企业责任成本作业指引

责任成本作业指引编号：版号：A/0第5页,共5页责任成本作业指引引编制日期审核日期审核日期审批日期修订记录日期修订状态修改内容修改人审核人审批人目的为规范责任成本工作，明确各部门在成本管理中的职责和义务，促进树立全员成本管理意识。适用范围适用于华润置地有限公司下属独资、控股或具经营权合资公司开发的地产项目及华润集团孵化的地产开发项目责任成本管理工作。编制依据依据《华润置地开发成本管理制度（2014年1月版）》。术语与定义责任成本：按照各部门的具体职责和工作界面，从成本科目和合约分判方案两个维度，对项目目标成本（指“CB02房地产开发成本”）进行分解，确定各职能部门的成本管控目标。单因素责任成本：责任成本的实现受单一部门的影响和控制，从目标成本制定、动态成本管理、目标成本调整直至成本后评估均由单一部门完成。多因素责任成本：责任成本的实现受多个责任部门的共同影响和控制，没有唯一、明确的责任主体，此类成本定义为多因素责任成本。关键活动描述在目标成本总部批复书下发后30天内，合约管理部完成《责任成本确认书》的编制。编制主体责任成本由合约管理部（或合约主责部门）进行编制。编制依据“目标成本批复书”、“合约分判”及置地总部下发的“成本科目”。大区的组织架构、部门职责分工。编制步骤第一步：合约管理部根据所在大区的组织架构、部门职责分工、华润置地成本科目、大区标准分判方案，编制大区《责任成本划分表》、《责任成本确认书》、《责任成本自评报告》模板，模板完成后下发城市公司合约主责部门使用。第二步：城市公司合约主责部门根据《责任成本划分表》，拆分目标成本，编制各责任部门的《责任成本确认书》。第三步：城市公司合约主责部门根据“合约分判”将本部门的责任成本拆分至“合约分判”维度，将责任成本分解至个人，与业绩考核挂钩。城市公司合约主责部门向其他相关责任部门提供《责任成本确认书》，各部门对责任成本进行确认。责任部门包括不限于：设计管理部、开发部、营销管理部、财务部、项目部、招标采购部等。各责任部门负责人确认本部门的《责任成本确认书》后，报分管领导审核，城市公司总经理审批。各责任部门根据已签订的《责任成本确认书》，建立各自的基础台账（含合同、变更、结算等信息）并实时更新维护。各责任部门根据签署的《责任成本确认书》，制定预控、保证措施，将责任成本控制责任落实到具体岗位和个人，树立全员成本管理的意识。在项目施工图完成、主体封顶、竣工验收三个节点到达后5个工作日内，各责任部门根据各自的基础台账及《责任成本确认书》，完成单因素责任成本、多因素责任成本、成本管理要点完成情况的自评，编制《责任成本自评报告》，提交城市公司合约主责部门汇总，由合约主责部门报大区合约管理部审核。责任成本管理要点需满足ERP招采成本系统“成本科目维度目标成本与合约分判维度目标成本须同时落地”的管理要求，目标成本编制完成后及时形成合约预算下的控制目标。按照合约分判分解的责任成本，需作为指导方案设计、工程招标、变更立项和结算管理的最高限额，原则上不允许突破。若出现责任成本超出预算的风险，则主责部门应发起预警并对超出责任成本的情况进行说明，各配合部