风险管理部三个办法一个指引与信贷业务实务课件

2010年7月“三个办法一个指引”

与信贷业务实务2010年7月“三个办法一个指引”

与信贷业务实务

三个办法一个指引与信贷业务实务起草动因出台意义、过程贷款新规核心要义信贷流程贷款申请和尽职调查贷款审查和审批

三个办法一个指引与信贷业务实务起草动因起草动因（一）目前商业银行信贷业务管理中普遍存在一些问题（二）对目前贷款监管法规和政策进行系统化调整与完善起草动因（一）目前商业银行信贷业务管理中普遍存在一些问题第4页起草动因（一）贷款挪用现象普遍信贷资金被挪用，进入股市房市2007年银行资金进入股市事件2005年内蒙电力贷款挪用：资金池信贷资金入市是引发金融风险乃至金融危机的重要诱因2008年国际金融危机第4页起草动因（一）贷款挪用现象普遍第5页起草动因（二）过度授信问题突出垒大户问题集团客户贷款风险指标超标

违反15%10%的监管要求为贷款闲置以及贷款挪用提供条件第5页起草动因（二）过度授信问题突出第6页起草动因（三）合同管理形同虚设非常重要经济学和中法学中的契约：合同是法律责任厘定的唯一依据合同研制水平不高，缺乏差异化管理是我国银行业权益得不到保护的重要原因第6页起草动因（三）合同管理形同虚设第7页起草动因（四）贷后管理软弱物理传统上重视贷前、贷中审查，贷后管理普遍乏力贷款支付管理缺乏是突出问题借到钱就随意使用贷放合一贷款只是资金使用权的让渡第7页起草动因（四）贷后管理软弱物理第8页起草动因（五）“四假”骗贷现象堪忧假交易假按揭假注资假权证第8页起草动因（五）“四假”骗贷现象堪忧第9页出台意义强调“合同约束”和“协议管理”，促使贷款进入实体经济，抵御危机强化贷款风险管控，保护广大金融消费者的合法权益，维护金融体系安全和稳健运行顺应国际金融监管不断强化的趋势，提高银行监管的有效性第9页出台意义强调“合同约束”和“协议管理”，促使贷款进入实第10页出台过程（一）第一阶段启动阶段（2007年7月-8月）一部牵头，法规部、国际部及工行、建行、交行参加第二阶段起草阶段（2007年8月-12月）第三阶段出国考察阶段（2007年12月-08年1月）汇丰、花旗、渣打、德意志、富国、美国银行充分吸取国际经验第10页出台过程（一）第一阶段启动阶段（2007年7月-第11页出台过程（二）第四阶段征求意见阶段（2008年1月-4月）第五阶段法律审查阶段（2008年5月-6月）是否与上位法相冲突，条文表述是否符合法律规范第六阶段修订完善阶段（2008年6月-9月）第七阶段报批并颁布实施阶段（2008年10月至今）第11页出台过程（二）第四阶段征求意见阶段（2008年1三个办法一个指引主要内容《固定资产贷款管理暂行办法》定义国家统计局--50万元以上《流动资金资产贷款管理暂行办法》定义日常生产经营《个人贷款管理暂行办法》定义个人消费、生产经营《项目融资业务指引》定义贷款特征与《固定资产贷款管理办法》紧密相联。三个办法一个指引主要内容《固定资产贷款管理暂行办法》三个办法一个指引主要内容三个办法包括总则受理与调查风险评价与审批合同签订（协议与发放）-个贷发放与支付（支付管理）-个贷贷后管理法律责任附则三个办法一个指引主要内容三个办法包括第14页核心要义“三个办法一个指引”尽管包括四个文件，但其核心要义是完全一致的，其思想精髓是完全相同的。总的来说，贷款新规的核心要义体现在七个方面第14页核心要义“三个办法一个指引”尽管包括四个文件，但其核贷款新规的7个要义全流程管理原则诚信申贷原则协议承诺原则贷放分控原则实贷实付原则贷后管理原则罚则约束原则贷款新规的7个要义全流程管理原则第16页全流程管理原则固定资产贷款、流动资金贷款及个人贷款，均经过从借款人申请贷款到贷款业务结束的过程。全流程贷款管理强调要将有效的信贷风险管理行为贯穿到上述贷款生命周期中的每一个环节。第16页全流程管理原则固定资产贷款、流动资金贷款及个人贷款，第17页诚信申贷原则一方面，借款人恪守诚实守信原则，按照贷款人要求的具体方式和内容提供贷款申请材料，并且承诺所提供材料是真实、完整、有效的另一方面，借款人应证明其设立合法、经营管理合规合法、信用记录良好、贷款用途明确合法以及还款来源明确合法等。第17页诚信申贷原则一方面，借款人恪守诚实守信原则，按照贷款第18页协议承诺原则“协议承诺”原则要求银行业金融机构作为贷款人应与借款人乃至其他相关各方通过签订完备的贷款合同等协议文件，规范各方有关行为，明确各方权利义务，调整各方法律关系，追究各方法律责任。第18页协议承诺原则“协议承诺”原则要求银行业金融机构作为贷第19页协议承诺（一）协议承诺原则贷款新规对贷款合同管理提出了以协议承诺原则为核心要义的监管要求，旨在引导和推动银行业金融机构加快建立健全贷款合同管理体系，切实维护自身权益。协议承诺原则的含义：为解决传统信贷业务实践中，在无明确合同依据情况下，贷款人因与借款人具有同等法律地位，而无法追究借款人提供虚假信息的责任、维护自身权益的问题，贷款新规中专门明确了“协议承诺”原则。第19页协议承诺（一）协议承诺原则第20页协议承诺（二）“协议承诺”原则要求借贷双方及担保人等相关方制定周密完备的贷款合同、担保合同等协议文件，以明确各方权利义务、规范各方有关行为，实现调整各方法律关系，落实法律责任的目的。“协议承诺”要求贷款合同等协议要涵盖过去不曾包括的借款人或其他相关方面的一些事先承诺性的内容，使之成为调整贷款各方法律关系的依据。第20页协议承诺（二）“协议承诺”原则要求借贷双方及担保人等第21页协议承诺（三）协议承诺原则在贷款合同中的体现：要求借款人通过签订贷款合同等协议文件承诺申贷材料信息的真实有效在尽职调查前提下，应在贷款合同等协议文件中要求借款人等当事人签订承诺性质的条款，自我声明其提供的材料和信息真实有效，否则须承担相应违约责任，这可以大大降低借款人提供虚假材料和信息的可能性。要求借款人通过签订贷款合同等协议文件承诺贷款真实用途为了保证信贷资金安全收回，贷款人具有了解和掌握贷款资金用途的权利，借款人也具有真实告知贷款人借款用途的义务，这是我国有关法律法规的基本要求，也是国际银行业的通行惯例。只有要求借款人在贷款合同中明确约定贷款真实用途才能赋予贷款人法律武器，去对抗事后可能产生的贷款被挪用问题，对借款人产生真正强大的约束力。第21页协议承诺（三）协议承诺原则在贷款合同中的体现：第22页协议承诺（四）协议承诺原则在贷款合同中的体现要求借款人通过签订贷款合同等协议文件承诺贷款资金的支付方式.

贷款人应与借款人在贷款合同中明确约定贷款支付的相关事项，例如，是采取贷款人受托支付还是借款人自主支付，是否设立专门的账户等等。这样也为贷款人实施有关支付操作和管理提供了法律保障或法律授权。要求借贷双方通过签订贷款合同等协议文件承诺各方的权利义务.

过去借贷双方的权利义务发生了一定变化，如新增各种承诺事项，贷款支付方式约定条件下的借贷双方的行为与责任，重大事项提前告知等等，都必须通过合同反映和实现。第22页协议承诺（四）协议承诺原则在贷款合同中的体现第23页贷放分控原则“贷放分控”是指商业银行将贷款审批与贷款发放作为两个独立业务环节，分别管理和控制，从而改变我国银行业传统信贷业务操作中贷款审批与贷款发放不分的弊端，以达到降低信贷业务操作风险的目的。贷放分控的要义是贷款审批通过不等于放款。第23页贷放分控原则第24页实贷实付原则实贷实付是指银行业金融机构根据贷款项目进度和有效贷款需求，在借款人需要对外支付贷款资金时，根据借款人的提款申请以及支付委托，将贷款资金通过贷款人受托支付等方式，支付给符合合同约定的借款人交易对象的过程。其关键是让借款人按照贷款合同的约定用途，减少贷款挪用的风险。第24页实贷实付原则实贷实付是指银行业金融机构根据贷款项目进第25页受托支付（一）贷款人受托支付贷款人受托支付的含义：贷款人在确认借款人满足贷款合同约定的提款条件后，根据借款人的提款申请和支付委托，将贷款资金通过借款人账户支付给符合合同约定用途的借款人交易对象。第25页受托支付（一）贷款人受托支付借款人自主支付借款人自主支付含义借款人自主支付是指贷款人根据借款人的提款申请将贷款资金发放至借款人账户后，由借款人自主支付给符合合同约定用途的借款人交易对手。借款人自主支付借款人自主支付含义第27页受托支付（二）

受托支付是实贷实付原则的主要体现方式，最能体现实贷实付的核心要求，也是有效控制贷款用途、保障贷款资金安全的有效手段。同时，贷款人受托支付也有利于保护借款人权益，借款人可以在需要资金时才申请提款，无须因贷款资金在账户闲置而支付额外的贷款利息，减少了经营成本。第27页受托支付（二）受托支付是实贷实付原则的主要体现第28页受托支付（三）法规要求之一坚持贷款人受托支付为主、借款人自主支付为辅的原则贷款新规确立了两种贷款支付方式，即贷款人受托支付方式和借款人自主支付方式对贷款资金的发放和支付进行管理与控制。其中，受托支付是贷款支付的基本做法，自主支付是贷款支付的辅助做法。在贷款人受托支付方式下，借款人交易对象是指与借款人在商品、服务、资金等各类交易合同项下的交易对象。贷款人认为有必要的，可与借款人协商确定专门的贷款发放账户，并通过该账户发放和支付贷款。第28页受托支付（三）法规要求之一第29页受托支付（四）条文依据《固定资产贷款管理暂行办法》第二十四条规定：“贷款人应通过贷款人受托支付或借款人自主支付的方式对贷款资金的支付进行管理与控制。”第二十三条规定：“合同约定专门贷款发放账户的，贷款发放和支付可以通过该账户办理。”《项目融资业务指引》第十六条规定：“贷款人应当按照《固定资产贷款管理暂行办法》关于贷款发放与支付的有关规定，对贷款资金的支付实施管理和控制，必要时可以与借款人在借款合同中约定专门的贷款发放账户。”第29页受托支付（四）条文依据第30页受托支付（五）法规要求之二明确受托支付的条件条文依据固定资产贷款管理暂行办法》第二十五条规定：“单笔金额超过项目总投资5%或超过500万元人民币的贷款资金支付，应采用贷款人受托支付方式。”《中国银监会办公厅关于严格执行<固定资产贷款管理暂行办法>、<流动资金贷款管理暂行办法>和<项目融资业务指引>的通知》：“对于固定资产贷款，在风险可控的前提下，单笔支付金额小于50万元人民币的，可采取借款人自主支付方式。”第30页受托支付（五）法规要求之二第31页受托支付（六）法规要求之三规范受托支付的审核要件在贷款人受托支付方式下，由于贷款资金通过借款人账户支付给借款人交易对手前，贷款人应确认借款人符合贷款发放条件，且其支付对象符合借款合同约定用途，支付事项与其提交的交易合同等相关资料一致。采用贷款人受托支付方式的，借款人应提交合同约定的交易资料供贷款人审核。第31页受托支付（六）法规要求之三第32页受托支付（七）法规之四规范受托支付的审核要件对符合有关法律法规及监管规定，并经贷款人审查符合贷款条件的用于置换固定资产投资项目现有负债的固定资产贷款，贷款人应要求借款人提供相关负债资金确实用于固定资产投资项目投入的有效证明材料，贷款资金原则上应通过借款人账户支付给债权人。对于投资额大、技术复杂，按照项目进度分期付款的固定资产投资项目，贷款人一般应要求借款人提供有监理、评估、质检等第三方机构参与签署的确认项目进度和质量的书面文件，包括但不限于借款人、承包商以及第三方机构共同签署的单据等。第32页受托支付（七）法规之四第33页受托支付（八）条文依据（一）《固定资产贷款管理暂行办法》第二十六条规定：“采用贷款人受托支付的，贷款人应在贷款资金发放前审核借款人相关交易资料是否符合合同约定条件。贷款人审核同意后，将贷款资金通过借款人账户支付给借款人交易对象，并应做好有关细节的认定记录。”《项目融资业务指引》第十六条规定：“采用贷款人受托支付方式的，贷款人在必要时可以要求借款人、独立中介机构和承包商等共同检查设备建造或者工程建设进度，并根据出具的、符合合同约定条件的共同签证单，进行贷款支付。”第33页受托支付（八）条文依据（一）案例分析

**城市建设投资有限公司，以其建设集团名义从两家股份制银行获取20亿元流动资金贷款，期限分别为1年和2年，其中13.2亿元用在了土地开发等与贷款名义用途无关的项目。两笔贷款均为信用贷款，仅有镇财政部门提供了“担保函”。在贷款发放后，其中13.2亿元拨付到该镇所属11个村的村委会账户，用于拆迁费用。此后，资金被转入了该公司和**资产经营公司（此两公司为一套人马两块牌子）名下。这些资金被挪用于四个方面，分别是**项目土地开发资金、水产品养殖安置基地动迁款、**商务中心及市政配套项目工程款，出借给**集团股份有限公司用于竞买**项目土地使用权。点评：相关银行在向该集团公司客户发放贷款的过程中，巨额贷款资金被挪用到土地开发等用途。但如果采用贷款新规提出的实贷实付方式，上述问题将得到有效遏制。案例分析**城市建设投资有限公司，以其建设集团名第35页贷后管理原则贷后管理是指商业银行在贷款发放以后所开展的所有信贷风险管理工作。贷款新规在沿袭商业银行传统贷后管理方式的同时，突出强调以下方面的新要求：监督贷款资金按用途使用；对借款人账户进行监控；强调借款合同的相关约定对贷后管理工作的指导性和约束性；明确了贷款人按照监管要求进行贷后管理的法律责任。第35页贷后管理原则贷后管理是指商业银行在贷款发放以后所开展第36页罚则约束原则罚则约束原则，就是指监管部门对商业银行执行贷款新规的行为进行严格监管，对于明显违反贷款新规的商业银行，监管部门将利用市场准入、现场检查、非现场监管等手段给予处罚，以保障办法的执行力。《中华人民共和国银行业监督管理办法》监管措施：停止开办新业务、限制分红、纪律处罚、罚款等第36页罚则约束原则罚则约束原则，就是指监管部门对商业银行执贷款新规基本信贷流程

贷款申请受理与调查风险评价贷款审批合同签订贷款发放贷款支付贷后检查回收与处置贷款新规基本信贷流程 贷款申请受理与调查风险评价贷款审批合第38页贷款申请和尽职调查

1

2

3贷款申请尽职调查流动资金贷款需求量的测算第38页贷款申请和尽职调查123贷款申请尽职调查流动资第39页贷款申请基本含义基本内容法规要求操作流程第39页贷款申请基本含义第40页贷款申请——基本含义贷款申请，是指借款人根据自身资金需求，向贷款人提出贷款请求，并提供贷款人要求的必要材料，贷款人根据借款人申请、相关资料及掌握的信息，对借款人是否符合国家法规和银行授信政策的资格要求与基本条件作出判断，并据以决定是否受理贷款申请的过程。第40页贷款申请——基本含义贷款申请，是指借款人根据自身资金贷款申请基本内容借款人名称企业性质经营范围申请贷款种类、期限、金额、方式贷款用途用款计划还款计划贷款申请基本内容借款人名称第42页贷款申请——法规要求第42页贷款申请——法规要求第43页贷款申请——操作流程第43页贷款申请——操作流程第44页尽职调查基本含义现实意义法规要求重点环节操作规程调查报告的写作要点第44页尽职调查基本含义第45页尽职调查——基本含义尽职调查是指银行业金融机构业务人员通过现场调研和其他渠道尽可能地获取、核实、分析研究有关借款人及有关信贷业务、担保等方面的情况，揭示和评估信贷业务可能存在的风险并提出应对措施，为贷款决策提供依据。第45页尽职调查——基本含义尽职调查是指银行业金融机构业务人第46页尽职调查——现实意义第46页尽职调查——现实意义第47页尽职调查——法规要求基本要求：勤勉尽责地履行调查义务，尽可能掌握借款人及业务的各方面情况，揭示分析潜在的风险因素。尽职调查必须遵循真实、准确、完整、有效的原则，通过各种途径开展调查工作，全面掌握客户及项目信息。工作成果是否合格也应以此标准进行衡量。第47页尽职调查——法规要求基本要求：勤勉尽责地履行调查义务第48页尽职调查——重点环节第48页尽职调查——重点环节第49页尽职调查——操作规程第49页尽职调查——操作规程第50页尽职调查——调查报告写作要点第50页尽职调查——调查报告写作要点第51页流动资金贷款需求量的测算基本含义现实意义法规要求重点环节一般程序第51页流动资金贷款需求量的测算基本含义第52页流动资金贷款需求量的测算——基本含义流动资金贷款需求量测算是指根据企业生产经营的特点，科学合理地测定企业流动资金占用额，并以此为基础，确定不同时期流动资金贷款的合理需求额，以提高资金使用效率，确保资金合理使用。流动资金贷款需求量应基于借款人日常生产经营所需营运资金与现有流动资金的差额（即流动资金缺口）确定。第52页流动资金贷款需求量的测算——基本含义流动资金贷款需求第53页流动资金贷款需求量的测算——现实意义第53页流动资金贷款需求量的测算——现实意义第54页流动资金贷款需求量的测算——法规要求第54页流动资金贷款需求量的测算——法规要求第55页流动资金贷款需求量的测算——重点环节第55页流动资金贷款需求量的测算——重点环节第56页流动资金贷款需求量的测算——一般程序注：《流动资金贷款管理暂行办法》后附流动资金贷款需求量的测算参考方法第56页流动资金贷款需求量的测算——一般程序注：《流动资金贷贷款审查审批贷款审查审批决策依据审批决策正确的主要依据：审批的贷款业务合法合规贷款业务复合行内信贷政策审批业务程序合规授信方案各基本要素合理还款来源稳定可靠风险管理措施可控决策依据审批决策正确的主要依据：法规的原则性要求条文要求：1、《固定资产贷款管理暂行办法》第十四条规定：“贷款人应按照审贷分离、分级审批的原则，规范固定资产贷款审批流程，明确贷款审批权限，确保审批人员按照授权独立审批贷款。”法规的原则性要求条文要求：条文要求：2、《流动资金贷款管理暂行办法》第十七条规定：“贷款人应建立健全内部审批授权与转授权机制。审批人员应在授权范围内按规定流程审批贷款，不得越权审批。”法规的原则性要求条文要求：法规的原则性要求条文要求：3、《个人贷款管理暂行办法》第二十条规定：“贷款人应根据审慎性原则，完善授权管理制度，规范审批操作流程，明确贷款审批权限，实行审贷分离和授权审批，确保贷款审批人员按照授权独立审批贷款。”法规的原则性要求条文要求：法规的原则性要求审查审批的制度性保障完善授权规范流程审贷分离分级审批独立审批审查审批的制度性保障完善授权贷款审批信贷授权1审贷分离2贷款审查事项3贷款审批要素4贷款审批信贷授权1审贷分离2贷款审查事项3贷款审批第一节信贷授权一、基本含义二、法规要求三、原则与方法第一节信贷授权一、基本含义第一节信贷授权一、基本含义1、定义业务职能部门分支机构关键岗位第一节信贷授权一、基本含义2、授权分类直接授权转授权临时授权第一节信贷授权2、授权分类第一节信贷授权第一节信贷授权3、授权管理意义强化内控集中管理优化流程提高效率第一节信贷授权3、授权管理意义第一节信贷授权二、法规要求1、建立健全内部审批授权与转授权机制，实行分级审批2、确保审批人员按照授权独立审批贷款3、对越权、变相超越权限审批贷款的，银行业监督管理机构可根据有关法律法规进行处罚第一节信贷授权二、法规要求第一节信贷授权三、原则与方法1、基本原则授权适度差别授权动态调整权责一致第一节信贷授权三、原则与方法第一节信贷授权2、授权确定方法

因素量化评定：管理水平资产质量区域环境主要负责人的从业经验第一节信贷授权2、授权确定方法第一节信贷授权2、授权确定方法定性综合调整：业务门类及品种行业及风险特点第一节信贷授权2、授权确定方法第一节信贷授权3、授权方式

载体：授权书、相关文件期限一年

形式：多种多样受权人授信品种行业风险评级担保方式第一节信贷授权3、授权方式第二节审贷分离一、基本含义二、法规要求三、操作规程第二节审贷分离一、基本含义第二节审贷分离一、基本含义1、定义平行制约调查与风险评价分离2、背景信贷实践的结晶3、意义独立专业第二节审贷分离一、基本含义第二节审贷分离二、法规要求1、建立审贷分离岗位制衡机制2、建立贷款调查岗和贷款审查岗的考核与问责机制第二节审贷分离二、法规要求第二节审贷分离三、操作规程1、一般形式岗位分离部门（机构）分离地区（区域）分离第二节审贷分离三、操作规程第二节审贷分离2、岗位职责信贷业务岗：拓展、营销、受理调查评价撰写调查报告办理担保及发放手续贷后跟踪及催收授信资料保管第二节审贷分离2、岗位职责第二节审贷分离信贷审查岗：表面真实性审查资料完整性审查业务合规性审查借款合理性审查贷款可行性审查第二节审贷分离信贷审查岗：第二节审贷分离3、实施要点（1）审查人员与借款人一般不直接接触（2）审查人员无最终决策权（3）审查人员应真正成为信贷专家（4）集体审议机制（贷审会）（5）按程序审批第二节审贷分离3、实施要点第三节贷款审查事项一、基本含义二、基本内容第三节贷款审查事项一、基本含义第三节贷款审查事项一、基本含义审查事项是指在贷款审查过程中应特别关注的事项，特别是根据贷款新规的新要求进行重点审查的内容。关注审查事项有助于保证贷款审查的有效性，保证审查结果的合理性。不同的授信品种的风险特点、应关注的重点各有不同，因此，审查事项的基本内容也有所不同。第三节贷款审查事项一、基本含义第三节贷款审查事项二、基本内容（一）基本原则：了解你的客户了解你客户的业务了解你客户的风险第三节贷款审查事项二、基本内容第三节贷款审查事项（二）基本内容：1、信贷资料完整性及调查工作与申报流程的合规性审查目的：确保授信业务程序合规措施：报批程序合规审批安排程序合规决策程序合规符合授权规定第三节贷款审查事项（二）基本内容：第三节贷款审查事项2、借款人主体资格及基本情况审查⑴借款人主体资格及经营资格的合法性，贷款用途是否在其营业执照规定的经营范围内。⑵借款人股东的实力及注册资金的到位情况，产权关系是否明晰，法人治理结构是否健全。第三节贷款审查事项2、借款人主体资格及基本情况审查第三节贷款审查事项⑶借款人申请贷款是否履行了法律法规或公司章程规定的授权程序。⑷借款人的银行及商业信用记录以及法定代表人和核心管理人员的背景、主要履历、品行和个人信用记录。第三节贷款审查事项⑶借款人申请贷款是否履行了法律法规或公司章第三节贷款审查事项3、信贷业务政策符合性审查⑴借款用途及项目是否合法合规，是否符合国家宏观经济政策、国家产业行业政策、土地、环保和节能政策、国家货币信贷政策等。借款项目是否按规定的程序获得审批。第三节贷款审查事项3、信贷业务政策符合性审查第三节贷款审查事项⑵客户准入及借款用途是否符合银行区域、客户、行业、产品等信贷政策。⑶借款人的信用等级评定、授信额度核定、定价、期限、支付方式等是否符合银行信贷政策制度。第三节贷款审查事项⑵客户准入及借款用途是否符合银行区域、第三节贷款审查事项4、财务因素审查主要审查借款人基本会计政策的合理性、财务报告的完整性、真实性和合理性及审计结论，要特别重视通过财务数据间的比较分析、趋势分析及同业对比分析等手段判断客户的真实生产经营状况，并尽量通过收集必要的信息，查证客户提供的财务信息的真实性、合理性。第三节贷款审查事项4、财务因素审查第三节贷款审查事项5、非财务因素审查主要包括借款人的企业性质、发展沿革、品质、组织架构及公司治理、财务管理、经营环境、所处的行业市场分析、行业地位分析、产品定价分析、生产技术分析、客户核心竞争能力分析等。第三节贷款审查事项5、非财务因素审查第三节贷款审查事项6、担保审查对保证、抵押、质押等担保方式的合法、足值、有效性进行审查。第三节贷款审查事项6、担保审查第三节贷款审查事项7、充分揭示信贷风险⑴分析、揭示借款人的财务风险、经营管理风险、市场风险及担保风险等；⑵提出相应的风险防范措施。第三节贷款审查事项7、充分揭示信贷风险第三节贷款审查事项8、提出授信方案及结论在全面论证、平衡风险收益的基础上，提出审查结论。参考原则：风险敞口可控收益覆盖风险风险收益平衡

第三节贷款审查事项8、提出授信方案及结论一、基本含义二、审定要点三、常见问题第四节贷款审批要素一、基本含义第四节贷款审批要素第四节贷款审批要素一、基本含义贷款审批要素广义上是指贷款审批方案中应包含的各项具体内容，具体包括：授信对象贷款用途贷款品种贷款金额贷款期限第四节贷款审批要素一、基本含义第四节贷款审批要素贷款币种贷款利率担保方式

发放条件与支付方式还款计划安排贷后管理要求等第四节贷款审批要素贷款币种第四节贷款审批要素二、审定要点1、授信对象固定资产贷款和流动资金贷款的授信对象是企（事）业法人或国家规定可以作为借款人的其他组织。

第四节贷款审批要素二、审定要点第四节贷款审批要素1、授信对象项目融资的授信对象是为建设、经营该项目或为该项目融资而专门组建的企事业法人，包括主要从事该项目建设、经营或融资的既有企事业法人。个人贷款的授信对象是符合规定条件的自然人。第四节贷款审批要素1、授信对象第四节贷款审批要素2、贷款用途（1）贷款用途应该明确、合理、真实（2）应分析授信申报方案所提出的贷款用途是否明确、具体，除了在允许范围内用于债务置换等特定用途的贷款，对于直接用于生产经营的贷款，贷款项下所经营业务应在法规允许的借款人的经营范围内，相关交易协议或合同要落实（3）如交易对手为借款人的关系人，更应认真甄别交易的真实性，防止借款人虚构商品或资产交易骗取银行贷款第四节贷款审批要素2、贷款用途第四节贷款审批要素2、贷款用途（4）必要时可结合分析借款人财务结构，判断借款人是否存在短借长用等不合理的贷款占用（5）了解借款人是否存在建设资金未落实的在建或拟建的固定资产建设项目或其他投资需求，防止贷款资金被挪用第四节贷款审批要素2、贷款用途第四节贷款审批要素3、授信品种（1）应与授信用途相匹配，即授信品种的适用范围应涵盖该笔业务具体的贷款用途（2）应与客户结算方式相匹配，即贷款项下业务交易所采用的结算方式应与授信品种适用范围一致第四节贷款审批要素3、授信品种第四节贷款审批要素3、授信品种（3）应与客户风险状况相匹配，由于不同授信品种通常具有不同的风险特征，风险相对较高的授信品种通常仅适用于资信水平相对较高的客户（4）应与银行信贷政策相匹配，符合所在银行的信贷政策及管理要求第四节贷款审批要素3、授信品种第四节贷款审批要素4、贷款金额（1）应依据借款人合理资金需求量和承贷能力来确定流动资金贷款需求量可参考《流动资金贷款管理暂行办法》所提供的方法确定第四节贷款审批要素4、贷款金额第四节贷款审批要素2、贷款金额固定资产贷款需求量可根据项目经审核确定的总投资、拟定且符合法规要求的资本金比例及其他资金来源构成等加以确定（2）贷款金额除考虑借款人的合理需求，还应控制在借款人的承贷能力范围内第四节贷款审批要素2、贷款金额第四节贷款审批要素5、贷款期限应符合相应授信品种有关期限的规定一般应控制在借款人相应经营的有效期限内；应与借款人资产转换周期及其他特定还款来源的到账时间相匹配应与借款人的风险状况及风险控制要求相匹配第四节贷款审批要素5、贷款期限第四节贷款审批要素6、贷款币种应尽可能与贷款项下交易所使用的结算币种及借款人还款来源币种相匹配，并充分考虑贷款币种与还款来源币种错配情况下所面临的相关风险及风险控制使用外汇贷款的，还需符合国家外汇管理相关规定第四节贷款审批要素6、贷款币种第四节贷款审批要素7、贷款利率应符合中国人民银行关于贷款利率的有关规定以及银行内部信贷业务利率的相关规定利率水平应与借款人及信贷业务的风险状况相匹配，体现收益覆盖风险的原则应考虑所在地同类信贷业务的市场价格水平第四节贷款审批要素7、贷款利率第四节贷款审批要素8、担保方式（1）担保方式应满足合法合规性要求（2）担保人必须符合法律、规章规定的主体资格要求（3）担保品必须是符合法律规定、真实存在的财产或权利，担保人对其拥有相应的所有权和处置权，且担保行为获得了担保人有权机构的合法审批，并按法规要求在有权机构办理必要的抵（质）押登记第四节贷款审批要素8、担保方式第四节贷款审批要素（4）担保应具备足值性，保证人应具备充足的代偿能力，抵（质）押品足值且易变现（5）所采用的担保还应具备可控性，银行在担保项下应拥有对借款人、担保人相应的约束力，对保证人或抵（质）押品具有持续监控能力（6）担保须具备可执行性及易变现性，并考虑可能的执行与变现成本第四节贷款审批要素（4）担保应具备足值性，保证人应具备充第四节贷款审批要素9．发放条件应明确授信发放的前提条件，以作为放款部门放款审查的依据固定资产贷款和项目融资的发放条件应包括与贷款同比例的资本金已足额到位、项目实际进度与已投资额相匹配等要求第四节贷款审批要素9．发放条件第四节贷款审批要素9、发放条件固定资产贷款在发放和支付过程中，借款人出现以下情形的，贷款人应与借款人协商补充贷款发放和支付条件，或根据合同约定停止贷款资金的发放和支付：（1）信用状况下降；（2）不按合同约定支付贷款资金；（3）项目进度落后于资金使用进度；（4）违反合同约定，以化整为零的方式规避贷款人受托支付。第四节贷款审批要素9、发放条件第四节贷款审批要素10.支付要求应按照按需放款的要求，视情况不同采取受托支付或是自主支付，采取受托支付的，还要明确规定起点金额和支付管理要求对流动资金贷款，应根据借款人的行业特征、经营规模、管理水平、信用状况等因素和贷款业务品种，合理约定贷款资金支付方式及贷款人受托支付的金额标准第四节贷款审批要素10.支付要求第四节贷款审批要素11．贷后管理要求可针对借款人及相关授信业务的风险特征，提出相应的贷后管理要求如就贷后走访客户的频率、需重点监控的情况及指标、获取信息的报告反馈等事项提出具体要求第四节贷款审批要素11．贷后管理要求第四节贷款审批要素11、贷后管理要求可对贷款存续期间借款人的相关财务指标提出控制要求：资产负债率流动比率速动比率销售收入增减幅度利润率分红比率等第四节贷款审批要素11、贷后管理要求谢谢某某银行风险管理部2010年7月27日Thanks！谢谢某某银行风险管理部Thanks！2010年7月“三个办法一个指引”

与信贷业务实务2010年7月“三个办法一个指引”

与信贷业务实务

三个办法一个指引与信贷业务实务起草动因出台意义、过程贷款新规核心要义信贷流程贷款申请和尽职调查贷款审查和审批

三个办法一个指引与信贷业务实务起草动因起草动因（一）目前商业银行信贷业务管理中普遍存在一些问题（二）对目前贷款监管法规和政策进行系统化调整与完善起草动因（一）目前商业银行信贷业务管理中普遍存在一些问题第118页起草动因（一）贷款挪用现象普遍信贷资金被挪用，进入股市房市2007年银行资金进入股市事件2005年内蒙电力贷款挪用：资金池信贷资金入市是引发金融风险乃至金融危机的重要诱因2008年国际金融危机第4页起草动因（一）贷款挪用现象普遍第119页起草动因（二）过度授信问题突出垒大户问题集团客户贷款风险指标超标

违反15%10%的监管要求为贷款闲置以及贷款挪用提供条件第5页起草动因（二）过度授信问题突出第120页起草动因（三）合同管理形同虚设非常重要经济学和中法学中的契约：合同是法律责任厘定的唯一依据合同研制水平不高，缺乏差异化管理是我国银行业权益得不到保护的重要原因第6页起草动因（三）合同管理形同虚设第121页起草动因（四）贷后管理软弱物理传统上重视贷前、贷中审查，贷后管理普遍乏力贷款支付管理缺乏是突出问题借到钱就随意使用贷放合一贷款只是资金使用权的让渡第7页起草动因（四）贷后管理软弱物理第122页起草动因（五）“四假”骗贷现象堪忧假交易假按揭假注资假权证第8页起草动因（五）“四假”骗贷现象堪忧第123页出台意义强调“合同约束”和“协议管理”，促使贷款进入实体经济，抵御危机强化贷款风险管控，保护广大金融消费者的合法权益，维护金融体系安全和稳健运行顺应国际金融监管不断强化的趋势，提高银行监管的有效性第9页出台意义强调“合同约束”和“协议管理”，促使贷款进入实第124页出台过程（一）第一阶段启动阶段（2007年7月-8月）一部牵头，法规部、国际部及工行、建行、交行参加第二阶段起草阶段（2007年8月-12月）第三阶段出国考察阶段（2007年12月-08年1月）汇丰、花旗、渣打、德意志、富国、美国银行充分吸取国际经验第10页出台过程（一）第一阶段启动阶段（2007年7月-第125页出台过程（二）第四阶段征求意见阶段（2008年1月-4月）第五阶段法律审查阶段（2008年5月-6月）是否与上位法相冲突，条文表述是否符合法律规范第六阶段修订完善阶段（2008年6月-9月）第七阶段报批并颁布实施阶段（2008年10月至今）第11页出台过程（二）第四阶段征求意见阶段（2008年1三个办法一个指引主要内容《固定资产贷款管理暂行办法》定义国家统计局--50万元以上《流动资金资产贷款管理暂行办法》定义日常生产经营《个人贷款管理暂行办法》定义个人消费、生产经营《项目融资业务指引》定义贷款特征与《固定资产贷款管理办法》紧密相联。三个办法一个指引主要内容《固定资产贷款管理暂行办法》三个办法一个指引主要内容三个办法包括总则受理与调查风险评价与审批合同签订（协议与发放）-个贷发放与支付（支付管理）-个贷贷后管理法律责任附则三个办法一个指引主要内容三个办法包括第128页核心要义“三个办法一个指引”尽管包括四个文件，但其核心要义是完全一致的，其思想精髓是完全相同的。总的来说，贷款新规的核心要义体现在七个方面第14页核心要义“三个办法一个指引”尽管包括四个文件，但其核贷款新规的7个要义全流程管理原则诚信申贷原则协议承诺原则贷放分控原则实贷实付原则贷后管理原则罚则约束原则贷款新规的7个要义全流程管理原则第130页全流程管理原则固定资产贷款、流动资金贷款及个人贷款，均经过从借款人申请贷款到贷款业务结束的过程。全流程贷款管理强调要将有效的信贷风险管理行为贯穿到上述贷款生命周期中的每一个环节。第16页全流程管理原则固定资产贷款、流动资金贷款及个人贷款，第131页诚信申贷原则一方面，借款人恪守诚实守信原则，按照贷款人要求的具体方式和内容提供贷款申请材料，并且承诺所提供材料是真实、完整、有效的另一方面，借款人应证明其设立合法、经营管理合规合法、信用记录良好、贷款用途明确合法以及还款来源明确合法等。第17页诚信申贷原则一方面，借款人恪守诚实守信原则，按照贷款第132页协议承诺原则“协议承诺”原则要求银行业金融机构作为贷款人应与借款人乃至其他相关各方通过签订完备的贷款合同等协议文件，规范各方有关行为，明确各方权利义务，调整各方法律关系，追究各方法律责任。第18页协议承诺原则“协议承诺”原则要求银行业金融机构作为贷第133页协议承诺（一）协议承诺原则贷款新规对贷款合同管理提出了以协议承诺原则为核心要义的监管要求，旨在引导和推动银行业金融机构加快建立健全贷款合同管理体系，切实维护自身权益。协议承诺原则的含义：为解决传统信贷业务实践中，在无明确合同依据情况下，贷款人因与借款人具有同等法律地位，而无法追究借款人提供虚假信息的责任、维护自身权益的问题，贷款新规中专门明确了“协议承诺”原则。第19页协议承诺（一）协议承诺原则第134页协议承诺（二）“协议承诺”原则要求借贷双方及担保人等相关方制定周密完备的贷款合同、担保合同等协议文件，以明确各方权利义务、规范各方有关行为，实现调整各方法律关系，落实法律责任的目的。“协议承诺”要求贷款合同等协议要涵盖过去不曾包括的借款人或其他相关方面的一些事先承诺性的内容，使之成为调整贷款各方法律关系的依据。第20页协议承诺（二）“协议承诺”原则要求借贷双方及担保人等第135页协议承诺（三）协议承诺原则在贷款合同中的体现：要求借款人通过签订贷款合同等协议文件承诺申贷材料信息的真实有效在尽职调查前提下，应在贷款合同等协议文件中要求借款人等当事人签订承诺性质的条款，自我声明其提供的材料和信息真实有效，否则须承担相应违约责任，这可以大大降低借款人提供虚假材料和信息的可能性。要求借款人通过签订贷款合同等协议文件承诺贷款真实用途为了保证信贷资金安全收回，贷款人具有了解和掌握贷款资金用途的权利，借款人也具有真实告知贷款人借款用途的义务，这是我国有关法律法规的基本要求，也是国际银行业的通行惯例。只有要求借款人在贷款合同中明确约定贷款真实用途才能赋予贷款人法律武器，去对抗事后可能产生的贷款被挪用问题，对借款人产生真正强大的约束力。第21页协议承诺（三）协议承诺原则在贷款合同中的体现：第136页协议承诺（四）协议承诺原则在贷款合同中的体现要求借款人通过签订贷款合同等协议文件承诺贷款资金的支付方式.

贷款人应与借款人在贷款合同中明确约定贷款支付的相关事项，例如，是采取贷款人受托支付还是借款人自主支付，是否设立专门的账户等等。这样也为贷款人实施有关支付操作和管理提供了法律保障或法律授权。要求借贷双方通过签订贷款合同等协议文件承诺各方的权利义务.

过去借贷双方的权利义务发生了一定变化，如新增各种承诺事项，贷款支付方式约定条件下的借贷双方的行为与责任，重大事项提前告知等等，都必须通过合同反映和实现。第22页协议承诺（四）协议承诺原则在贷款合同中的体现第137页贷放分控原则“贷放分控”是指商业银行将贷款审批与贷款发放作为两个独立业务环节，分别管理和控制，从而改变我国银行业传统信贷业务操作中贷款审批与贷款发放不分的弊端，以达到降低信贷业务操作风险的目的。贷放分控的要义是贷款审批通过不等于放款。第23页贷放分控原则第138页实贷实付原则实贷实付是指银行业金融机构根据贷款项目进度和有效贷款需求，在借款人需要对外支付贷款资金时，根据借款人的提款申请以及支付委托，将贷款资金通过贷款人受托支付等方式，支付给符合合同约定的借款人交易对象的过程。其关键是让借款人按照贷款合同的约定用途，减少贷款挪用的风险。第24页实贷实付原则实贷实付是指银行业金融机构根据贷款项目进第139页受托支付（一）贷款人受托支付贷款人受托支付的含义：贷款人在确认借款人满足贷款合同约定的提款条件后，根据借款人的提款申请和支付委托，将贷款资金通过借款人账户支付给符合合同约定用途的借款人交易对象。第25页受托支付（一）贷款人受托支付借款人自主支付借款人自主支付含义借款人自主支付是指贷款人根据借款人的提款申请将贷款资金发放至借款人账户后，由借款人自主支付给符合合同约定用途的借款人交易对手。借款人自主支付借款人自主支付含义第141页受托支付（二）

受托支付是实贷实付原则的主要体现方式，最能体现实贷实付的核心要求，也是有效控制贷款用途、保障贷款资金安全的有效手段。同时，贷款人受托支付也有利于保护借款人权益，借款人可以在需要资金时才申请提款，无须因贷款资金在账户闲置而支付额外的贷款利息，减少了经营成本。第27页受托支付（二）受托支付是实贷实付原则的主要体现第142页受托支付（三）法规要求之一坚持贷款人受托支付为主、借款人自主支付为辅的原则贷款新规确立了两种贷款支付方式，即贷款人受托支付方式和借款人自主支付方式对贷款资金的发放和支付进行管理与控制。其中，受托支付是贷款支付的基本做法，自主支付是贷款支付的辅助做法。在贷款人受托支付方式下，借款人交易对象是指与借款人在商品、服务、资金等各类交易合同项下的交易对象。贷款人认为有必要的，可与借款人协商确定专门的贷款发放账户，并通过该账户发放和支付贷款。第28页受托支付（三）法规要求之一第143页受托支付（四）条文依据《固定资产贷款管理暂行办法》第二十四条规定：“贷款人应通过贷款人受托支付或借款人自主支付的方式对贷款资金的支付进行管理与控制。”第二十三条规定：“合同约定专门贷款发放账户的，贷款发放和支付可以通过该账户办理。”《项目融资业务指引》第十六条规定：“贷款人应当按照《固定资产贷款管理暂行办法》关于贷款发放与支付的有关规定，对贷款资金的支付实施管理和控制，必要时可以与借款人在借款合同中约定专门的贷款发放账户。”第29页受托支付（四）条文依据第144页受托支付（五）法规要求之二明确受托支付的条件条文依据固定资产贷款管理暂行办法》第二十五条规定：“单笔金额超过项目总投资5%或超过500万元人民币的贷款资金支付，应采用贷款人受托支付方式。”《中国银监会办公厅关于严格执行<固定资产贷款管理暂行办法>、<流动资金贷款管理暂行办法>和<项目融资业务指引>的通知》：“对于固定资产贷款，在风险可控的前提下，单笔支付金额小于50万元人民币的，可采取借款人自主支付方式。”第30页受托支付（五）法规要求之二第145页受托支付（六）法规要求之三规范受托支付的审核要件在贷款人受托支付方式下，由于贷款资金通过借款人账户支付给借款人交易对手前，贷款人应确认借款人符合贷款发放条件，且其支付对象符合借款合同约定用途，支付事项与其提交的交易合同等相关资料一致。采用贷款人受托支付方式的，借款人应提交合同约定的交易资料供贷款人审核。第31页受托支付（六）法规要求之三第146页受托支付（七）法规之四规范受托支付的审核要件对符合有关法律法规及监管规定，并经贷款人审查符合贷款条件的用于置换固定资产投资项目现有负债的固定资产贷款，贷款人应要求借款人提供相关负债资金确实用于固定资产投资项目投入的有效证明材料，贷款资金原则上应通过借款人账户支付给债权人。对于投资额大、技术复杂，按照项目进度分期付款的固定资产投资项目，贷款人一般应要求借款人提供有监理、评估、质检等第三方机构参与签署的确认项目进度和质量的书面文件，包括但不限于借款人、承包商以及第三方机构共同签署的单据等。第32页受托支付（七）法规之四第147页受托支付（八）条文依据（一）《固定资产贷款管理暂行办法》第二十六条规定：“采用贷款人受托支付的，贷款人应在贷款资金发放前审核借款人相关交易资料是否符合合同约定条件。贷款人审核同意后，将贷款资金通过借款人账户支付给借款人交易对象，并应做好有关细节的认定记录。”《项目融资业务指引》第十六条规定：“采用贷款人受托支付方式的，贷款人在必要时可以要求借款人、独立中介机构和承包商等共同检查设备建造或者工程建设进度，并根据出具的、符合合同约定条件的共同签证单，进行贷款支付。”第33页受托支付（八）条文依据（一）案例分析

**城市建设投资有限公司，以其建设集团名义从两家股份制银行获取20亿元流动资金贷款，期限分别为1年和2年，其中13.2亿元用在了土地开发等与贷款名义用途无关的项目。两笔贷款均为信用贷款，仅有镇财政部门提供了“担保函”。在贷款发放后，其中13.2亿元拨付到该镇所属11个村的村委会账户，用于拆迁费用。此后，资金被转入了该公司和**资产经营公司（此两公司为一套人马两块牌子）名下。这些资金被挪用于四个方面，分别是**项目土地开发资金、水产品养殖安置基地动迁款、**商务中心及市政配套项目工程款，出借给**集团股份有限公司用于竞买**项目土地使用权。点评：相关银行在向该集团公司客户发放贷款的过程中，巨额贷款资金被挪用到土地开发等用途。但如果采用贷款新规提出的实贷实付方式，上述问题将得到有效遏制。案例分析**城市建设投资有限公司，以其建设集团名第149页贷后管理原则贷后管理是指商业银行在贷款发放以后所开展的所有信贷风险管理工作。贷款新规在沿袭商业银行传统贷后管理方式的同时，突出强调以下方面的新要求：监督贷款资金按用途使用；对借款人账户进行监控；强调借款合同的相关约定对贷后管理工作的指导性和约束性；明确了贷款人按照监管要求进行贷后管理的法律责任。第35页贷后管理原则贷后管理是指商业银行在贷款发放以后所开展第150页罚则约束原则罚则约束原则，就是指监管部门对商业银行执行贷款新规的行为进行严格监管，对于明显违反贷款新规的商业银行，监管部门将利用市场准入、现场检查、非现场监管等手段给予处罚，以保障办法的执行力。《中华人民共和国银行业监督管理办法》监管措施：停止开办新业务、限制分红、纪律处罚、罚款等第36页罚则约束原则罚则约束原则，就是指监管部门对商业银行执贷款新规基本信贷流程

贷款申请受理与调查风险评价贷款审批合同签订贷款发放贷款支付贷后检查回收与处置贷款新规基本信贷流程 贷款申请受理与调查风险评价贷款审批合第152页贷款申请和尽职调查

1

2

3贷款申请尽职调查流动资金贷款需求量的测算第38页贷款申请和尽职调查123贷款申请尽职调查流动资第153页贷款申请基本含义基本内容法规要求操作流程第39页贷款申请基本含义第154页贷款申请——基本含义贷款申请，是指借款人根据自身资金需求，向贷款人提出贷款请求，并提供贷款人要求的必要材料，贷款人根据借款人申请、相关资料及掌握的信息，对借款人是否符合国家法规和银行授信政策的资格要求与基本条件作出判断，并据以决定是否受理贷款申请的过程。第40页贷款申请——基本含义贷款申请，是指借款人根据自身资金贷款申请基本内容借款人名称企业性质经营范围申请贷款种类、期限、金额、方式贷款用途用款计划还款计划贷款申请基本内容借款人名称第156页贷款申请——法规要求第42页贷款申请——法规要求第157页贷款申请——操作流程第43页贷款申请——操作流程第158页尽职调查基本含义现实意义法规要求重点环节操作规程调查报告的写作要点第44页尽职调查基本含义第159页尽职调查——基本含义尽职调查是指银行业金融机构业务人员通过现场调研和其他渠道尽可能地获取、核实、分析研究有关借款人及有关信贷业务、担保等方面的情况，揭示和评估信贷业务可能存在的风险并提出应对措施，为贷款决策提供依据。第45页尽职调查——基本含义尽职调查是指银行业金融机构业务人第160页尽职调查——现实意义第46页尽职调查——现实意义第161页尽职调查——法规要求基本要求：勤勉尽责地履行调查义务，尽可能掌握借款人及业务的各方面情况，揭示分析潜在的风险因素。尽职调查必须遵循真实、准确、完整、有效的原则，通过各种途径开展调查工作，全面掌握客户及项目信息。工作成果是否合格也应以此标准进行衡量。第47页尽职调查——法规要求基本要求：勤勉尽责地履行调查义务第162页尽职调查——重点环节第48页尽职调查——重点环节第163页尽职调查——操作规程第49页尽职调查——操作规程第164页尽职调查——调查报告写作要点第50页尽职调查——调查报告写作要点第165页流动资金贷款需求量的测算基本含义现实意义法规要求重点环节一般程序第51页流动资金贷款需求量的测算基本含义第166页流动资金贷款需求量的测算——基本含义流动资金贷款需求量测算是指根据企业生产经营的特点，科学合理地测定企业流动资金占用额，并以此为基础，确定不同时期流动资金贷款的合理需求额，以提高资金使用效率，确保资金合理使用。流动资金贷款需求量应基于借款人日常生产经营所需营运资金与现有流动资金的差额（即流动资金缺口）确定。第52页流动资金贷款需求量的测算——基本含义流动资金贷款需求第167页流动资金贷款需求量的测算——现实意义第53页流动资金贷款需求量的测算——现实意义第168页流动资金贷款需求量的测算——法规要求第54页流动资金贷款需求量的测算——法规要求第169页流动资金贷款需求量的测算——重点环节第55页流动资金贷款需求量的测算——重点环节第170页流动资金贷款需求量的测算——一般程序注：《流动资金贷款管理暂行办法》后附流动资金贷款需求量的测算参考方法第56页流动资金贷款需求量的测算——一般程序注：《流动资金贷贷款审查审批贷款审查审批决策依据审批决策正确的主要依据：审批的贷款业务合法合规贷款业务复合行内信贷政策审批业务程序合规授信方案各基本要素合理还款来源稳定可靠风险管理措施可控决策依据审批决策正确的主要依据：法规的原则性要求条文要求：1、《固定资产贷款管理暂行办法》第十四条规定：“贷款人应按照审贷分离、分级审批的原则，规范固定资产贷款审批流程，明确贷款审批权限，确保审批人员按照授权独立审批贷款。”法规的原则性要求条文要求：条文要求：2、《流动资金贷款管理暂行办法》第十七条规定：“贷款人应建立健全内部审批授权与转授权机制。审批人员应在授权范围内按规定流程审批贷款，不得越权审批。”法规的原则性要求条文要求：法规的原则性要求条文要求：3、《个人贷款管理暂行办法》第二十条规定：“贷款人应根据审慎性原则，完善授权管理制度，规范审批操作流程，明确贷款审批权限，实行审贷分离和授权审批，确保贷款审批人员按照授权独立审批贷款。”法规的原则性要求条文要求：法规的原则性要求审查审批的制度性保障完善授权规范流程审贷分离分级审批独立审批审查审批的制度性保障完善授权贷款审批信贷授权1审贷分离2贷款审查事项3贷款审批要素4贷款审批信贷授权1审贷分离2贷款审查事项3贷款审批第一节信贷授权一、基本含义二、法规要求三、原则与方法第一节信贷授权一、基本含义第一节信贷授权一、基本含义1、定义业务职能部门分支机构关键岗位第一节信贷授权一、基本含义2、授权分类直接授权转授权临时授权第一节信贷授权2、授权分类第一节信贷授权第一节信贷授权3、授权管理意义强化内控集中管理优化流程提高效率第一节信贷授权3、授权管理意义第一节信贷授权二、法规要求1、建立健全内部审批授权与转授权机制，实行分级审批2、确保审批人员按照授权独立审批贷款3、对越权、变相超越权限审批贷款的，银行业监督管理机构可根据有关法律法规进行处罚第一节信贷授权二、法规要求第一节信贷授权三、原则与方法1、基本原则授权适度差别授权动态调整权责一致第一节信贷授权三、原则与方法第一节信贷授权2、授权确定方法

因素量化评定：管理水平资产质量区域环境主要负责人的从业经验第一节信贷授权2、授权确定方法第一节信贷授权2、授权确定方法定性综合调整：业务门类及品种行业及风险特点第一节信贷授权2、授权确定方法第一节信贷授权3、授权方式

载体：授权书、相关文件期限一年

形式：多种多样受权人授信品种行业风险评级担保方式第一节信贷授权3、授权方式第二节审贷分离一、基本含义二、法规要求三、操作规程第二节审贷分离一、基本含义第二节审贷分离一、基本含义1、定义平行制约调查与风险评价分离2、背景信贷实践的结晶3、意义独立专业第二节审贷分离一、基本含义第二节审贷分离二、法规要求1、建立审贷分离岗位制衡机制2、建立贷款调查岗和贷款审查岗的考核与问责机制第二节审贷分离二、法规要求第二节审贷分离三、操作规程1、一般形式岗位分离部门（机构）分离地区（区域）分离第二节审贷分离三、操作规程第二节审贷分离2、岗位职责信贷业务岗：拓展、营销、受理调查评价撰写调查报告办理担保及发放手续贷后跟踪及催收授信资料保管第二节审贷分离2、岗位职责第二节审贷分离信贷审查岗：表面真实性审查资料完整性审查业务合规性审查借款合理性审查贷款可行性审查第二节审贷分离信贷审查岗：第二节审贷分离3、实施要点（1）审查人员与借款人一般不直接接触（2）审查人员无最终决策权（3）审查人员应真正成为信贷专家（4）集体审议机制（贷审会）（5）按程序审批第二节审贷分离3、实施要点第三节贷款审查事项一、基本含义二、基本内容第三节贷款审查事项一、基本含义第三节贷款审查事项一、基本含义审查事项是指在贷款审查过程中应特别关注的事项，特别是根据贷款新规的新要求进行重点审查的内容。关注审查事项有助于保证贷款审查的有效性，保证审查结果的合理性。不同的授信品种的风险特点、应关注的重点各有不同，因此，审查事项的基本内容也有所不同。第三节贷款审查事项一、基本含义第三节贷款审查事项二、基本内容（一）基本原则：了解你的客户了解你客户的业务了解你客户的风险第三节贷款审查事项二、基本内容第三节贷款审查事项（二）基本内容：1、信贷资料完整性及调查工作与申报流程的合规性审查目的：确保授信业务程序合规措施：报批程序合规审批安排程序合规决策程序合规符合授权规定第三节贷款审查事项（二）基本内容：第三节贷款审查事项2、借款人主体资格及基本情况审查⑴借款人主体资格及经营资格的合法性，贷款用途是否在其营业执照规定的经营范围内。⑵借款人股东的实力及注册资金的到位情况，产权关系是否明晰，法人治理结构是否健全。第三节贷款审查事项2、借款人主体资格及基本情况审查第三节贷款审查事项⑶借款人申请贷款是否履行了法律法规或公司章程规定的授权程序。⑷借款人的银行及商业信用记录以及法定代表人和核心管理人员的背景、主要履历、品行和个人信用记录。第三节贷款审查事项⑶借款人申请贷款是否履行了法律法规或公司章第三节贷款审查事项3、信贷业务政策符合性审查⑴借款用途及项目是否合法合规，是否符合国家宏观经济政策、国家产业行业政策、土地、环保和节能政策、国家货币信贷政策等。借款项目是否按规定的程序获得审批。第三节贷款审查事项3、信贷业务政策符合性审查第三节贷款审查事项⑵客户准入及借款用途是否符合银行区域、客户、行业、产品等信贷政策。⑶借款人的信用等级评定、授信额度核定、定价、期限、支付方式等是否符合银行信贷政策制度。第三节贷款审查事项⑵客户准入及借款用途是否符合银行区域、第三节贷款审查事项4、财务因素审查主要审查借款人基本会计政策的合理性、财务报告的完整性、真实性和合理性及审计结论，要特别重视通过财务数据间的比较分析、趋势分析及同业对比分析等手段判断客户的真实生产经营状况，并尽量通过收集必要的信息，查证客户提供的财务信息的真实性、合理性。第三节贷款审查事项4、财务因素审查第三节贷款审查事项5、非财务因素审查主要包括借款人的企业性质、发展沿革、品质、组织架构及公司治理、财务管理、经营环境、所处的行业市场分析、行业地位分析、产品定价分析、生产技术分析、客户核心竞争能力分析等。第三节贷款审查事项5、非财务因素审查第三节贷款审查事项6、担保审查对保证、抵押、质押等担保方式的合法、足值、有效性进行审查。第三节贷款审查事项6、担保审查第三节贷款审查事项7、充分揭示信贷风险⑴分析、揭示借款人的财务风险、经营管理风险、市场风险及担保风险等；⑵提出相应的风险防范措施。第三节贷款审查事项7、充分揭示信贷风险第三节贷款审查事项8、提出授信方案及结论在全面论证、平衡风险收益的基础上，提出审查结论。参考原则：风险敞口可控收益覆盖风险风险收益平衡

第三节贷款审查事项8、提出授信方案及结论一、基本含义二、审定要点三、常见问题第四节贷款审批要素一、基本含义第四节贷款审批要素第四节贷款审批