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22/22老凤祥股份有限公司2010年年度报告6.1货币资金2010年12月31日2009年12月31日项目外币金额折算率人民币金额外币金额折算率人民币金额现金1,123,729.09615,327.32银行存款人民币763,202,449.96701,438,880.01美元3,673,603.506.622724,329,040.671,754,892.906.828211,982,752.75小计787,531,490.63713,421,632.76其他货币资金114,635,738.06126,910,947.59合计903,290,957.78840,947,907.67货币资金年末数比年初数增加62,343,050.11元,增加比例为7.41%,增加原因为:主要系本公司下属子公司中国第一铅笔有限公司、上海老凤祥有限公司银行存款增加所致。老凤祥股份有限公司2010年度财务报表附注(除特别注明外,金额单位为人民币元)6合并财务报表项目附注(续)6.2交易性金融资产项目2010年12月31日公允价值2009年12月31日公允价值交易性债券投资--交易性权益工具投资76,046,557.7013,883,283.63指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产--衍生金融资产--基金2,994,701.533,491,568.87其他--合计79,041,259.2317,374,852.506.2.1交易性债券投资、基金和交易性权益工具投资的公允价值根据公开市场本年度最后一个交易日收盘价确定。6.2.2管理层认为上述金融资产投资变现不存在重大限制。6.2.3交易性金融资产年末数比年初数增加61,666,406.73元,增加比例为3.55倍,增加原因主要为:本公司下属子公司上海工艺美术有限公司本期新购入交易性金融资产所致。6.3应收票据6.3.1应收票据分类项目2010年12月31日2009年12月31日商业承兑汇票-5,000,000.00银行承兑汇票-5,000,000.006.3.2应收票据年末数比年初数减少5,000,000.00元,减少比例为100.00%,减少原因为:本公司期末应收票据到期所致。老凤祥股份有限公司2010年度财务报表附注(除特别注明外,金额单位为人民币元)6合并财务报表项目附注(续)6.4应收账款6.4.1应收账款按种类分析如下:期末数期初数账面余额坏账准备账面余额坏账准备种类金额比例(%)金额比例(%)金额比例(%)金额比例(%)单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款按账龄分析法计提坏账准备的应收账款235,984,443.69100.00%25,953,375.7411.00%139,434,460.97100.00%20,634,621.3514.80%单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款235,984,443.69100.00%25,953,375.74-139,434,460.97100.00%20,634,621.35-6.4.2按账龄分析法计提坏账准备的应收账款期末数期初数账面余额账面余额账龄金额比例(%)坏账准备金额比例(%)坏账准备1年以内217,559,376.7892.19%10,877,968.83123,108,395.2888.29%6,155,419.771~2年3,096,595.901.31%309,659.591,304,130.350.93%130,413.032~3年1,125,447.380.48%562,723.691,346,293.590.97%673,146.803年以上14,203,023.636.02%14,203,023.6313,675,641.759.81%13,675,641.75合计235,984,443.69100.00%25,953,375.74139,434,460.97100.00%20,634,621.356.4.3本报告期实际核销的应收账款情况单位名称应收账款性质核销金额核销原因是否关联交易产生上海老凤祥有限公司货款5,510.29尾款核销否上海老凤祥玉石象牙雕刻有限公司货款104,670.88评估调整历史遗留账款否合计110,181.17老凤祥股份有限公司2010年度财务报表附注(除特别注明外,金额单位为人民币元)6合并财务报表项目附注(续)6.4应收账款(续)6.4.4本报告期应收账款中无持公司5%以上(含5%)表决权股份的股东单位欠款。6.4.5应收账款余额前五名单位情况单位名称与本公司关系金额年限占应收账款总额比例(%)上海中华铅笔联销公司关联方34,581,562.201年以内14.65%阜平县黄金珠宝金店客户8,924,898.001年以内3.78%江苏梵思汀珠宝首饰有限公司客户8,205,615.331年以内3.48%甘肃新天福商贸有限公司客户7,675,647.351年以内3.25%DIXONTICONDEROGACOMPANY客户6,475,271.281年以内2.74%合计65,862,994.1627.90%6.4.6应收关联方账款情况单位名称与本公司关系金额占应收账款总额的比例(%)上海中华铅笔联销公司关联方34,581,562.2014.65%6.4.7应收账款年末数比年初数增加91,231,228.33元,增加比例为76.79%,增加原因为:主要系本公司下属子公司上海老凤祥有限公司期末应收款项余额增加所致。老凤祥股份有限公司2010年度财务报表附注(除特别注明外,金额单位为人民币元)6合并财务报表项目附注(续)6.5其他应收款6.5.1其他应收款按种类分析如下:期末数期初数账面余额坏账准备账面余额坏账准备种类金额比例(%)金额比例(%)金额比例(%)金额比例(%)单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款22,056,678.43100.00%8,433,164.8338.23%21,975,588.13100.00%8,358,646.4038.04%单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款22,056,678.43100.00%8,433,164.83-21,975,588.13100.00%8,358,646.40-6.5.2按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款期末数期初数账面余额账面余额账龄金额比例(%)坏账准备金额比例(%)坏账准备1年以内10,741,479.8848.70%537,074.0013,340,792.9360.71%667,039.651~2年3,487,276.8715.81%348,727.69796,534.213.62%79,653.422~3年561,117.082.54%280,558.54452,615.322.06%226,307.663年以上7,266,804.6032.95%7,266,804.607,385,645.6733.61%7,385,645.67合计22,056,678.43100.00%8,433,164.8321,975,588.13100.00%8,358,646.40老凤祥股份有限公司2010年度财务报表附注(除特别注明外,金额单位为人民币元)6合并财务报表项目附注(续)6.5其他应收款(续)6.5.3本报告期实际核销的其他应收款情况单位名称其他应收款性质核销金额核销原因是否关联交易产生上海老凤祥玉石象牙雕刻有限公司清算款460,192.12评估调整否合计460,192.126.5.4本报告期其他应收款中无持公司5%以上(含5%)表决权股份的股东单位欠款。6.5.5其他应收款余额前五名单位情况单位名称与本公司关系金额年限占其他应收款总额比例(%)上海世博会事务协调局第三方3,606,412.301年以内、1-2年16.35%杨广泰第三方1,800,000.001年以内8.16%上海三菱电梯国际贸易有限公司第三方1,448,045.403年以上6.57%上海新世界五金机电有限公司第三方637,000.001-2年2.89%重庆美达实业有限公司第三方600,000.001年以内2.72%合计8,091,457.7036.69%老凤祥股份有限公司2010年度财务报表附注(除特别注明外,金额单位为人民币元)6合并财务报表项目附注(续)6.6预付账款6.6.1预付账款按账龄列示2010年12月31日2009年12月31日账龄金额比例(%)金额比例(%)1年以内120,771,207.9396.68%104,423,541.6695.94%1—2年2,391,221.651.91%4,250,543.143.91%2—3年1,721,906.801.38%134,456.910.12%3年以上33,456.890.03%28,896.560.03%合计124,917,793.27100.00%108,837,438.27100.00%6.6.2预付账款余额前五名单位情况单位名称与本公司关系金额时间未结算原因揭阳市老洪祥珠宝玉器有限公司供应商54,212,334.751年以内、1-2年、2-3年尚未收到货物广东阳美玉业投资有限公司供应商20,000,000.001年以内尚未收到货物苏州工业园区锦瑞纺织品有限公司供应商5,567,625.801年以内尚未收到货物上海新野制衣有限公司供应商5,270,000.001年以内尚未收到货物深圳市瑞麟珠宝首饰有限公司供应商2,847,431.601年以内尚未收到货物合计87,897,392.156.6.3本报告期预付账款中无持公司5%以上(含5%)表决权股份的股东单位欠款。老凤祥股份有限公司2010年度财务报表附注(除特别注明外,金额单位为人民币元)6合并财务报表项目附注(续)6.7存货6.7.1存货分类2010年12月31日2009年12月31日项目账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值原材料453,879,787.615,231,661.64448,648,125.97213,553,170.504,397,339.96209,155,830.54物资采购159,799,297.40-159,799,297.40114,774,158.34-114,774,158.34在产品201,429,664.612,710,674.19198,718,990.42170,405,273.102,166,001.49168,239,271.61库存商品2,477,992,648.449,300,850.042,468,691,798.401,725,204,654.8611,899,724.571,713,304,930.29周转材料58,653.32-58,653.3230,302.56-30,302.56包装物22,174.65-22,174.6559,555.28-59,555.28低值易耗品286,652.04-286,652.04328,647.95-328,647.95委托加工物资-75,148,693.99187,816.62-75,336,510.61-96,948,701.43107,408.68-97,056,110.11合计3,218,320,184.0817,431,002.493,200,889,181.592,127,407,061.1618,570,474.702,108,836,586.466.7.2存货跌价准备本年减少额种类年初账面余额本年计提额转回转销年末账面余额原材料4,397,339.96962,961.19-128,639.515,231,661.64在产品2,166,001.49544,672.70--2,710,674.19库存商品11,899,724.571,213,199.73-3,812,074.269,300,850.04委托加工物资107,408.6880,407.94--187,816.62合计18,570,474.702,801,241.56-3,940,713.7717,431,002.49老凤祥股份有限公司2010年度财务报表附注(除特别注明外,金额单位为人民币元)6合并财务报表项目附注(续)6.7存货(续)6.7.3存货跌价准备情况项目计提存货跌价准备的依据本期转回、转销存货跌价准备的原因本期转回金额占该项存货期末余额的比例原材料估计售价减去账面成本及估计的销售费用以及相关税费原材料出售-在产品库存商品估计售价减去账面成本及估计的销售费用以及相关税费库存商品出售-委托加工物资估计售价减去账面成本及估计的销售费用以及相关税费--6.7.4存货年末数比年初数增加1,092,052,595.13元,增加比例为51.78%,增加原因为:主要系本公司下属子公司上海老凤祥有限公司期末存货储备上升。6.8其他流动资产项目内容或性质2010年12月31日2009年12月31日应收出口退税出口退税458,534.82713,926.60租赁费预付租金74,567.00-533,101.82713,926.60老凤祥股份有限公司2010年度财务报表附注(除特别注明外,金额单位为人民币元)6合并财务报表项目附注(续)6.9可供出售金融资产6.9.1可供出售金融资产情况项目2010年12月31日公允价值2009年12月31日公允价值可供出售债券--可供出售权益工具173,251,447.52299,613,635.70其他--合计173,251,447.52299,613,635.706.9.2可供出售金融资产年末数比年初数减少126,362,188.18元,减少比例为42.18%,减少原因为:本公司持有的可供出售金融资产期末市值下降。6.10对联营企业投资(金额单位为人民币万元)被投资单位名称本企业持股比例(%)本企业在被投资单位表决权比例(%)期末资产总额期末负债总额期末净资产总额本期营业收入总额本期净利润联营企业上海凤祥酒店管理有限公司46.00%46.00%601.1587.88513.2782.784.46上海钻交所龙华加工区有限公司25.37%25.37%398.6461.13337.51326.317.05上海制笔零件一厂月浦分厂50.00%50.00%376.33326.1950.1439.738.31老凤祥股份有限公司2010年度财务报表附注(除特别注明外,金额单位为人民币元)6合并财务报表项目附注(续)6.11长期股权投资6.11.1长期股权投资情况表被投资单位名称核算方法在被投资单位持股比例(%)在被投资单位表决权比例(%)在被投资单位持股比例与表决权比例不一致的说明上海五角场黄金珠宝城管理有限公司成本法8.33%8.33%-上海龙华钻石加工技能培训中心成本法100.00%100.00%-上海钻石交易所成本法5.00%5.00%-上海钻石行业协会成本法7.50%7.50%-上海黄金交易所会员资格成本法上海宝鼎投资股份有限公司成本法<5%<5%-申银万国证券股份有限公司成本法<5%<5%-上海旅游纪念品产业发展中心成本法30.00%30.00%-苏州万川旅业有限公司成本法2.9%2.9%-上海凤祥酒店管理有限公司权益法46.00%46.00%-上海钻交所龙华加工区有限公司权益法25.37%25.37%-上海制笔零件一厂月浦分厂权益法50.00%50.00%-老凤祥股份有限公司2010年度财务报表附注(除特别注明外,金额单位为人民币元)6合并财务报表项目附注(续)6.11长期股权投资(续)6.11.1长期股权投资情况表(续)被投资单位名称投资成本年初余额增减变动期末余额减值准备本年计提减值准备本期现金红利上海五角场黄金珠宝城管理有限公司250,000.00250,000.00-250,000.00上海龙华钻石加工技能培训中心100,000.00100,000.00-100,000.00上海钻石交易所1,958,852.001,489,950.00468,902.001,958,852.00上海钻石行业协会3,000.003,000.00-3,000.00上海黄金交易所会员资格1,500,000.001,500,000.00-1,500,000.00上海宝鼎投资股份有限公司57,508.0057,508.00-57,508.00申银万国证券股份有限公司1,942,492.001,942,492.00-1,942,492.00上海旅游纪念品产业发展中心30,000.0030,000.00-30,000.00苏州万川旅业有限公司2,000,000.002,160,000.00-160,000.002,000,000.002,000,000.00549,481.79-上海凤祥酒店管理有限公司2,300,000.002,377,913.98-16,859.922,361,054.06--37,370.23上海钻交所龙华加工区有限公司510,000.001,163,543.18-8,670.401,154,872.78--26,544.01上海制笔零件一厂月浦分厂604,663.10209,108.2841,564.03250,672.31合计11,256,515.1011,283,515.44324,935.7111,608,451.152,000,000.00549,481.7963,914.24上述本公司持有100%股权比例的被投资方上海龙华钻石加工技能培训中心为民办非企业单位,其业务主管单位为上海市徐汇区劳动和社会保障局,本公司对其并无实质控制权,故本公司对其未纳入合并范围。老凤祥股份有限公司2010年度财务报表附注(除特别注明外,金额单位为人民币元)6合并财务报表项目附注(续)6.12投资性房地产6.12.1按成本计量的投资性房地产项目2009年12月31日本年增加本年减少2010年12月31日一、账面原值合计250,730,331.32--250,730,331.321.房屋、建筑物250,730,331.32--250,730,331.322.土地使用权二、累计折旧和累计摊销合计41,518,013.476,316,627.68-47,834,641.151.房屋、建筑物41,518,013.476,316,627.68-47,834,641.152.土地使用权三、投资性房地产账面净值合计209,212,317.85-6,316,627.68-202,895,690.171.房屋、建筑物209,212,317.85-6,316,627.68-202,895,690.172.土地使用权四、投资性房地产减值准备累计金额合计2,990,761.53--2,990,761.531.房屋、建筑物2,990,761.53--2,990,761.532.土地使用权五、投资性房地产账面价值合计206,221,556.32-6,316,627.68-199,904,928.641.房屋、建筑物206,221,556.32-6,316,627.68-199,904,928.642.土地使用权本期折旧和摊销额:6,316,627.68元;投资性房地产本年未计提减值准备。6.12.2截至2010年12月31日,投资性房地产中净值约为5,503.73万元(原值约为6,574.43万元)的评估价值为22,627万元的房屋建筑物作为14,600.00万元的短期借款(附注6.19)的抵押物。老凤祥股份有限公司2010年度财务报表附注(除特别注明外,金额单位为人民币元)6合并财务报表项目附注(续)6.13固定资产6.13.1固定资产情况项目年初账面余额本年增加本年减少年末账面余额一、账面原值合计559,032,360.3818,785,168.2515,126,691.15562,690,837.48其中:房屋建筑物382,910,575.057,350,514.568,668,391.81381,592,697.80机器设备141,132,569.196,465,785.184,385,261.87143,213,092.50运输工具13,461,883.191,378,385.941,141,212.1413,699,056.99办公设备21,527,332.953,590,482.57931,825.3324,185,990.19本期新增本期计提二、累计折旧合计198,874,059.98526,443.1421,736,321.116,346,195.47214,790,628.76其中:房屋建筑物69,650,751.23-12,004,337.171,661,716.8879,993,371.52机器设备109,378,451.96525,767.145,667,693.572,988,712.01112,583,200.66运输工具7,462,386.43-1,752,054.35972,185.918,242,254.87办公设备12,382,470.36676.002,312,236.02723,580.6713,971,801.71三、固定资产账面净值合计360,158,300.40-3,477,596.008,780,495.68347,900,208.72其中:房屋建筑物313,259,823.82-4,653,822.617,006,674.93301,599,326.28机器设备31,754,117.23272,324.471,396,549.8630,629,891.84运输工具5,999,496.76-373,668.41169,026.235,456,802.12办公设备9,144,862.591,277,570.55208,244.6610,214,188.48四、减值准备合计3,829,432.24-645,269.513,184,162.73其中:房屋建筑物9,075.38--9,075.38机器设备3,820,356.86-645,269.513,175,087.35运输工具办公设备五、固定资产账面价值合计356,328,868.16-3,477,596.008,135,226.17344,716,045.99其中:房屋建筑物313,250,748.44-4,653,822.617,006,674.93301,590,250.90机器设备27,933,760.37272,324.47751,280.3527,454,804.49运输工具5,999,496.76-373,668.41169,026.235,456,802.12办公设备9,144,862.591,277,570.55208,244.6610,214,188.48本年折旧额:21,736,321.11元;本年由在建工程转入固定资产原价为:12,695,584.10元。老凤祥股份有限公司2010年度财务报表附注(除特别注明外,金额单位为人民币元)6合并财务报表项目附注(续)6.13固定资产(续)6.13.2未办妥产权证书的固定资产情况项目未办妥产权证书原因预计办结产权证书时间嘉定沪宜公路2768号权证权利人与实际拥有人不一致-方正建筑附属构筑物权证权利人与实际拥有人不一致-桦甸浴室、锯断车间、机修车间尚未办理2011年12月31日前桦甸建筑附属构筑物尚未办理2011年12月31日前金陵东路200号尚未办理2011年12月31日前北京西路311号该房产列入动迁范围,无法办理黄国资承诺解决汾阳路79号公司自行搭建黄国资承诺办理6.13.3截至2010年12月31日,固
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