14-财政学习题(不含答案)资料文档

第十四章税收与效率第一部分单项选择题1、下列税种中，不产生超额负担的是：A、统一的所得税B、统一的商品税C、人头税D、有差别的商品税2、下述哪种税收方式会直接对收入——休闲的选择产生扭曲性影响：A、对资本收入课税B、对消费品课税C、对劳动收入课税D、对财产课税3、以下税种中只产生收入效应不产生替代效应的是：A、统一的商品税B、统一的所得税C、有差别的所得税D、人头税4、以下关于税收超额负担的表述中错误的是：A、个人因税收而导致的福利损失大于政府收到的税收B、税后福利水平相同，总额税税收收入大于差别税C、同等税收收入条件下，总额税福利水平高于差别税D、政府收到的税收大于纳税人因税收而导致的福利损失5、以下关于减少税收超额负担的措施中不正确的是：A、对商品征税采用反弹性法则B、大力推引人头税C、尽可能采用低税率D、尽可能采用相对中性的税收第二部分多选题1、社会一般不选择总额税的原因有：A、总额税不符合公平原则B、总额税不符合效率原则C、总额税无法纠正市场缺陷D、现实的市场经济总是有缺陷的2、影响税收超额负担大小的因素有：A、对商品征税时，商品的补偿需求曲线的弹性B、税率的高低C、税收对相对价格的影响程度D、税制设计以公平为主还是以效率为主3、以下关于拉弗曲线的表述中正确的有：A、表明税率和税收收入的函数关系B、高税率不一定取得高收入C、取得同样多的税收，可采取不同的税率D、从理论上讲税率与税收收入之间存在最优结合4、在税制设计中可减少税收超额负担的措施有：A、尽可能采用中性税收B、尽可能对需求弹性大的商品征税C、尽可能避免高税率D、尽可能对需求弹性小的商品征税5、政府通常采用的激励投资的税收政策有：A、减免所得税B、快速折旧C、投资抵免D、财政补贴第2页，共4页第三部分判断题1、量能税比受益税弓I起的税收超额负担小。（）2、为减少税收超额负担，在税制设计时应尽量对需求弹性小的商品采用相对高的税率。（）第2页，共4页

3、由于所得税不会直接改变商品的相对价格，因此所得税是中性税收。（TOC\o"1-5"\h\z4、总额税是中性税收。（）5、税收超额负担是因税收的收入效应而产生的。（）6、只产生收入效应不产生替代效应的税被称为总额税。（）7、当社会追求公平目标时，偏离税收的效率准则也是合理的。（）8、通过劳动与休闲模型的分析，表明降低个人所得税必然增加人们的劳动供给。（）9、通过现期消费与将来消费模型的分析，表明对储蓄收益征税并不必然会增加现期消费。（）10、不允许亏损弥补或非完全亏损弥补的所得税不利于风险投资。第四部分名词解释税收超额负担收入效应总额税替代效应中性税第四部分名词解释补偿需求曲线哈伯格三角形第五部分问答题1、税收超额负担是如何产生的？第3页，共4页2、税收超额负担的大小由哪些因素决定2怎样设计税制有助于减少税收的超额负担？第3页，共4页3、税收对劳动供给会产生怎样的影响？什么样的税收政策有助于增加劳动供给？4、税收会怎样影响个人储蓄行为？5、政府应如何通过税收政策来鼓励个人与企业的投资行为？第六部分计算题1、某项公共服务具有非竞争性和可排斥性。已知该项服务的总成本为4900,边际效用（P）与消费者人数（N）的函数关系式为P=-0.01N+50。若政府采用向其他产品征税来补偿该项服务的成本，被课征产品处于竞争市场中，需求曲线为P=-0.2Q+500,供给曲线为P=0.8Q,需向每单位产品征收多少税额？税收的超额负担是多少？2、假设某产品处于垄断市场中，需求曲