第四章信托机构的创设经营与风险管理概要课件

第四章信托机构的创设、经营与风险管理学习内容信托机构创设的基本条件及类型？信托机构的经营管理原则？信托机构的财务管理内容？信托机构的经营特点及其风险防范？12/22/20221第四章信托机构的创设、经营与风险管理学习内容信托机构创设第四章信托机构的创设、经营与风险管理第一节信托机构的创设第二节信托机构的管理第三节信托机构的经营与风险管理12/22/20222第四章信托机构的创设、经营与风险管理第一节信托机构的第一节信托机构的创设

二、信托机构创设的基本条件

四、业务经营范围三、信托机构的内部组织设置

五、信托机构种类

一、信托机构的性质12/22/20223第一节信托机构的创设二、信托机构创设的基本条件四、业一、信托机构的性质定义：信托机构是指从事信托业务、充当受托人的法人机构。性质：信托机构主要从事信托业务，是由信托的基本职能决定的。信托机构是在信托业务中充当受托人的法人机构。信托机构属于金融机构12/22/20224一、信托机构的性质定义：信托机构是指从事信托业务、充当受托1二、信托机构创设的基本条件信托公司应采取有限责任公司或股份有限公司的形式。信托公司的准入实行审批制，需要经过中国银监会批准，并领取金融许可。信托机构的设立条件有符合公司法和银监会规定的公司章程有具备银监会规定的入股资格的股东具有规定的最低限额的注册资本有具备银监会规定任职资格的董事、高管和信托从业人员有健全的组织机构、信托业务操作规程和风险控制制度有符合要求的营业场所、安全防范措施等12/22/20225二、信托机构创设的基本条件信托公司应采取有限责任公司或股份有三、信托机构的内部组织设置按职能分工的内部组织设置董事会信托管理委员会总经理信托部主任业务发展部行政事务部投资事务部辅助事务部个人机构私人信托资产管理雇员受益代理公司信托证券业务投资项目研究投资决策选择职工福利固定资产会计税务项目管理信托审计委员会12/22/20226三、信托机构的内部组织设置按职能分工的内部组织设置董事会信托三、信托机构的内部组织设置按职能分工的内部组织设置优点：各部门专业实力雄厚，便于做出正确决策，较好地运用信托资产。缺点：有的信托资产可能涉及两个或两个以上部门为之服务，如果部门之间协调不妥，会给委托人或受益人造成损失。12/22/20227三、信托机构的内部组织设置按职能分工的内部组织设置12/18三、信托机构的内部组织设置按服务对象分工的组织设置董事会信托投资委员会总经理信托审计委员会信托部主任个人服务部公司团体服务部资产处理信托管理投资辅助服务业务发展保管业务雇员受益服务管理业务发展协作信托管理慈善捐赠管理投资辅助服务管理研究工作投资决策管理投资管理会计投资与信托研究工作资产决策管理12/22/20228三、信托机构的内部组织设置按服务对象分工的组织设置董事会信托三、信托机构的内部组织设置按服务对象分工的组织设置优点：任何一个服务对象的信托财产都在一个部门内部处理，使业务人员对委托人有充分的了解，业务处理效率大大提高。缺点：同一部门内都要设置相同的服务机构，容易造成人员分散和费用提高。12/22/20229三、信托机构的内部组织设置按服务对象分工的组织设置12/18三、信托机构的内部组织设置综合分类的组织设置董事会总经理副总经理研究发展部信息技术部审计部人事部计划财务部办公室租赁业务部个人信托管理部团体信托管理部投资银行部投资部资金有价证券信托管理不动产信托管理动产其他财产信托管理保管业务资金有价证券信托管理不动产信托管理动产其他财产信托管理代理证券发行代理证券交易企业重组并购自有资金投资财务投资咨询投资基金管理监事会12/22/202210三、信托机构的内部组织设置综合分类的组织设置董事会总经理副总三、信托机构的内部组织设置综合分类的组织设置优点：吸收了上面两种组织结构的优点，在一定程度上弥补了其存在的不足。缺点：仍然存在一定程度的业务职能与服务对象之间的矛盾。12/22/202211三、信托机构的内部组织设置综合分类的组织设置12/18/20一般信托机构的业务分类：主营业务与兼营业务四、业务经营范围

我国信托机构的业务范围

主营业务资金、动产、不动产、有价证券信托其他财产或财产权信托作为投资基金或者基金管理公司的发起人从事投资基金业务公益信托兼营业务投资银行业务经营企业资产的重组、购并及项目融资、公司理财、财务顾问等业务受托经营国务院有关部门批准的证券承销业务中间业务办理居间、咨询、资信调查等业务代保管及保管箱业务12/22/202212一般信托机构的业务分类：主营业务与兼营业务四、业务经营范四、业务经营范围

我国信托机构的业务范围固有业务向关联方融出资金或转移财产为关联方提供担保以股东持有的本公司股权作为质押进行融资信托业务

将信托财产挪用于非信托目的的用途承诺信托财产不受损失或者保证最低收益以信托财产提供担保法律法规和中国银行业监督管理委员会禁止的其他行为信托公司禁止经营的业务范围12/22/202213四、业务经营范围我国信托机构的业务范围固有向关联方融出

专营的信托机构（单一信托机构）

定义：具有完全独立法人资格，专门办理信托业务的经济组织。我国目前有两种：国家开办的信托机构地方或主管部门开办的信托机构五、信托机构种类12/22/202214专营的信托机构（单一信托机构）五、信托机构种类12/18

兼营的信托机构（附属于其他机构的信托机构）

定义：既从事信托业务，又从事银行业务的金融机构。两种形式：以从事信托业务为主，同时又从事银行业务的信托机构以从事银行业务为主，同时又从事信托业务的银行信托部五、信托机构种类12/22/202215兼营的信托机构（附属于其他机构的信托机构）五、信托机构种类信托机构选择

选择基础：国家经济体制模式、金融体制模式、信托业务目的

各种类型信托机构比较五、信托机构种类信托业务机构形式专业性收益性对成本重视信托业务发展的稳定性专业信托公司好不好好好信托公司兼营银行业好好好很好银行兼营信托业不好好不好较差

选择机构类型的原则信托业务和信贷业务必须明确分工以明确的法律规定作为信托与信贷业务分工配合的准则12/22/202216信托机构选择五、信托机构种类信托业务机构形式专业性收益性对第二节信托机构的管理

一、信托机构管理的原则二、信托公司内部责任中心三、与其他金融机构的竞争与合作四、信托机构的财务管理12/22/202217第二节信托机构的管理一、信托机构管理的原则二、信托公一、信托机构经营管理的原则信托机构管理的原则

遵循诚实、信用、谨慎、有效管理的原则，认真履行受托职责。明确各层次管理人员职责和权利义务，完善公司的议事制度和决策程序。建立完备的内部控制、风险管理和信息披露体系以及合理的绩效评估和薪酬制度。树立风险管理理念，科学有效进行风险管理。积极鼓励引进合格的战略投资者、优秀的管理团队和专业管理人才，优化治理结构。12/22/202218一、信托机构经营管理的原则信托机构管理的原则遵循诚实、一、信托机构经营管理的原则银监会对信托公司的监管内容

信托公司的组织架构的管理信托机构业务范围的管理信托机构的业务管理对信托机构的监管信托机构的会计财务处理和财务报表（财务公开原则）信托机构的变更、解散和清算对高管人员和信托从业人员的管理12/22/202219一、信托机构经营管理的原则银监会对信托公司的监管内容信一、信托机构经营管理的原则信托机构管理的形式

由信托监督管理部门实施的管理机构合法性问题业务合法性问题经营安全性问题信托机构的内部管理建立符合现代企业制度的内部组织机构建立和完善各种符合法律要求的信托业务操作规范完善信托从业人员的管理制度12/22/202220一、信托机构经营管理的原则信托机构管理的形式由信托监督管判断信托机构是否高效、内部组织结构是否合理的三个标准：能否充分发挥信托的职能作用能否是信托机构的经营活动得到稳定的发展能否有利于降低经营成本12/22/202221判断信托机构是否高效、内部组织结构是否合理的三个标准：12/一、信托机构经营管理的原则信托机构经营的原则最大利益和谨慎管理原则恪尽职守，履行诚实、信用、谨慎、有效管理的义务，维护受益人的最大利益

利益冲突防范规则信托公司应当亲自处理信托事务信托公司对相关当事人及事务和资料负有保密义务信托公司应定期向委托人、受益人报告相关信息

遵循信托财产的独立性原则信托公司应当将信托财产独立记账信托公司应当依法建账，对信托业务独立核算信托公司的信托业务部门应当独立于公司的其他部门12/22/202222一、信托机构经营管理的原则信托机构经营的原则12/18/2二、信托公司内部责任中心费用中心费用中心是信托公司责任中心的最低层次，主要是辅助部门。该中心的负责人仅对在其可控制范围内的费用负责。可划入费用中心的部门包括信息技术部、人事部、财务部、办公室、审计部和研究发展部。费用中心的预算目标称为费用目标，控制费用中心的有效方法是零基预算法。12/22/202223二、信托公司内部责任中心费用中心12/18/202223二、信托公司内部责任中心利润中心利润中心是信托公司责任中心层次较高的一级该中心负责人除了要对其可控的费用负责，还要对收入负责。可划入费用中心的部门包括投资银行部、投资部、租赁业务部、个人信托管理部和团体信托管理部。信托公司在信托业务上的收入来源于手续费收入和提取业绩报酬。12/22/202224二、信托公司内部责任中心利润中心12/18/202224二、信托公司内部责任中心投资中心投资中心是信托公司责任中心层次最高的一级该中心负责人既要对其可控费用和收入负责，还要对其可控投资负责。信托公司本身就是投资中心，信托公司的总经理既要对信托公司利润负责，又要对信托公司的股东权益报酬率。12/22/202225二、信托公司内部责任中心投资中心12/18/202225三、与其他金融机构的竞争与合作

理财市场的竞争关系商业银行的理财产品：用于购买自己持有的债券、票据或从银行间债券市场、央行公开市场买入原定的债券或票据基金公司的理财产品：股票基金、债券基金、货币市场基金、保本基金等保险公司的理财产品——保险资产管理公司资产业务权益投资（股票投资和股权投资）；基础设施项目投资；外汇投资等贷款业务（保单抵押贷款和反项抵押贷款等）负债业务接受第三方资产委托管理，如社会保障基金、企业年金等中间业务利用客户资源和强大销售网络开展中间业务12/22/202226三、与其他金融机构的竞争与合作理财市场的竞争关系商业银三、与其他金融机构的竞争与合作

理财市场的合作关系

与银行的合作：银信银团贷款、双层信托银信连接理财产品、筹集和补充银行资本金、资产证券化、信托财产银行托管、质押贷款、银行入股信托等；与基金公司合作：股权合作、托管、合作设计产品、将信托产品购买基金公司基金，或者与基金公司合作进行打新股操作。与保险公司合作：为资金信托提供信贷资产转让履约保证保险。12/22/202227三、与其他金融机构的竞争与合作理财市场的合作关系与银四、信托机构的财务管理财务管理的一般原则价值最大化原则风险——报酬权衡原则资源合理配置原则成本效益原则信托财务核算的要求

数字准确、情况真实、编制及时完整为业务开展提供信息反馈和决策依据促进降低费用水平和增加盈利12/22/202228四、信托机构的财务管理财务管理的一般原则价值最大化原财务分析

四、信托机构的财务管理

信托资金分析

信托资金分析主要是为了了解信托资金运用的程度及考核其运用效率，以便进一步挖掘资金潜力，提高经济效益。

（1）信托资金来源分析：自有资金、信托存款、委托存款（2）信托资金运用分析：短期资金侧重周转频率；长期资金侧重效益分析；信托资金利用程度（3）信托贷款的分析：①结构分析：各类不同性质贷款的比例构成；②投向分析：检查信托贷款支持各种经济成分。12/22/202229财务分析四、信托机构的财务管理信托资金分析12/18财务分析

四、信托机构的财务管理

信托项目经济效益分析

（1）信托投资项目的投资效益

①投资利润率=年税后利润额/原始投资额×100%②投资利税率=年利税额/原始投资额×100%③投资净产值率=年净产值/原始投资额×100%

（2）信托投资项目回收期投资回收期=项目投资总额÷(年利润总额+年折旧基金总额)12/22/202230财务分析四、信托机构的财务管理信托项目经济效益分析1财务分析

四、信托机构的财务管理

信托盈利分析信托盈利就是营业收入和非营业收入减去营业支出、非营业支出、管理费用和税款的余额，它反映了报告年度内信托企业经营活动的财务成果。

（1）营业收入及营业支出的分析：存贷款额变动和存贷利率变动影响（2）管理费用分析（3）利润率分析信托营运资金利润率=利润额÷信托营运资金平均余额×100％12/22/202231财务分析四、信托机构的财务管理信托盈利分析12/18第三节信托机构的经营与风险防范

一、信托机构的经营特点二、信托机构面临的主要风险三、信托机构的风险防范与控制12/22/202232第三节信托机构的经营与风险防范一、信托机构的经营特点一、信托机构的经营特点资金来源的特点

信托资金有定期、数整、额大的特点，极少或根本不吸收活期存款资金。资金运用的特点与资本市场关系密切，以各种证券投资为主；可进行短期证券投资，但不办理短期放款；以信托机构特有方式实现储蓄向投资的转化，降低了投融资风险、委托人参与成本和交易成本，解决了代理监督问题。12/22/202233一、信托机构的经营特点资金来源的特点信托资金有定期、数一、信托机构的经营特点利润来源的特点自营业务利润：信托机构对外投资所得的红利信托业务利润：管理信托财产获得的手续费和佣金支付准备的特点相比较传统的金融机构，信托机构作为受托人是在一定信托目的的前提下运用资金不需要支付准备。12/22/202234一、信托机构的经营特点利润来源的特点自营业务利润：信托二、信托机构面临的主要风险

信托公司经营目标多样化带来的风险营利多渠道带来的风险国有股高度集中带来的风险12/22/202235二、信托机构面临的主要风险信托公司经营目标多样化带来的风三、信托机构的风险防范与控制加强信托公司的内部监督恰当的职能分离双人原则独立审计完善的程序建立科学、严密的决策机制12/22/202236三、信托机构的风险防范与控制加强信托公司的内部监督12/三、信托机构的风险防范与控制完善风险预测预警制度

确立一系列的指标体系，对风险程度进行定量分析：公司监管部门重点掌握综合指标：资产规模、资本充足率、委托与自营存贷比例、担保限额比例、资产流动比例、资产变现比率等；业务部门单项指标：投资项目进度、信贷业务中的逾期贷款比例、催收贷款比例等。规范业务操作流程

12/22/202237三、信托机构的风险防范与控制完善风险预测预警制度12/第四章信托机构的创设、经营与风险管理学习内容信托机构创设的基本条件及类型？信托机构的经营管理原则？信托机构的财务管理内容？信托机构的经营特点及其风险防范？12/22/202238第四章信托机构的创设、经营与风险管理学习内容信托机构创设第四章信托机构的创设、经营与风险管理第一节信托机构的创设第二节信托机构的管理第三节信托机构的经营与风险管理12/22/202239第四章信托机构的创设、经营与风险管理第一节信托机构的第一节信托机构的创设

二、信托机构创设的基本条件

四、业务经营范围三、信托机构的内部组织设置

五、信托机构种类

一、信托机构的性质12/22/202240第一节信托机构的创设二、信托机构创设的基本条件四、业一、信托机构的性质定义：信托机构是指从事信托业务、充当受托人的法人机构。性质：信托机构主要从事信托业务，是由信托的基本职能决定的。信托机构是在信托业务中充当受托人的法人机构。信托机构属于金融机构12/22/202241一、信托机构的性质定义：信托机构是指从事信托业务、充当受托1二、信托机构创设的基本条件信托公司应采取有限责任公司或股份有限公司的形式。信托公司的准入实行审批制，需要经过中国银监会批准，并领取金融许可。信托机构的设立条件有符合公司法和银监会规定的公司章程有具备银监会规定的入股资格的股东具有规定的最低限额的注册资本有具备银监会规定任职资格的董事、高管和信托从业人员有健全的组织机构、信托业务操作规程和风险控制制度有符合要求的营业场所、安全防范措施等12/22/202242二、信托机构创设的基本条件信托公司应采取有限责任公司或股份有三、信托机构的内部组织设置按职能分工的内部组织设置董事会信托管理委员会总经理信托部主任业务发展部行政事务部投资事务部辅助事务部个人机构私人信托资产管理雇员受益代理公司信托证券业务投资项目研究投资决策选择职工福利固定资产会计税务项目管理信托审计委员会12/22/202243三、信托机构的内部组织设置按职能分工的内部组织设置董事会信托三、信托机构的内部组织设置按职能分工的内部组织设置优点：各部门专业实力雄厚，便于做出正确决策，较好地运用信托资产。缺点：有的信托资产可能涉及两个或两个以上部门为之服务，如果部门之间协调不妥，会给委托人或受益人造成损失。12/22/202244三、信托机构的内部组织设置按职能分工的内部组织设置12/18三、信托机构的内部组织设置按服务对象分工的组织设置董事会信托投资委员会总经理信托审计委员会信托部主任个人服务部公司团体服务部资产处理信托管理投资辅助服务业务发展保管业务雇员受益服务管理业务发展协作信托管理慈善捐赠管理投资辅助服务管理研究工作投资决策管理投资管理会计投资与信托研究工作资产决策管理12/22/202245三、信托机构的内部组织设置按服务对象分工的组织设置董事会信托三、信托机构的内部组织设置按服务对象分工的组织设置优点：任何一个服务对象的信托财产都在一个部门内部处理，使业务人员对委托人有充分的了解，业务处理效率大大提高。缺点：同一部门内都要设置相同的服务机构，容易造成人员分散和费用提高。12/22/202246三、信托机构的内部组织设置按服务对象分工的组织设置12/18三、信托机构的内部组织设置综合分类的组织设置董事会总经理副总经理研究发展部信息技术部审计部人事部计划财务部办公室租赁业务部个人信托管理部团体信托管理部投资银行部投资部资金有价证券信托管理不动产信托管理动产其他财产信托管理保管业务资金有价证券信托管理不动产信托管理动产其他财产信托管理代理证券发行代理证券交易企业重组并购自有资金投资财务投资咨询投资基金管理监事会12/22/202247三、信托机构的内部组织设置综合分类的组织设置董事会总经理副总三、信托机构的内部组织设置综合分类的组织设置优点：吸收了上面两种组织结构的优点，在一定程度上弥补了其存在的不足。缺点：仍然存在一定程度的业务职能与服务对象之间的矛盾。12/22/202248三、信托机构的内部组织设置综合分类的组织设置12/18/20一般信托机构的业务分类：主营业务与兼营业务四、业务经营范围

我国信托机构的业务范围

主营业务资金、动产、不动产、有价证券信托其他财产或财产权信托作为投资基金或者基金管理公司的发起人从事投资基金业务公益信托兼营业务投资银行业务经营企业资产的重组、购并及项目融资、公司理财、财务顾问等业务受托经营国务院有关部门批准的证券承销业务中间业务办理居间、咨询、资信调查等业务代保管及保管箱业务12/22/202249一般信托机构的业务分类：主营业务与兼营业务四、业务经营范四、业务经营范围

我国信托机构的业务范围固有业务向关联方融出资金或转移财产为关联方提供担保以股东持有的本公司股权作为质押进行融资信托业务

将信托财产挪用于非信托目的的用途承诺信托财产不受损失或者保证最低收益以信托财产提供担保法律法规和中国银行业监督管理委员会禁止的其他行为信托公司禁止经营的业务范围12/22/202250四、业务经营范围我国信托机构的业务范围固有向关联方融出

专营的信托机构（单一信托机构）

定义：具有完全独立法人资格，专门办理信托业务的经济组织。我国目前有两种：国家开办的信托机构地方或主管部门开办的信托机构五、信托机构种类12/22/202251专营的信托机构（单一信托机构）五、信托机构种类12/18

兼营的信托机构（附属于其他机构的信托机构）

定义：既从事信托业务，又从事银行业务的金融机构。两种形式：以从事信托业务为主，同时又从事银行业务的信托机构以从事银行业务为主，同时又从事信托业务的银行信托部五、信托机构种类12/22/202252兼营的信托机构（附属于其他机构的信托机构）五、信托机构种类信托机构选择

选择基础：国家经济体制模式、金融体制模式、信托业务目的

各种类型信托机构比较五、信托机构种类信托业务机构形式专业性收益性对成本重视信托业务发展的稳定性专业信托公司好不好好好信托公司兼营银行业好好好很好银行兼营信托业不好好不好较差

选择机构类型的原则信托业务和信贷业务必须明确分工以明确的法律规定作为信托与信贷业务分工配合的准则12/22/202253信托机构选择五、信托机构种类信托业务机构形式专业性收益性对第二节信托机构的管理

一、信托机构管理的原则二、信托公司内部责任中心三、与其他金融机构的竞争与合作四、信托机构的财务管理12/22/202254第二节信托机构的管理一、信托机构管理的原则二、信托公一、信托机构经营管理的原则信托机构管理的原则

遵循诚实、信用、谨慎、有效管理的原则，认真履行受托职责。明确各层次管理人员职责和权利义务，完善公司的议事制度和决策程序。建立完备的内部控制、风险管理和信息披露体系以及合理的绩效评估和薪酬制度。树立风险管理理念，科学有效进行风险管理。积极鼓励引进合格的战略投资者、优秀的管理团队和专业管理人才，优化治理结构。12/22/202255一、信托机构经营管理的原则信托机构管理的原则遵循诚实、一、信托机构经营管理的原则银监会对信托公司的监管内容

信托公司的组织架构的管理信托机构业务范围的管理信托机构的业务管理对信托机构的监管信托机构的会计财务处理和财务报表（财务公开原则）信托机构的变更、解散和清算对高管人员和信托从业人员的管理12/22/202256一、信托机构经营管理的原则银监会对信托公司的监管内容信一、信托机构经营管理的原则信托机构管理的形式

由信托监督管理部门实施的管理机构合法性问题业务合法性问题经营安全性问题信托机构的内部管理建立符合现代企业制度的内部组织机构建立和完善各种符合法律要求的信托业务操作规范完善信托从业人员的管理制度12/22/202257一、信托机构经营管理的原则信托机构管理的形式由信托监督管判断信托机构是否高效、内部组织结构是否合理的三个标准：能否充分发挥信托的职能作用能否是信托机构的经营活动得到稳定的发展能否有利于降低经营成本12/22/202258判断信托机构是否高效、内部组织结构是否合理的三个标准：12/一、信托机构经营管理的原则信托机构经营的原则最大利益和谨慎管理原则恪尽职守，履行诚实、信用、谨慎、有效管理的义务，维护受益人的最大利益

利益冲突防范规则信托公司应当亲自处理信托事务信托公司对相关当事人及事务和资料负有保密义务信托公司应定期向委托人、受益人报告相关信息

遵循信托财产的独立性原则信托公司应当将信托财产独立记账信托公司应当依法建账，对信托业务独立核算信托公司的信托业务部门应当独立于公司的其他部门12/22/202259一、信托机构经营管理的原则信托机构经营的原则12/18/2二、信托公司内部责任中心费用中心费用中心是信托公司责任中心的最低层次，主要是辅助部门。该中心的负责人仅对在其可控制范围内的费用负责。可划入费用中心的部门包括信息技术部、人事部、财务部、办公室、审计部和研究发展部。费用中心的预算目标称为费用目标，控制费用中心的有效方法是零基预算法。12/22/202260二、信托公司内部责任中心费用中心12/18/202223二、信托公司内部责任中心利润中心利润中心是信托公司责任中心层次较高的一级该中心负责人除了要对其可控的费用负责，还要对收入负责。可划入费用中心的部门包括投资银行部、投资部、租赁业务部、个人信托管理部和团体信托管理部。信托公司在信托业务上的收入来源于手续费收入和提取业绩报酬。12/22/202261二、信托公司内部责任中心利润中心12/18/202224二、信托公司内部责任中心投资中心投资中心是信托公司责任中心层次最高的一级该中心负责人既要对其可控费用和收入负责，还要对其可控投资负责。信托公司本身就是投资中心，信托公司的总经理既要对信托公司利润负责，又要对信托公司的股东权益报酬率。12/22/202262二、信托公司内部责任中心投资中心12/18/202225三、与其他金融机构的竞争与合作

理财市场的竞争关系商业银行的理财产品：用于购买自己持有的债券、票据或从银行间债券市场、央行公开市场买入原定的债券或票据基金公司的理财产品：股票基金、债券基金、货币市场基金、保本基金等保险公司的理财产品——保险资产管理公司资产业务权益投资（股票投资和股权投资）；基础设施项目投资；外汇投资等贷款业务（保单抵押贷款和反项抵押贷款等）负债业务接受第三方资产委托管理，如社会保障基金、企业年金等中间业务利用客户资源和强大销售网络开展中间业务12/22/202263三、与其他金融机构的竞争与合作理财市场的竞争关系商业银三、与其他金融机构的竞争与合作

理财市场的合作关系

与银行的合作：银信银团贷款、双层信托银信连接理财产品、筹集和补充银行资本金、资产证券化、信托财产银行托管、质押贷款、银行入股信托等；与基金公司合作：股权合作、托管、合作设计产品、将信托产品购买基金公司基金，或者与基金公司合作进行打新股操作。与保险公司合作：为资金信托提供信贷资产转让履约保证保险。12/22/202264三、与其他金融机构的竞争与合作理财市场的合作关系与银四、信托机构的财务管理财务管理的一般原则价值最大化原则风险——报酬权衡原则资源合理配置原则成本效益原则信托财务核算的要求

数字准确、情况真实、编制及时完整为业务开展提供信息反馈和决策依据促进降低费用水平和增加盈利12/22/202265四、信托机构的财务管理财务管理的一般原则价值最大化原财务分析

四、信托机构的财务管理

信托资金分析

信托资金分析主要是为了了解信托资金运用的程度及考核其运用效率，以便进一步挖掘资金潜力，提高经济效益。

（1）信托资金来源分析：自有资金、信托存款、委托存款（2）信托资金运用分析：短期资金侧重周转频率；长期资金侧重效益分析；信托资金利用程度（3）信托贷款的分析：①结构分析：各类不同性质贷款的比例构成；②投向分析：检查信托贷款支持各种经济成分。12/22/202266财务分析四、信托机构的财务管理信托资金分析12/18财务分析

四、信托机构的财务管理

信托项目经济效益分析

（1）信托投资项目的投资效益