

一、适用范围：适用于公司涉及承兑收支行为的全部部门和人员。

二、职责：财务部负责本规定的实施。

三、内容：

1、承兑汇票管理人员配置及职责

1.1公司出纳会计为兼职票据管理员，详细负责本单位承兑汇票的收、付业务与平安管理。

1.2销售部内勤为兼职票据登记员，详细负责本单位承兑汇票的收、付业务与平安管理。

1.3财务部和销售部每月核对一次承兑收入账目。

2、收进承兑汇票的检查核对

2.1承兑汇票核实主体

2.1.1销售业务人员是承兑汇票的首要核查人员与责任主体，接收客户单位承兑汇票时，要按承兑汇票的要素与要求对收到的承兑汇票进行仔细核对，防范资金风险和损失。

2.1.2公司财务票据管理员是承兑汇票核查人员，在销售业务人员核实的基础上进一步进行专业核查与判别，同时也是代贴现、换票及自办票据的核查人员与责任主体，按承兑汇票的要素与要求对收到的承兑汇票进行严格审核，防范资金风险和损失。

2.2承兑汇票复印留底

2.2.1严格执行收到承兑汇票复印规定，对于承兑汇票都必需将票据正面及背面所在背书记录完整复印。复印件并附于会计凭证后作为原始附件进行管理。

2.3问题票据分类及处理

2.3.1问题票据是指依据承兑汇票记载要素，在某一或某几方面存在瑕疵，需要补充说明或根本不能背书使用的承兑汇票。

问题票据的主要常见类型：

㈠有字迹涂改。也有盖印不清后用红笔增补的个案。

㈡粘单上的第一记载人未在汇票和粘单的粘接处签章的。

㈢票据背书不连续。

㈣出票日期不符合规律规章，如出票日为实际不存在的日期。

㈤记有"不得转让'字样。

㈥背书漏章，背书章重叠，背书章不清或背书章、被背书完全出框，

背书章印泥过浓导致章字模糊或使票面污染、因骑缝间隙凹凸造成背书骑缝章内容有缺损、背书章色较浅无法辨认的。

㈦被背书人填写错误的。

2.3.2业务员在接收承兑汇票时，需认真核对，避开收进此类问题汇票。财务部在收到此类汇票时，准时交业务员调换或补交相关证明文件。

3、承兑汇票的邮寄要求

3.1凡公司对外邮寄的承兑汇票，为防止邮寄风险，必需在票面被背书人栏处规范书写收票单位的名称。

3.2对外邮寄承兑汇票一律由财务部出纳会计负责邮寄。

3.3对外邮寄承兑汇票要登记备查快件编号，在收到对方收据或收据传真后销号。

3.4对华东六省一市以外的远途票据一律通过中国邮政特快专递方式邮寄。

4、承兑汇票收进和付出的要求

4.1收进承兑汇票的要求

4.1.1销售业务员收到承兑汇票后第一时间交到销售内勤登记、销售内勤登记后当日将款项交财务部入账，不得将回笼款滞留在个人身上。

4.1.2销售内勤负责回笼款登记，登记簿应登记承兑汇票的交款单位、票面金额、票号。

4.1.3出纳会计收到承兑汇票后准时存入公司保险柜。

4.2付出承兑汇票的要求

4.2.1本市范围内的全部合作单位，当月安排的承兑汇票必需上门自取。

4.2.2市外的客户单位，当月安排50万以上（含50万）承兑汇票的单位原则上上门自取，自愿恳求邮寄的，由客户单位发传真。

4.2.3市外的客户单位，当月安排50万以下承兑汇票的单位由财务部邮寄。

4.2.4全部收到承兑汇票的单位需供应收据，外地邮寄的可将收据传真到公司交财务部作为入账附件。

4.2.5财务部备承兑汇票发出备查簿，凡经领汇票的人员在登记簿上签字。

5、责任惩罚

5.1涉及承兑汇票管理的相关责任人，若未按规定进行规范操作与履行职责，一经发觉，未造成损失的按不低于５０元／次规定进行惩罚；造成损失的由责任人自行担当并按公司相关规定进行惩罚。

5.2因个人失职造成公司重大损失的人员，除赔偿公司应由个人担当的经济损失外，视情节轻重作调离原岗位处理。

版本

编制

审核

批准

B*年*月*日发布*年*月*日实施

篇3:幼儿园财务收支审计实施方法

幼儿园财务收支审计实施方法

第一条

为了规范幼儿园财务收支审计工作，保证审计质量，依据国家教委第24号令《教育系统内部审计工作规定》，制定本方法。

其次条

本方法所称财务收支审计，是指依法对本幼儿园各项资金的筹集、管理和使用及财产物资管理、使用的真实，合法和效益进行的审计监督。

第三条

幼儿园财务收支审计的目的，是为了促进全市中学校（幼儿园）加强资金和财产物资的管理，提高使用效益，保障各项工作的顺当进行。

第四条

审计机构对中学校校财务管理制度进行审计的主要内容：

(一)财务管理体制、财务机构的设置、财会人员的配备是否符合国家和上级主管部门的规定，财务机构和财会人员是否依法履行其职责；

(二)会计核算是否符合会计法规和制度的规定；

(三)财务规章制度和内部掌握制度是否健全、有效。

第五条

审计机构对中学校校预算管理状况进行审计的主要内容：

(一)预算的编制和审批是否符合国家、上级主管部门和学校的规定，各项收入和支出是否全部纳入预算管理，有无赤字预算；

(二)各项收入和支出是否按预算执行，是否真实、合法，会计核算是否合规，预算执行过程中的内部掌握制度是否健全、有效；

(三)预算调整是否符合有关规定；

(四)学校为保证预算的完成实行了哪些措施，这些措施是否合法、有效；

(五)收入预算和支出预算的最终实际执行结果如何，如与方案差异较大，应当分析其缘由是否合理。

第六条

审计机构对中学校校的收入和支出进行审计的主要内容：

(一)各项收入，包括财政补助收入、上级补助收入、事业收入、经营收入、附属单位上缴收入及其他收入等是否全部纳入学校统一管理、统一核算；

(二)学校是否严格根据国家有关政策规定组织各项收入，各项收费是否严格执行国家规定的收费范围和标准，会计处理是否合法、合规，有无擅自设立收费项目、扩大收费范围、提高收费标准等乱收费、乱集资、乱摊派等问题；

(三)各项支出，包括事业支出、建设性支出、经营支出和对附属单位补助支出，是否严格执行国家及上级主管部门有关财务规章制度规定的开支范围和开支标准，会计核算是否合规，有无虚列虚报、违反规定发放钱物和其他违纪违规问题；

(四)专项资金是否专款专用，核算是否合规；

(五)各项支出所取得的效益如何，有无损失铺张等问题；

第七条

审计机构对中学校校结余及其安排进行审计的主要内容：

(一)经营收支结余是否单独反映，会计处理是否合规；

(二)结余安排是否符合国家的有关规定，有无多提或少提职工福利基金等问题。

第八条

审计机构对中学校校专用基金进行审计的主要内容：

(一)修购基金、职工福利基金和医疗基金的提取，以及学校提取或设置的其他基金是否符合国家的有关规定，上述基金和奖教奖学基金是否准时足额到位；

(二)各项专用基金的管理是否合规，是否根据规定或捐赠人、

捐赠单位限定的用途使用，使用的效益如何；

(三)各项专用基金是否设置特地的帐户进行核算，核算是否合规。

第九条

审计机构对中学校校资产进行审计的主要内容：

(一)现金和各种存款的管理和使用是否符合规定，内部管理制度是否健全、有效；银行开户是否合法、合规，有无出租、出借、转让或不按规定的内容进行核算等问题；有价证券的购买及其资金来源是否合法，保管、转让和帐务处理是否合法、合规，有无违纪违规和担心全等问题；

(二)对应收及暂付款是否准时清理结算，有无长期挂帐等问患，对的确无法收回的应收款及暂付款项是否查明缘由、分清责任、按规定程序批准后核销；

(三)对存货是否进行定期或不定期的清查盘点，做到帐实相符，盘盈、盘亏是否准时调整；

(四)设备、材料、低值易耗晶和固定资产的购置有无方案和审批手续，有无擅自购买专控商品的问题；验收、领用、保管、报废、调出、变卖等是否合规，内部掌握制度是否健全、有效，有无被无偿占用和流失等问题；会计核算是否合规，有无帐帐、帐卡、帐实不符的问题；

(五)无形资产的管理是否符合规定，转让无形资产是否按规定进行资产评估，收入的处理是否合法、合规；

(六)对外投资是否按规定报上级主管部门和有关管理部门批准或备案，以实物或无形资产对外投资是否按规定进行资产评估，收好处理是否合法、合规。

第十条

审计机构对中学校校负债进行审计的主要内容：

(一)对各项负债包括借入款、应付或暂存款、应缴款项、代管款项等，是否根据不同的性质分别进行管理，管理是否合法、合规；

(二)对各项负债是否准时清理，是否根据规定办理结算，并在规定期限内归还或上缴应缴款项。

第十一条

审计机构对中学校校财务决算进行审计的主要内容：

(一)年度决算和财务报告编报的原则、方法、程序和时限是否符合财务制度的规定和上级主管部门的要求；

(二)年度决算和财务报告包括资产负债表、收支状况表、专用基金变动状况表、有关附表的内容是否完整，填列的数字是否真实，有无遗漏、隐瞒或弄虚作假等状况；

(三)年度决算和财务报告所列各项收入和支出是否合法合规，有无违纪违规问题；

(四)财务状况说明书是否真实精确     地反映了学校年度财务状况；

(五)财务分析的各项指标是否真实、精确     。

第十二条

审计机构对中学校校财务收支的审计监督，可以实行报送审计或就地审计，也可以实行报送审计与就地审计相结合等审计方式。依据需要，亦可以组织行业审计、专项审计或专项审计调查。

第十三条

审计机构对中学校校财务收支进行审计时，应当根据《教育系统内部审计准则》组织实施。

第十四条

中学校校财务收支审计可以托付社会审计机构进行，中学校校上级主管部门审计机构必要时可以进行抽审。

第十五条

本方法自发布之日起施行。

【收支】

篇1:P2P公司资金收支审批制度

P2P公司资金收支审批制度

总则

第1条

为规范**公司的资金收支行为，明确审批权限和流程，特制定本制度。

第1章

资金收入--收费审批

第1条

公司各项业务收费（息）标准，由总经理睬同主管副总、财务总监及相关部门人员，依据市场状况制定，公布执行。

第2条

总经理有权同意对个别借款客户的综合收费（息）根据正常标准的九折收取。

第3条

业务部门对借款客户综合收费（息）高于公司标准的，返佣部分不得超出借款额的1％（月），其余部分计入公司收入。

第2章

资金支付--借款审批

第4条

各项业务的借款资金支付时，必需填写相关资金支付审批表单，除了业务部门、风控部门相关人员签字外，财务总监、总经理必需签字。

第5条

财务总监负责进行合规性审核，如有资料不全、签章不全、内容不完整（不清楚）、收费（息）不符合标准、审批手续不完整等各项不合规现象，财务总监有权不予签字。相关申请人应予以完善、改正，财务总监重新审核并确认合规后方可签字。

第6条

财务总监外出无法签字时，由财务主管电话（或其他方式）联系并说明状况，财务总监同意后应通过短信（微信）方式确认；

总经理外出无法签字时，由财务总监电话（或其他方式）联系并说明状况，总经理同意后应通过短信（微信）方式确认；

财务总监、总经理两人同时外出无法签字时，由财务主管电话（或其他方式）联系并说明状况，两人同意后应通过短信（微信）方式确认。

以上通过短信（微信）方式确认的资金支付，会计（出纳）人员应准时进行补签手续。

第3章

资金支付--费用审批

第7条

各种费用报销资金支付时，应由经手人履行费用报销审批流程，正常审批流程应为：经手人粘贴费用票据并填写费用报销单--部门经理（主管）审核费用合理性--会计审核费用真实性和金额的精确     性--财务总监进行合规性审核并对大额资金调配--总经理（副总经理）依据权限进行合法性审批。

第8条

个别专项费用的报销，可执行"经手人申请--财务总监审核--总经理审批'的简化流程。

第9条

财务总监外出无法签字时，总经理签字的费用可以正常支付；

总经理外出无法签字时，财务总监可通过电话（或其他方式）联系并说明状况，总经理口头同意后即可支付；

两人同时外出无法签字时，由财务主管或经手人通过电话（或其他方式）联系财务总监并说明状况，财务总监与总经理沟通确认后回复财务主管。

第四章附则

您正在扫瞄的文章由.glwk8.om(管理文库)整理，版权归原、原出处全部。

第十条

本规定由财务部负责解释。

第十一条

本规定自总经理签发之日起公布、实施。

篇2:承兑收支管理规定

**公司

编号：YH/GCW012022

承兑汇票收支管理规定

一、目的：为保证公司接收、支付银行承兑汇票行为的规范性，确保客户回款入准时账，资金管理平安，特制定本规定。

一、适用范围：适用于公司涉及承兑收支行为的全部部门和人员。

二、职责：财务部负责本规定的实施。

三、内容：

1、承兑汇票管理人员配置及职责

1.1公司出纳会计为兼职票据管理员，详细负责本单位承兑汇票的收、付业务与平安管理。

1.2销售部内勤为兼职票据登记员，详细负责本单位承兑汇票的收、付业务与平安管理。

1.3财务部和销售部每月核对一次承兑收入账目。

2、收进承兑汇票的检查核对

2.1承兑汇票核实主体

2.1.1销售业务人员是承兑汇票的首要核查人员与责任主体，接收客户单位承兑汇票时，要按承兑汇票的要素与要求对收到的承兑汇票进行仔细核对，防范资金风险和损失。

2.1.2公司财务票据管理员是承兑汇票核查人员，在销售业务人员核实的基础上进一步进行专业核查与判别，同时也是代贴现、换票及自办票据的核查人员与责任主体，按承兑汇票的要素与要求对收到的承兑汇票进行严格审核，防范资金风险和损失。

2.2承兑汇票复印留底

2.2.1严格执行收到承兑汇票复印规定，对于承兑汇票都必需将票据正面及背面所在背书记录完整复印。复印件并附于会计凭证后作为原始附件进行管理。

2.3问题票据分类及处理

2.3.1问题票据是指依据承兑汇票记载要素，在某一或某几方面存在瑕疵，需要补充说明或根本不能背书使用的承兑汇票。

问题票据的主要常见类型：

㈠有字迹涂改。也有盖印不清后用红笔增补的个案。

㈡粘单上的第一记载人未在汇票和粘单的粘接处签章的。

㈢票据背书不连续。

㈣出票日期不符合规律规章，如出票日为实际不存在的日期。

㈤记有"不得转让'字样。

㈥背书漏章，背书章重叠，背书章不清或背书章、被背书完全出框，

背书章印泥过浓导致章字模糊或使票面污染、因骑缝间隙凹凸造成背书骑缝章内容有缺损、背书章色较浅无法辨认的。

㈦被背书人填写错误的。

2.3.2业务员在接收承兑汇票时，需认真核对，避开收进此类问题汇票。财务部在收到此类汇票时，准时交业务员调换或补交相关证明文件。

3、承兑汇票的邮寄要求

3.1凡公司对外邮寄的承兑汇票，为防止邮寄风险，必需在票面被背书人栏处规范书写收票单位的名称。

3.2对外邮寄承兑汇票一律由财务部出纳会计负责邮寄。

3.3对外邮寄承兑汇票要登记备查快件编号，在收到对方收据或收据传真后销号。

3.4对华东六省一市以外的远途票据一律通过中国邮政特快专递方式邮寄。

4、承兑汇票收进和付出的要求

4.1收进承兑汇票的要求

4.1.1销售业务员收到承兑汇票后第一时间交到销售内勤登记、销售内勤登记后当日将款项交财务部入账，不得将回笼款滞留在个人身上。

4.1.2销售内勤负责回笼款登记，登记簿应登记承兑汇票的交款单位、票面金额、票号。

4.1.3出纳会计收到承兑汇票后准时存入公司保险柜。

4.2付出承兑汇票的要求

4.2.1本市范围内的全部合作单位，当月安排的承兑汇票必需上门自取。

4.2.2市外的客户单位，当月安排50万以上（含50万）承兑汇票的单位原则上上门自取，自愿恳求邮寄的，由客户单位发传真。

4.2.3市外的客户单位，当月安排50万以下承兑汇票的单位由财务部邮寄。

4.2.4全部收到承兑汇票的单位需供应收据，外地邮寄的可将收据传真到公司交财务部作为入账附件。

4.2.5财务部备承兑汇票发出备查簿，凡经领汇票的人员在登记簿上签字。

5、责任惩罚

5.1涉及承兑汇票管理的相关责任人，若未按规定进行规范操作与履行职责，一经发觉，未造成损失的按不低于５０元／次规定进行惩罚；造成损失的由责任人自行担当并按公司相关规定进行惩罚。

5.2因个人失职造成公司重大损失的人员，除赔偿公司应由个人担当的经济损失外，视情节轻重作调离原岗位处理。

版本

编制

审核

批准

B*年*月*日发布*年*月*日实施

篇3:幼儿园财务收支审计实施方法

幼儿园财务收支审计实施方法

第一条

为了规范幼儿园财务收支审计工作，保证审计质量，依据国家教委第24号令《教育系统内部审计工作规定》，制定本方法。

其次条

本方法所称财务收支审计，是指依法对本幼儿园各项资金的筹集、管理和使用及财产物资管理、使用的真实，合法和效益进行的审计监督。

第三条

幼儿园财务收支审计的目的，是为了促进全市中学校（幼儿园）加强资金和财产物资的管理，提高使用效益，保障各项工作的顺当进行。

第四条

审计机构对中学校校财务管理制度进行审计的主要内容：

(一)财务管理体制、财务机构的设置、财会人员的配备是否符合国家和上级主管部门的规定，财务机构和财会人员是否依法履行其职责；

(二)会计核算是否符合会计法规和制度的规定；

(三)财务规章制度和内部掌握制度是否健全、有效。

第五条

审计机构对中学校校预算管理状况进行审计的主要内容：

(一)预算的编制和审批是否符合国家、上级主管部门和学校的规定，各项收入和支出是否全部纳入预算管理，有无赤字预算；

(二)各项收入和支出是否按预算执行，是否真实、合法，会计核算是否合规，预算执行过程中的内部掌握制度是否健全、有效；

(三)预算调整是否符合有关规定；

(四)学校为保证预算的完成实行了哪些措施，这些措施是否合法、有效；

(五)收入预算和支出预算的最终实际执行结果如何，如与方案差异较大，应当分析其缘由是否合理。

第六条

审计机构对中学校校的收入和支出进行审计的主要内容：

(一)各项收入，包括财政补助收入、上级补助收入、事业收入、经营收入、附属单位上缴收入及其他收入等是否全部纳入学校统一管理、统一核算；

(二)学校是否严格根据国家有关政策规定组织各项收入，各项收费是否严格执行国家规定的收费范围和标准，会计处理是否合法、合规，有无擅自设立收费项目、扩大收费范围、提高收费标准等乱收费、乱集资、乱摊派等问题；

(三)各项支出，包括事业支出、建设性支出、经营支出和对附属单位补助支出，是否严格执行国家及上级主管部门有关财务规章制度规定的开支范围和开支标准，会计核算是否合规，有无虚列虚报、违反规定发放钱物和其他违纪违规问题；

(四)专项资金是否专款专用，核算是否合规；

(五)各项支出所取得的效益如何，有无损失铺张等问题；

第七条

审计机构对中学校校结余及其安排进行审计的主要内容：

(一)经营收支结余是否单独反映，会计处理是否合规；

(二)结余安排是否符合国家的有关规定，有无多提或少提职工福利基金等问题。

第八条

审计机构对中学校校专用基金进行审计的主要内容：

(一)修购基金、职工福利基金和医疗基金的提取，以及学校提取或设置的其他基金是否符合国家的有关规定，上述基金和奖教奖学基金是否准时足额到位；

(二)各项专用基金的管理是否合规，是否根据规定或捐赠人、

捐赠单位限定的用途使用，使用的效益如何；

(三)各项专用基金是否设置特地的帐户进行核算，核算是否合规。

第九条

审计机构对中学校校资产进行审计的主要内容：

(一)现金和各种存款的管理和使用是否符合规定，内部管理制度是否健全、有效；银