淮山山药系列产品产业化开发项目商业计划书5

淮山山药系列产品产业化开发工程商业方案书第二章工程概况2.1工程介绍淮山〔山药〕系列产品产业化开发工程准备落户于重庆XX县辖区内，该地区近几℃之间，平均降水量为1000-1400毫米适合淮山生长，也是闻名全国的无公害特色果品蔬菜生产基地和优质水稻生产基地，农业根底好，是开展现代农业理想的地方。土壤90%为侏罗纪紫色母质发育的幼年紫色土，全县60%的土壤为重壤和轻粘土，由于土壤发育浅，盐基离子淋洗少，土壤富含钾素，矿质胶体品质好，吸收容量大，阳离子交换量高，故全县大多数土壤保水保肥能力较强，但由于受成土母—8.5〕。只要补以适量的有机肥，是种植淮山〔山药〕比较理想的环境。拟建成一个以XX种苗组培生产、淮山〔山药〕种植到淮山〔山药〕深加工为主线；以“公司＋基地＋农户＋协会〞为模式；以农、科、工、贸为一体的农业高科技企业，逐步做大做强以淮山〔山药〕为载体的绿色产品注1产业链。同时制定企业可持续经营发展战略，使工程的布局区域化、良种普及化、生产标准化、产品绿色化、资源循环化、手段科学化、经营产业化。本工程拟通过现有JA与ST公司产业链条整合，以JA公司的专利技术进行规模化生产，逐步将工程做大做强，再加国家西部大开发的优惠政策和重庆当地大力开展招商引资的有利条件，相对廉价的劳动力市场和周边庞大的消费市场。该工程将有望成为城乡统筹注2企业试验点。JA公司及ST公司JA公司成立于1990年，注册资本800万元；是一家专门应用植物组织培养及特色作物种苗培育的XX省级民营科技企业、XX市农业龙头企业。JA公司倡导生态农业注3，擅长生物技术在农业领域的应用，特别是在XX种苗繁育上处于国际先进水平。JA公司本着“敬业奉献，老实守信，团结合作，精益求精〞的企业精神，密切与国内著名重点高等学府以及地方生产基地合作，以高新科学技术促进当地农业现代化、产业化开展。公司技术力量雄厚，技术成果市场转化能力强，正开展成“产、学、研〞相结合，“农、工、贸〞一体化的科技型综合农业开发企业。JA公司目前员工38人，公司员工60%研究生以上学历。中、高级技术人才26人。JA公司拟在重庆市设立工程公司---ST公司，主要经营范围为：农业高科技产业、农产品深加工工程的投资和产品品牌包装及推广的综合性农业开发企业。拟建组培车间600平方米；种苗质量检测中心200平方米；加工厂2950平方米；公共办公楼面积约800平方米。标本园、种植示范园各50亩、种植园1万亩的生产规模。淮山概况淮山，又称山药〔CommonYamRhizomeWingedYanRhizome〕，是薯蓣科薯蓣属的特色经济作物，集保健、美食、药用三大功能于一体，广泛应用于食品、制药等行业；有巨大的保健功能性，产品开发潜力巨大。中国是栽培淮山〔山药〕的重要原产地和驯化中心，栽培淮山〔山药〕已有3000多年的历史，?山海经?、?齐民要术?均有记载。淮山〔山药〕在历代医学典籍都被视为补虚佳品，?本草纲目?记载，淮山〔山药〕“味甘。温平无毒。补虚赢。除寒热邪气。补中益气力。长肌肉。强阴。治虚劳嬴瘦。充五脏。益肾气。健脾胃。〞?日华子草本?记载，淮山〔山药〕有“助五脏。强筋，长志安神〞等药效。根据?医学衷中参西录?介绍，利用淮山〔山药〕组配的成药多达47种；根据历代医药名方所载，利用淮山〔山药〕组配的方剂高达333方。清未民初名医张锡纯称淮山〔山药〕“乃滋补药中诚为无上补品〞。现代科学研究说明，每1000克鲜品含碳水化合物134克，无机盐5.8克、蛋白质14.2克、热量2478千焦，粗纤维8.6克、钙134毫克、磷400毫克、铁2.8毫克、胡萝卜素0.2毫克、硫胺素0.76毫克，核黄素0.2毫克、尼克酸2.8毫克，抗坏血酸38毫克，还有多种微量元素和酶、植酸、尿囊素等。并经医学药理证明，淮山〔山药〕具有消除尿蛋白、降低胆固醇、促进内分泌荷尔蒙的合成、刺激和调节人类免疫系统，并具有抗肿瘤的作用。同时淮山〔山药〕也制成不同种类的保健品，对高血压、肥胖症、糖尿病具有较明显的保健作用。工业上淮山〔山药〕广泛用于制成米粉、奶粉、糕点、饮料；精深加工有利用淮山〔山药〕提取液〔DB-Ext〕代替调配型酸奶常用稳定剂CMC，有用天然淮山〔山药〕提取合成DHEA等，随着科学技术不断开展，淮山〔山药〕的利用更加多样化。目前，世界各国特别是东南亚、欧美等国家对淮山〔山药〕的功能认知度也越来越高，需求量不断增大，淮山〔山药〕的国际市场日趋广阔。2.2工程构成工程的建设方案是以产业化为目标，从种苗繁育、标准化种植以及向农户收购加工，建立全过程的质量控制，把原生态与科技创新的优势集合表达在终端产品上。本工程主要由种苗组培工厂、标本园、种植园、科研中心及办公大楼、淮山深加工厂构成。种苗组培工厂种苗繁育将是本工程核心技术之一，它将有力的决定了淮山〔山药〕的品质、产量以及市场对本工程淮山〔山药〕的接受程度和忠诚度，所以种苗是本工程产品质量的灵魂和源头。本工程正是从这个源头抓起，利用JA公司领先的种苗组培技术在重庆XX县建成一个种苗组培工厂，以供给广阔种植户种植使用，暂只对签约农户销售，不对外销售，从而确保产品的唯一性。拟建成后组培工厂每年可提供优质种苗1300万株注4；按JA公司历史数据及原材料涨价等因素，目前每株种苗组培的本钱费用约0.217元，目前相似种苗的市场价格销售价0.3元/株。标本园、种植示范园、种植园标本园是本工程种苗应用于种植示范的实验基地，也是对种苗组培性能改良的实验基地，它的建立确保广阔种植户能顺利种植并提供有力的后勤保证，同时也最大限度减少种植户的后顾之忧。拟建成50亩标本园；种植示范园的建立将有力的推动广阔种植户种植淮山〔山药〕，同时也是教导广阔种植户种植淮山〔山药〕的良好示范，拟建示范区50亩，将生产的淮山〔山药〕应用于终端产品的研究；种植园是产品原材料来源主要产地。它将有力的保证本工程优质淮山〔山药〕原材料供给，以确保产品质量，拟将种植园建成1万亩注5，标准化淮山〔山药〕生产基地。按市场价向农户提供种苗，种植过程中需要的化肥、农药等种植本钱由ST公司指定供给商，农户直接从指定供给商采购，并由农户自主核算盈亏。同时与农户签订淮山〔山药〕收购协议。待可收获季节，ST公司将根据国家农业信息网发布的地区农产品收购价格，向农户收购淮山〔山药〕，其中拟对1/3鲜淮山〔山药〕用于ST公司加工，2/3鲜淮山〔山药〕直接进入市场销售。ST公司全程免费向农户提供种技术效劳。这样可以确保ST公司加工厂的原材料供给和产品的质量。科研中心和综合办公楼拟建科研中心将有力地为本工程提供技术保障以及为淮山〔山药〕产品性能及本钱的改良提供平台。而建综合办公大楼为公司员工提供良好工作环境，有利于提高ST公司的形象。淮山〔山药〕加工厂淮山〔山药〕加工厂是将从农户收购的淮山〔山药〕加工成终端产品面向市场，也是本工程产品未来开展的主要方向，也是转换成资金的关键步骤。因此淮山〔山药〕加工厂是本工程的核心构成。其主要生产设备：2.3工程的主要产品根据工程具体情况，拟生产淮山饮料、淮山豆腐、淮山罐头、淮山沙司、辣酱、淮山粉、淮山甘露聚糖、植酸等等产品。其技术方案由JA公司与ST公司联合开发，知识产权归属于JA公司，总工程师由食品专家XX先生出任，各个系列产品的简要工艺流程如下注6：A、淮山饮料：筛选→清洗→切片→破碎→榨汁→打浆→磨浆→过滤→加热→调配→罐装→检验→出厂B、淮山保健豆腐：鲜山药→挑选→清洗→去皮→切块→护色→打碎→大豆→挑选→洗涤→浸泡→磨浆→过滤→煮浆→冷却→加山药泥、混合→点浆→保温、凝固→冷却→定型→成品C、淮山罐头系列：选择鲜淮山去杂洗净备用→将洗净的淮山置于蒸汽夹层锅蒸煮10分钟后取出去皮；将去皮的淮山切成7-9cm条备用→按配方量将配料溶解在纯净水中→将淮山条块放入包装容器中，按比例参加含有配料的纯洁水→将灌装好的罐头送入排气箱，予以排气将经过排气的罐头加盖封口→将已封口的罐头放入蒸汽杀菌锅内进行蒸煮杀菌，玻璃瓶装加温至110-115℃时，恒温保持30-35min，压力保持在0.15-0.1Mpa左右,杀菌完后迅速将罐头冷却至45℃以下,送至车间在常温下进行观察,冬季放置10天,夏季放置7天→经过放置观察后罐头进行检验,合格者即可贴标,包装出厂。D、淮山沙司、辣酱：筛选→清洗→切片→破碎→榨汁、调味→加热→排气→罐装→杀菌→检验→出厂E、淮山粉：鲜淮山→洗净→去皮→分子蒸馏复原→冷冻→粉碎→蒸汽烘干→添加其他配料→搅拌→包装→成品入库。F、淮山甘露聚糖：是一种低聚果糖又称寡果糖或蔗果三糖、蔗果四糖、蔗果五糖组成的混合物。其工艺可采用酸凝、酸化法；钙凝、酸化法；钙凝、离子交换法；酶解提取法。G、植酸：植酸一般采用提取法制备。以淮山加工产品的下脚料、淮山植株的茎、蔓叶等辅以一定的碳水化合物为原料，用稀酸提取，别离提取液，去除蛋白质，碱化后别离沉淀，再洗涤，通过离子柱和活性炭脱色，进行浓缩即得。具有较多的用途，如广泛应用于油脂食品、面包、糕点等，也可以用作食品鳌合剂、水软化剂、保鲜剂等。市场空间很大。2.4组织管理概要工程董事会由重庆市ST公司和JA公司的董事会成员联合组成，由JA公司法人代表任总经理。ST公司实行董事会领导下的总经理负责制，按功能的不同成立独立授权的职能部门，体系如下：各部门设立经理，行使部门的管理权力，直接向总经理负责。市场营销部主要职能：负责市场调研、市场管理监督、营销策略制订、品牌整体推广；市场推广部的主要职能：负责市场方案执行、产品销售、市场网络管理，根据产品形态不同分为一部、二部、三部、四部，由不同的业务员负责不同的产品；行政综合部：负责人力资源管理、招聘、培训、企业文化、部门协调沟通、公司管理制度制订执行、公司平安等；物流部：负责物资采购、供给、管理；科研中心：负责新品种繁育、组织培养技术研究、淮山食品开发、新产品的研发，工艺路线的制定与修改；品质控制部：负责原料、辅料及产品检验、品质控制；财务部：负责资金管理、业务结算、薪金发放。人力资源配置在执行劳动法的前提下，淮山〔山药〕加工厂的作业人员实行8小时工作轮班制，除了设备检修以外全天候工作；市场推广部人员不按节假日休息，实行年假休息制度。并根据按人员要求精简，并向科研岗位、市场销售岗位适当倾斜，员工技能素质要求能够满足职、岗技能的要求。具体人数暂定如下：人力资源管理是淮山〔山药〕工程产业化获得成功的重要因素这一，所以，将根据地政府和中央政府的相关文件规定，在合理控制本钱的前提下，给员工提供一个互相爱的工作环境，让员工获得平安感、满足感；同时，将有序的制订员工培训方案，建分批封闭技能培训，社会效劳意识培训和新员工上岗的培训体系。此外，还要尽可能入竞岗等公平的竞争机制，充分发挥员工的积极性，并建立良好的薪酬制度，让员工获得较大的开展空间。并实行岗前培训，主要内容是公司的企业文化、经营理念、部门的职能、岗位的职责，促使员工有归属感，形成企业的凝聚力。然后视不同部门、不同职位的培训，分类分期分批进行，如管理、技术、科研、营销等方面的内容。可以委托专业机构或请专家教授代理培训。工程团队工程负责人李先生：XX市人，本科学历，高级经济师。曾任XX开展公司总经理。现任JA公司董事长、重庆ST公司总经理。曾为当地经济结构调整，开展规划提出过很多合理化建议并被采纳，对地方科技应用和行业开展也作出奉献，在本地享有良好的声誉。2005年被评为“共和国小康建设功勋人物〞。具有丰富的工作经历，包括：生产型企业的操作和管理、国有企业的经营管理以及创立民营科技企业。丰富的工作阅历使其具有纯熟的企业运作能力和拥有广泛的社会关系。在当前的市场环境中，颇具开拓、创新能力。科研中心主任XX：本科学历，高级工程师，曾主持及参与开发的科技工程屡次获省、市政府科技进步奖，“XX种苗组织培养与工厂化生产技术〞工程负责人。现聘为ST公司科研中心主任。市场营销总监XX：本科学历，高级酿酒师，曾任外资企业经理，属复合型人才，熟悉生产、产品质量、技术、物流、OEM产品，生产材料的评估和行政管理及对外的相关部门协调工作等现代企业管理的各项工作。食品总工程师XX：本科学历，高级工程师，资深的食品研究开发专家，在食品行业中享有崇高声誉，现聘任公司食品总工程师。食品工程师XX：XX大学客座教授，擅长微生物应用和发酵技术。在三家大型生物企业担任技术和生产负责人。曾主持过生物农药，生态制剂和呈味核苷酸等产品的研制、生产。具有丰富的管理经验和实践经验。人力资源部主任XX：中山大学毕业，有多年外企人力资源管理经验，擅长企业文化构建，致力于公司人力资源的配置、储藏和开展。财务总监XX：华南理工大学研究生毕业，高级会计师、金融经济师、美国估价学会会员〔MAI〕，具有大中型企业财务工作经验，曾任XX集团财务部副总经理。第三章环境分析3.1宏观环境分析政策环境近年来，随着我国宏观经济调控措施到位，实施了对农林业的倾斜政策，不断加大农业投入与税收优惠等利好政策的出台，这将对本工程的实施提供优良的政策和投资环境。特别是每年中央1号文件均提出“加大农林业良种的推广力度〞和“大力开展特色农业〞等支持政策。如2021年中央政府1号文件提出：优良种培育以及农业生物育种的创新是农业科技的开展的重点，加强科学技术的应用技术的推广，并重点培育农业领军人物；推进现代农业产业技术推广技术应用体系建设，创立国家现代农业示范区。2021年中央政府1号文件指出：增产增效并重、培育良种配套等，促进农业技术的集成化、劳动过程的机械化与生产经营的信息化，努力构建适应高产、高效、优质、平安的生态农业开展要求技术体系；争取在优良种培育、循环农业、疫病防控、加工贮运突破技术瓶颈，并转化为科技技术成果。2021年中央政府1号文件指出：加快开展我国农村集体经济，让农户能进入市场主体。并加大力度、加快开展步伐，切实提高引领带动能力与市场竞争能力；支持和鼓励城市工商资本到农村开展适合集约化的种养业。扩大对农业工程资金的支持力度，鼓励培育自主品牌；通过税收调节力度，逐步向农业工程倾斜。适当加大对农产品产地初加工的补助工程试点范围。国家发改委?食品工业“十二五〞开展规划?在也明确提出食品工业化开展的根本原那么是提高重点行业准入门槛、培育新兴食品产业及开展重点营养早餐、全谷物制品、杂粮主食以及薯类主食加工等等。这与淮山的特质以及工程采用XX种苗组培以及产业化等特点非常吻合，在区域布局上还提出利用中西部地区的特色农业资源建立薯类加工基地。?重庆市国民经济和社会开展第十二个五年规划科学和技术开展重点专项规划?中明确提出：优化农产品的品种结构，逐步推进农产品的标准化生产，不断提高农产品的质量平安，促进农业向高产、高效、优质、平安、生态的方向开展，从质量和数量上保障农产品有效供给；?重庆市中长期科学和技术开展规划纲要〔2006—2021年〕?在农业方面的优先主题是：种植资源开掘和新品种培育、农产品生产平安和标准化、农产品加工和现代储运以及强化完善产学研合作机制，促进企业之间，企业与大学之间与科研院所之间的知识流动和技术转移等。上述说明，开发淮山〔山药〕工程既符合国家和地方政策的导向，又能优化农产品的品种结构，增加农民收入，提高农业产业化水平，同时给投资者丰厚的回报。另从2001年?重庆市实施西部大开发假设干政策措施?〔渝委发[2001]26号〕到?重庆市XX县招商引资优惠方法?的发布可以看出重庆市政府以及XX县对外来投资的重视，整个重庆市优良的投资环境和快速增加的GDP，这将有利投资企业降低本钱，增加利润，增强市场竞争力，实施长期永续的经营。经济及消费环境1、国家经济水平我国国家统计局数据显示，2003年～2021年，我国经济年均增长10.7%，比同期世界经济的平均增速3.9%高7个百分点。我国经济总量〔GDP〕占世界经济总量的份额，由2002年占比4.4%上升至2021年10%，我国经济总量排名也上升了4位。2021年，我国人均GDP高达35083元，扣除价格的因素，比2002年同比增长了1.4倍，年均增长10.1%。十年期间，在经济高速开展的同时，我国经济结构调整也迈出新步伐，经济开展的可协调性和竞争力也明显增强。城乡结构发生的历史性变化，中西部地区的加快开展，2021年中西部地区GDP占我国总量的20.1%、19.2%，分别比2002年提高了1.3、2.0个百分点。2021年我国统计局的宏观数据显示，全年城镇居民人均总收入23979元，是2002%，扣除局部价格因素，实际增长8.4%；在城镇居民人均总收入中，工资性收入比2021年名义增长12.4%。2、重庆经济情况2021年西部地区重庆市的GDP高达11459亿元，同比增长了13.6%，高于我国全国平均水平6个百分点，增幅位居我国第二，西部地区第一。城乡居民收入也分别到达22968元和7383元,同比例增长了13.4个百分点和13.9个百分点。2021年重庆存贷款增量出现了双增，财政收入稳步增长；城乡居民的收入逐步提高，人口就业形势总体相对稳定。3、消费情况据不完全统计，我国改革开放以来，居民消费群体呈现“金字塔〞状分布，处在“金字塔〞顶端的为高收入阶层，恩格尔系数已经低于25%，已经接近兴旺国家的水平，所以其进行的消费是一种相对富裕型消费；而处于“金字塔〞中部的为中等收入阶层，恩格尔系数一般集中在38%左右。所以，中等收入阶层是相对稳定，其消费能力也相对较强，逐步向高品质的产品转变。从消费结构看，2021年我国城镇居民的恩格尔系数已下降到35.7%。根据联合国粮农组织的标准划分，恩格尔系数在40%-49%定义为小康；30%-39%为富裕；30%以下为最富裕。所以，按联合国的定议，我国目前城镇居民根本已达富裕水平，经济快速增长以及民众生活水平的提高也必然带动饮食消费走向绿色、健康开展，淮山〔山药〕作为我国传统食品，由于其群众化、经济化，必然成为民众的首选食品之一，因此淮山〔山药〕市场潜力巨大。社会文化环境在我国的食文化中，有一个极其重要的内涵，这就是我国人民的饮食疗法。中国的食疗，是中国人民食文化中的济世奇宝，也是全人类的珍贵财富。健康与长寿历来是人类共同的愿望。古今中外的史籍中记载有不少这方面的趣事奇闻，无数人士也曾为此进行过种种尝试。我国自古以来就十分重视养生之道。?内经·素问·上古天真论?文中对食欲、起居、作劳等方面进行描述，从中也表达了食疗治病的中医理论。随着社会的开展，环境污染严重，天然绿色食品越来越少，另一方面人们的保健意识在不断增强，因此天然绿色食品也必然被人们所追棒，环保、健康的饮食环境也必然形成。然在国内淮山视为“山中之药〞、“小人参〞，在东南亚和欧美淮山〔山药〕被称为“林野山珍〞、“神仙食品〞，同时淮山〔山药〕也是平民百姓日常食品，因此本工程产品假设有适当的销售策略将在我国饮食文化的推动下，将会进入到百姓家庭以及走向海外市场。技术环境“XX种苗组织培养方法〞已通过XX省科技成果鉴定，并获XX市2005年度科学技术进步一等奖，采用JA公司种苗种植的淮山〔山药〕产品已通过国家农业部无公害农产品认证；“XX种苗组织培养产业化〞被省市发改委列入“十一五〞重点规划工程；“XX种苗组织培养方法〞和“XX罐头及其制备方法〞已申请获国家专利，并初步形成了“公司+基地+农户+协会〞的淮山〔山药〕产业化生产模式。具有较好的经济效益和社会效益，说明本工程的核心技术已经相对成熟。目前JA公司开发工程中已经实现工厂化生产、市场化推广的品种有南药巴戟天、台湾蝴蝶兰等产品。3.2波特五力竞争分析同行业竞争淮山〔山药〕产业化工程是目前同行业中竞争较少的工程，因其独特从种苗到终端淮山〔山药〕加工产品全链条的公司暂未进行该行业。所以，本工程的同行业竞争将是来自终端产品的竞争，如淮山饮料、淮山沙司与淮山罐头、淮山粉、淮山甘露聚糖、植酸等。由于淮山种植的地理环境不同，南北淮山的产量、形状、口感等特性差异较大，在实现工业化和产业化上，南方淮山因为拥有大面积的种植基地和高产量而明显有优势，所以本工程的竞争对手主要在长江以南的湖南、江西、福建、广西、贵州等省区，主要企业有：福建省清流县XXX食品生产的淮山珍饮；江西XXX食品有限公司开发了淮山营养粉，淮山饮片、淮山膨化品。湖南省长沙市XXX食品厂，开发了高蛋白淮山米粉；贵州省安顺XXX公司研制的淮山含片、淮山囊、淮山速溶粉等保健产品。从这么多企业生产淮山〔山药〕相关产品，足以证实淮山〔山药〕加工品在市场的潜力。正是由于目前市场出现较多以淮山〔山药〕为载体的相关系列产品，可以证明当今市场已经相对认可淮山〔山药〕的食用价值，但从目前从事淮山〔山药〕深加工企业，绝大局部淮山〔山药〕等原材料均来源市场收购，只有极少局部采用“基地+农户〞的模式，且其种苗的品质也未采用最新的组培技术，较难保证淮山〔山药〕的品质。而本工程采用目前最新的技术，即种苗组培技术，沿用当初专家的评审时说的“技术已到达国际先进水平〞。且由于全过程监控，确保了淮山〔山药〕产品的质量及产品的绿色化，这点将是淮山〔山药〕终端产品进入市场亮点，也是其它公司无法比较的。由此可见，该工程由于其独特种苗组培技术和全过程监控种植、加工生产流程，目前暂无其它企业能参与竞争，但由于目前市场已出现具有一定品牌效应的淮山〔山药〕系列产品，对本工程会造成一定程度的影响，但如果本工程能制定较好的市场营销策略，将会形成较大的市场效应，取得较好的销售业绩，也即说本工程的可形成同行业竞争的较小。供给商竞争本工程可形成供给商竞争有三类，一是原材料供给商。从本工程来说，最大的为淮山〔山药〕原材料，根据ST公司的经营模式，即“公司＋基地＋农户＋协会〞，ST公司提供优质组培苗，销售给与ST公司签订相关收购协议的农户，在淮山〔山药〕种植过程中进行全过程技术指导，淮山〔山药〕生长到达可收购后，由ST公司根据当地农贸市场的批发市场价格以及当初协议签订的最低收购价孰高原那么收购，保证农民的生产积极性。所以，ST公司对于淮山〔山药〕原材料的收购方面，将有绝对的源头采购优势。其次，一些配套XX种苗组培试剂和淮山产品配套原材料，由于其市场供给充足，且为较普通的产品，将可以从市场上筛选到物美价廉供给商。二是终端产品的一级代理商。终端产品的供给商主要指各省区的一级代理商，由于本工程的起步阶段，知名度不高，初期的销售主要依靠各省区的一级代理商，此时一级代理商可能会有较大的讨价还价和积压货款的能力。但由于该工程其独特的生产模式，确保产品的最终品质，市场此类产品独一无二，代理商为了提高其销售产品的档次以及品牌效应，会采取相应的产品进行销售，所以，一级代理商具备讨价还价能力有限。三是大型连锁超市和农贸市场。由于目前我国居民大局部生活必需品根本从大型连锁超市和农贸市场获得，所以，这类超市及农贸市场的议价能力相对较强，且可能存在拖压货款的行为。但淮山〔山药〕目前的接受程度高需求量也较大，且其加工产品的多样性。所以，超市及农贸市场为了增加其产品的多样化，并提高其档次，需引入高品质的淮山〔山药〕产品需求量较大，对本工程的付价还价能力有限。替代品竞争本工程的替代品来二类，一类是薯蓣科其它农产品，目前市场上薯蓣科产品较多，如参薯等农产品可以替代，但可能由于其农产品口感及消费者偏好有很大的不同，且其所含人体所需的微量元素也不同，从而决定其产品有本质上的区别，所以，其替代性较小；一类是淮山为载体新的终端产品产生，从目前科技应用于农产品生产，新品种不断问世，势必对传统的淮山〔山药〕产品造成较大的影响，但研发新产品以及投入市场具有一定的时间周期，且开发出的新产品不一定能迎合消费者喜好。且ST公司也会根据市场的最新需求和科研团队的研发成果，运用成熟的市场推广手段和品牌效应，将新产品推向市场。使产品满足市场需求，所以，新产品产生的替代效应不明显。顾客竞争由于本工程定价策略为较高消费层次的消费者，对价格敏感性较小。根据城镇化居民消费习惯，只要本工程为消费者提供绿色、平安、较高附加值的终端产品，该消费群体普遍能接受程度较高，讨价还价能力有限。据市场调查，XX种苗组培技术目前暂JA公司掌握，并获得相关专利技术，其生产出来的产品获得农业部无公害农产品认证，因此，顾客追求的是平安和品质，价格对其不敏感，所以讨价还价能力很弱且对本工程的影响极小。潜在进入者由于不同行业的进入门槛不同，如果门槛较高的话，那么绝大局部企业很难进入该市场，从而使ST公司保持较高的营利水平。小规模的淮山〔山药〕种植或加工的入门槛相比照较较低，且未采用XX组培种苗，且未形成规模效应，竞争力相对较低。而对于资金实力和科研能力雄厚的公司来说，可能门槛并不高。但是种苗的组培需要大量的科研实力和时间，目前，尚未有发现其它公司撑握XX种苗组培的生产，而如果有资金实力雄厚且科研能力相当强的公司来说，根据JA公司经验，从研发、试验、专利申请、规模化生产大约需要3.5年的时间，可见，潜在进入者研发风险很大,抬高了潜在进入者的门槛。所以本工程正是由拥有独特的专利技术和积累了丰富的规模化生产经验，很大程度的影响了局部潜在进入者。3.3SWOT分析优势1、本工程具有技术领先的XX种苗组培技术和相关产业化经验。2、政府支持力度大，特别是该工程如落实的XX县，属于该县投资较大的工程，并享有较高级别的政府官员全过程跟进和指导，工程的座落将是本地区的重点支持对象。3、淮山〔山药〕原材料均实行全程监控，确保产品的纯绿色化和质量；使终端产品口感好、保健功能价值较高，从而有效提升产品的市场竞争力。4、本工程能对从XX种苗组培到终端产品进行资源整合，使资源得到高效利用和分配，有利于终端产品本钱控制。5、独天得厚的地理资源以及高校、专家、学者的全过程技术指导。劣势1、与其它以淮山〔山药〕为载体的公司相比，本工程刚刚启动，市场销售上还处于空白阶段，市场起步预计所需投入相对较多。本工程产品被市场接受需要一个过程。2、重庆XX县地处我国西南，虽国家正在大力开发，但人才总体素质水平比沿海地区差。时机1、淮山〔山药〕市场刚处于快速开展起点，目前还没特别突出优势厂家或垄断企业出现，本工程通过资源的整合以及当地政策优势、政府大力支持下有望成为未来的一匹黑马，引领淮山〔山药〕产品市场。2、西部地区竞争对手实力相对薄弱，距离较强对手地理位置上相对较远，且沿海厂家还没真正入侵内地，这给本工程的开展提供了地利及时间的时机。威胁在总体上分析，由于西部地区工业水平比较落后、从辅助材料、物流运输等费用可能相对较高，因而会造成总体本钱比沿海地区厂家本钱略高，但由于本工程立足本地化开展，所以，威胁存在，但起作用不大。第四章营销战略4.1市场分析淮山〔山药〕集保健、美食、药用三大功能于一体，在国内外市场广受欢送，目前淮山〔山药〕市场鲜销为主，主要有两种方式：一种是家庭、餐馆利用煎炒、红烧、油炸、蒸煮等手段将鲜淮山制作出各种风味独特的美味菜肴；另一种是中药饮片，将其作为中药，制成泡茶直接饮用，目前在日本和东南亚推广较为成功，且日本人和局部美国人喜欢用鲜淮山泥配以佐料直接食用。工业上主要采用淮山〔山药〕为辅助原料，加工淮山米粉、淮山饮片、淮山米线、淮山方便面等。但以淮山〔山药〕为主要原料的产品却较少，如淮山饮料、淮山罐头，淮山〔山药〕加工品因消费者对淮山本身的认可而获得接受，在市场预测供不应求。淮山〔山药〕未来的市场将是以平安、无公害、绿色产品为根底，向有机食品开展，特别是淮山〔山药〕在降低血压、血脂和血糖、抵抗肿瘤、延缓衰老方面的独特成效，能使淮山〔山药〕食品中的精深加工品得到大幅度的提升，淮山〔山药〕产业必然向高端产业化开展，形成从优质品种选育、良种种苗繁育到高附加值产品的产业链。市场需求分析2021年以来，重庆各辖内区的农贸市场农户零售价格维持在每公斤均价8至9元，东部沿海各地大中农贸市场上，较好品质的淮山根本都保持每公斤15元以上，根据农业信息网提供的淮山〔山药〕农贸市场的批发价格，近期的价格根本都保持在每公斤6元左右。1、国外市场需求。由于淮山的特质，特别是食用性、保健性、药用性等特性，已经被国外市场所接受。特别是东南亚、日本、欧美市场。同时，淮山〔山药〕也可以生产食物添加剂，制作各种糕点、特色食品。如淮山饮料、淮山沙司〔包括月饼馅〕、淮山罐头〔包括火锅料〕、香辣酱、淮山粉、淮山甘露聚糖与植酸等等，在兴旺国家每年的淮山粉需求量也较大，比方日本、美国年均300-500万吨以上，其中有42%以上是从我国以及台湾进口的。而我国的出口价格低于台弯的9%左右。据不完全统计，2004至2006年的我国淮山粉的出口量如下表所示：从上面的数据可知，我国的淮山粉出口量根本能到达年增25%以上，这可以说明仅淮山粉国外的市场巨大，需要量越来越大。而近年来香港、韩国以及新加坡等地区的淮山需求总量根本在30-45万吨之间。根据以上数据，我们可以预测2021年将达400万吨以上，而鲜淮山制成干品比率一般为20%，所以，单国外市场淮山粉所需消耗鲜淮山达2000万吨以上。2、国内市场需求。目前国内市场以鲜淮山块茎直接食用为准。根据国家农业信息网，目前市场批发价约6000元/吨，而据市场调查，目前市场的零售价一般都在10元以上。而淮山〔山药〕的加工品主要有淮山饮片、淮山膨化品、淮山含片、淮山营养粉、淮山囊、淮山速溶粉等等。国内的婴儿粉中绝大局部是以淮山〔山药〕为主要原料，据有关资料报道，我国每年的婴儿粉生产量在762万吨左右[32]，淮山粉约占了50%至60%，需求量达370至450万吨，需消耗鲜淮山1800万吨以上。从2003年开始，我国的淮山粉产量以25%的增长，淮山〔山药〕的应用范围不断扩大，且淮山〔山药〕的加工品越来越多，需求量巨大，正是由于这样的市场导向，淮山〔山药〕产业化的开展商机无限。3、未来工程落户重庆后，拟根据重庆市场农贸市场的淮山〔山药〕批发价收购，由于本工程提供的XX种苗组培，且全过程的技术指导，将大大提高其淮山的品质和产量，合理来说，价格应该高于市场的批发价30%以上，但由于ST公司的全封闭管理，提供种苗、技术指导和协议收购等情况，公司付出多余的本钱，所以，暂拟农贸易市场的淮山〔山药〕批发价收购，如遇到季节性大丰收时，市场可能会出现局部淮山〔山药〕农产品滞销，引起批发价格的较大幅度下降，不能正确的真正反映淮山〔山药〕的实际价格，而ST公司将推出市场收购保护价，确保农民的真正利益，尽社会责任，也可稳定农户的情绪，提高其农户种植的积极性。市场风险分析开发的产品中，淮山沙司、淮山香辣酱、淮山罐头和淮山粉目前已经初步形成市场，在市场尚未出现强势品牌和成熟产品的情况下，可采用地域为主，向周边扩散的销售方式，风险不大。饮料市场空间大，品种多，各种类型的饮料都有领导品牌，淮山饮料虽有鲜明的个性，但要消费者认同和广泛接受需要综合的条件，难以在短期间内奏效，所以可能存在一定市场需求的风险。4.2STP营销由于客户对市场农产品的选择较多，不可能所有的客户都选择ST公司的淮山〔山药〕产品，所以就必要对市场进行细分，从而选择目标市场，并对市场进行定位。根据ST公司的生产能力和外部环境条件，选择对最有利的和最有把握细分市场作为目标市场，进行目标市场选择。在选定的目标市场后，应该将工程的绿色、平安与公司品牌、形象与竞争对手相比较，使工程产品有别于竞争对手，也即是市场定位。通过STP营销分析，我们能较好的制定出公司的营销目标和组合销售策略。以最短、最有效的方式占据目标市场，增加竞争优势,提高本工程的经济效益和社会责任。市场细分本工程以消费者对淮山〔山药〕系列产品的需求、特征和行为为导向，将重庆及周边市场分为假设干有明显区别的消费者群体。消费者需求的不同层次将是市场细分的基础，目前市场细分的有：1、地理因素：地理因素将是对市场细分最直接的效果，依据本工程，将市场区别分为XX县、重庆市、重庆以外西部地区、东部沿海地区、海外市场。所以，将来本项目集中在重庆市以及辐射西部地区。2、收入层次：从人的可支配收入，可以反映某一类人的消费习惯，并可以分析对价格的敏感程度。而根据重庆市的居民收入情况，可以将人均月可支配收入分为1000元以下，1000元至3000元；3000元至于10000元。根据重庆地区2021年公布的城镇居民人均可支配收入20249元，月均可支配收入1688元。农村居民纯收入为6480元，月均为540元。所以本工程市场细分应该集中为城镇居民作为最大的消费群体。3、行为因素：由于我国特殊文化气氛和源远流长的五千年传统文化，形成了一定的消费习惯和消费旺季。即春节、中秋节、端午节等传统节日和国庆节期间，将对产品有较大的销售，所以制订有效的营销策略，对其产品进行促销，提高产品的市场销售量。市场选择当今社会，任何一家企业都无法获得整个市场，只能通过其独特的产品、品牌获得一定的市场份额。对于企业进行市场选择时，一般需经过三个阶段：大规模销售；产品多样化销售；目标市场营销。而对该工程来说，市场选择应注重人、地、节日的集中优势进行销售。1、人：由于本工程的淮山产品的特殊品质，以及平安、绿色概念，城市白领对高品质食品的追求，所以，本工程产品应着面向城镇居民中较高收入层次，对食品高品质追求的人群。2、地：物流本钱的限制，加上食品本地化经营方针，决定了本工程必须以重庆为中心，向整个西部扩充的战略设想。这样有助于节省大量的物流本钱，也能更适合当地居民的口感追求。3、节日：我国社会传统文化较为浓郁，人们注重节日的喜庆气氛，相互走访，互送佳品，必定对食品的需求有所增加。所以，在落实产品的销售过程中，制订优惠价格策略，促销产品。市场定位市场定位是指企业针对潜在顾客的心理进行设计，创立产品、品牌或企业在目标顾客心目中的某种形象或个性特征，保存深刻的印象和独特的位置，从而获得竞争优势。市场定位的过程一般通过三个步骤来完成：一是找出ST公司的竞争优势；二是准确地选择相对竞争优势；三是显示独特的竞争优势。从本工程出发，应着重于特、优、品进行市场定位。1、特：从宣传上突出其特殊的XX种苗组培技术，从源头上确保产品的平安、无公害、绿色概念。让消费品买得开心，吃得放心。2、优：由于该产品全过程的监控生产，保证各环节处于可控状态，并结合当地的饮食习惯，生产多样化的产品，满足不同层次的需求。3、品：着重于品牌建设，包括用户、渠道、合作伙伴、媒体、甚至竞争品牌。在企业的经营过程中，品牌是灵魂表达。4.3营销组合策略产品方案本工程从XX种苗组培开始到终端产品的销售，均为ST公司全程监控，实行全过程管理。终端产品的开发分为两个阶段：一是前期开发以鲜淮山及淮山初加工品为主，以健康、平安、方便、实惠为元素为重点，以食用品为主，这样进入市场的难度相对较小，且能较好的适应市场，投资额度和风险相对较小。二是在积蓄到一定品牌效应，再根据市场的需求开发淮山保健品、功能食品、抗氧化剂、医药原料等，作进一步的品牌延伸和提高加工的精深度。可能较大程度的提升淮山的药用价值，创造更大的财富。产品管理全面实行严格的本钱控制和质量控制，生产物美价廉的产品；以细分市场为依据，产品最大限度适合不同消费群体的要求。根据产品组合作灵活的管理，统一商标作整体的淮山品牌宣传，占领市场。内部那么把产品分成多个系列：a、鲜淮山，b、淮山饮料，c、淮山沙司与淮山罐头，d、淮山粉，e、淮山甘露聚糖、植酸，由不同的营销专员负责，采用不同的营销手段，最大限度地把产品做强做大，提高市场占有率。1、鲜淮山：由于重庆地区特殊的饮食文化，以传统闻名的重庆火锅，其底料十分丰富，而淮山由于具有滋补为主，是男女老小的菜中佳肴，据不完全统计，目前重庆地区所有的火锅均有以淮山作为食品的菜式。且把戏较多，需求量巨大。2、淮山饮料系列：淮山饮料系列主要是淮山露，即淮山精华的提取液，初定三个品种：“普通的淮山露〞，作为群众化的解渴饮料；“无糖淮山露〞，关爱糖尿病消费者；“高纤维淮山露〞，功能性食品，满足对健康有更高追求的人群。产品的定价主要参考市场同类产品的价格和消费者心理预期。销售渠道主要通过与经销商合作，利用经销商固有网络作通路产品。3、淮山沙司、香辣酱与淮山罐头：淮山沙司，定位为面包伴侣，目标客户群是学生以及有西餐饮食倾向的人群。包装分罐装、瓶装、软装。品种分为“面包知己沙司〞、“淮山学生沙司〞、“淮山女士沙司〞、“高纤维淮山沙司〞。淮山沙司销售渠道主要做终端，以超级市场为主。淮山沙司的半成品即可作成饼食饼馅，直接提供给饼食生产厂家及使产品的销售空间更大。淮山香辣酱，定位为佐餐食品，目标客户是一般人群，群众化食品。可根据不同地区人们的膳食习惯将淮山香辣酱制作成：咸鲜型、辛辣型、麻辣型、酸辣型、酸甜型等。包装主要以瓶装为主，其销售渠道以超市市场为主。淮山罐头品种分：“清水淮山罐头〞、“糖水淮山罐头〞、“蜜汁淮山罐头〞、“泡椒淮山罐头〞；包装分瓶装、桶装、薄膜包装，可作为烹饪原料、火锅菜肴、佐餐品等直接消费。淮山罐头销售方式与淮山饮料相似。4、淮山粉：淮山粉主要是提供给以淮山为辅料的食品加工厂，如本省内的奶粉厂。作为供给商，销售直接与食品厂联系。淮山粉的生产，可以保证销售额，提高产能的利用率。5、功能性食品和抗氧化剂：利用淮山提炼淮山甘露聚糖，利用淮山加工过程中的下角料和废水以及淮山的茎、蔓、叶生产植酸。作为功能性食品添加剂和抗氧化剂，供应给大型食品厂、饮料厂，既可满足对功能性食品有需求的消费群、也可进行深度开发进军药品原料市场，既可大量利用下脚料资源减少环境污染，又将大幅度提高企业的经济效益和产品品牌的覆盖面。定价策略目前农产品的定价将直接影响产品的销售，直接关系到淮山〔山药〕产品能否被顾客接受，市场份额、需求量变化以及工程利润的上下。所以影响定价的因素主要有：1、市场供求：价格与市场供求存在密切联系，价格上下，势必影响市场销售，进而影响市场的供给。在充分竞争的情况下，价格与供求的关系十分典型，产品价格定得高势必会吸引竞争对手参与产品的供给，还会抑制消费者购置的行为，定价低，工程的利润势必会减少，但可以吸引更多的顾客来刺激消费需求，可以得到规模经济的效应，也会排斥新的竞争者入市。所以，站在本工程的立场，只有经过市场调研，才有最终的价格定位权。深入了解市场，分析市场，合理测算市场供求需求，合理确定价格。2、产品本钱：控制企业经理管理本钱最重要的是产品本钱，分析其构成根本可以得知该企业的生产管理水平。也可以通过对产品总本钱、单位本钱、变动本钱和具体的本钱工程分析，更好的掌握本钱的变化情况，找出影响本钱的各种因素。而针对该工程而言，产品的本钱分为二种情况，一种是鲜淮山收购价，一种是淮山深加工过程中产生的本钱。由于该工程采用“基地+农户〞等模式，过程中已锁定其鲜淮山的收购价，这个本钱根本可控，最主要是淮山深加工而产生的本钱，这主要决定于变动本钱，即采购附加材料用于深加工的本钱。包括人力本钱、辅助本钱、动力本钱等等。所以，工程的产品本钱根本可控。3、市场通膨程度：目前居民生活最关心就是市场通膨程度，也即是全国居民消费价格指数(CPI)的上下，“物价走势〞与百姓生活质量和水平息息相关，根据国家权威部门公布的数据，近十年来，CPI根本保持在3%左右，2021年更高达5.4%，这可以反映物价的上涨，在工资涨幅跟不上CPI增幅的情况下，可能会使居民可支配收入减少，从而降低其购置能力。4、心理因素：消费者的心理因素分析，是近几年兴起的研究思路，这样可以通过分析其购物的动机，以及如何购物，将是对选择目标群体的较大的帮助，也可以说是淮山〔山药〕产品定价必须考虑的重要因素之一。在消费者心中，产品值多少钱算合理，即如果定价过高，消费者较难接受，一般会形成物非所值，消费者很难会做出再次购置。但如查定价过低，那么往往会形成廉价无好货，好货不廉价的价值判断。所以，产品的定价，应充分把握好购置者的心理矛盾，制订适宜的定价策略。品牌管理品牌与人的身份证一样，代表着企业，代表着产品，消费群体对品牌的要求越来越高，甚至有个别对品牌的痴迷追求，非指定品牌不用、不吃等等，但对淮山等农产品来说，应从以下几方面进行品牌管理，建立优质品牌：1、统一质量标准：对于ST公司来说，必须制订统一的XX种苗组培生产标准、淮山〔山药〕加工流程标准、质量标准、配送标准。实行全过程的监控管理，突出食品的平安、无公害、绿色等特点，并实施产品认证管理，积极培育名牌产品，打造一批具有地方特色的市级、省级、国家级名牌农产品，提高农产品的知名度和市场竞争力。2、推进科技创新：科技创新有效实施品牌战略、提升农产品质量的关键。本工程与科研机构、农业院校、知名专家建立联动机制，不断提升淮山〔山药〕产品的科技含量，提升其市场竞争力。3、扩大品牌效应：实施农业品牌开展战略是ST公司对外宣传的一个重点，特别是源头种苗的特殊处理，从而保证源头的质量。将其作为公司的一个亮点，投入电视、报纸等广告，有效扩大品牌效应。促销策略目前市场的促销策略，一般分为两大类，一类是人员促销，一类是非人员促销。在传统节假日期间，更多的采用人员促销方式。其它多采用包括广告、公共关系和营业推广等。然而在制定促销策略时，应注意以下两个方面的因素：一是明确促销目标：即在月、季、年制订相应的促销方案，引导消费者产生购置动机，影响消费者的购置行为，实现公司生产产品的领域向消费者领域的转移。二是宣传产品性质，不同的农产品、不同的淮山〔山药〕加工品，决定其品质、口感、所含人体所需微量元素的不同。将结合不同农产品、不同淮山加工品串联一起，采用联动的销售方式。第五章工程可行性分析5.1假设说明1、关于土地的说明根据当地政府的相关引资规定，投资农业工程，投资到达一定规模2000万元以上的，政府无偿提供局部土地使用，但不具有产权。2、关于建筑工程造价说明工程造价参照重庆当地政府部门公布的相关数据，结合JA公司历史资料，并根据对市场的调研取证，按照保守原那么确定工程造价。3、关于种植及加工本钱的说明种植、加工的本钱相关数据参照JA公司的历史数据，并结合当市场适应调整，按照稳健、保守原那么确定。4、关于产量的说明淮山〔山药〕农产品的产量与本工程假设的种植面积成正比，产量因各年的季节性天气可能会存在一定的波动。所以在财务估算中，该局部按每年固定的总产销量来估算。三年建设期限的产量为：第一年未产出，第二年假设产能的70%折算；第三年假设产能的90%计算。5、关于工程10年相关价格的变动趋势说明工程采用十年期作为工程的期限，然而10年周期可能对工程的淮山〔山药〕价格可能存在一定比例的增长，根据罗永恒?中国农产品价格波动对经济增长影响的研究?研究结果，GDP每增长1%，农产品价格增长的短期弹性为0.29%，长期波动弹性0.30%。2021年重庆统计信息网统计公报公布的2021年重庆市城镇非私营企业的就业人员平均工资40042元，私营单位就业人员年平均工资26251元〔2002年为10960元/年，年均增长14%〕。所以，假设我国的GDP年增8%，那么淮山〔山药〕的收购价格及产成品同比例增长，年均增长2.4%。根据JA公司的人力资源数据，并结合高新科技企业的情况，ST公司人员平均工资暂按40042元〔3337元/月〕，且按年均增14%核算人力本钱费用。6、关于税金计算的说明按照国家现行税法的有关规定，重庆市ST公司属于农产品加工生产企业，需要缴纳增值税及附加、企业所得税。其中：增值税率为13%；城市维护建设税按实际缴纳增值税的7%计缴；教育费附加按实际缴纳增值税的3%计缴，企业所得税率为25%。7、关于计提折旧的说明折旧是非付现本钱，与现金流无关，根据我国相关会计准那么，折旧会影响利润，也会影响税收，从而对整个工程的现金流也会产生影响。按照当前的会计制度，建筑物、设备等固定资产拟采用直线法计提折旧，其中建筑物折旧年限为20年；设备折旧年限为10年；而残值均按原值的5%计算。8、关于银行融资情况的说明由于该工程建设用地未取得相应的产权，所以，其建筑物未能办理银行抵押贷款，但由于公司拥有的专利核心技术，根据国家对中小企业，特别是农业企业的支持力度。可以办理知识产权质押贷款，工程贷款期限3年。同时JA公司、重庆ST公司、法定代表人及配偶承当连带责任担保。9、财务评价依据：财务评价按国家发改委、建设部2006年公布的?建设工程经济评价—方法与参数?〔第三版〕对工程进行标准的商务经济分析。计算效益和费用的价格统一采用报告编制时的市场价格。工程基准收益率为11.54%，工程计算期定为10年〔含建设期3年〕，货币统一采用人民币。5.2工程资本本钱确实定工程资本本钱是指工程投资者所要求的回报率，也称为工程的贴现率或工程时机成本。工程资本本钱计算方法有很多，本文采用应用最为广泛的资本资产定价模型〔CAPM〕来确定本工程的资本本钱。资本资产定价模型〔CAPM〕认为资本本钱由无风险收益率和风险收益率组成，其表达式为：确定无风险收益率Rf无风险收益率Rf通常可用同期的国债收益率作为替代。考虑到本工程的经营期限，现选取十年期国债收益率作为无风险收益率，通过向WIND资讯金融终端查询，2021年3月22日十年期国债收益率为3.5845%。确定贝塔系数β贝塔系数β，就是特定资产〔或资产组合〕的系统风险度量。根据WIND资讯金融终端的数据，可查询：证监会行业类〔2021版〕农业行业的β系数1.024933；农副食品加工业行业的β系数1.09526，两者加权平均为1.060097。确定风险溢价Rm-Rf风险溢价Rm-Rf表示市场整体的预期收益率高出无风险收益率的局部。根据有关的研究成果，我国大陆市场属于开展中的市场，风险溢价Rm-Rf取为7.5%注7。根据资本资产定价模型〔CAPM〕，可以计5.3工程实施进度本工程在重庆市XX县建设淮山〔山药〕组培工厂、淮山〔山药〕标本园和种植示范园。本工程从2021年6月开始实施，至2021年5月完成建设。工程建设期为3年，分二个阶段进行：2021年6月至2021年5月，新建标本园、种植示范园、组培工厂生产设备购进、安装、试车验收。2021年6月至2021年5月，新建淮山加工厂；淮山加工厂生产设备购进、安装、试车验收，达成预期的产能规模、技术和性能指标全面达标。5.4投资估算建筑工程费2021年重庆市公布建安本钱1500元/平方米，但根据JA公司以往的历史资料，实验室、检测中心等建安本钱比一般的建安本钱高20%，所以，建安本钱按1800元/平方米，建筑面积4550平方米，共819万元。标本园以及种植示范园按JA公司以往的本钱核算每亩8700元，100亩，共87万元。设备购置费:根据JA公司提供近两年的购置本钱核算。组培工厂156.6万元，科研中心168.6万元，加工厂158.46万元，合计483.66万元。具体详见下表：投资工程总投资10000万元，自筹7200万元，银行融资2800万元；流动资金8416万元，固定资产投资1584万元，其中工程建设投资906万元，设备投资及安装532万元，建设期利息74万元，根本预备费72万元。该工程固定资产分三年投资，第一年方案投资302万元,占总投的20%；第二年计划投资906万元，占总投的60%，第三年方案投资302万元，占总投的20%。具体详见下表：财务评价1、工程折旧及摊销分析根据固定资产的投资方案，预计新增建筑物原值998万元、设备532万元，预计残值均原值5%，根据会计相关法规建筑物采用20年的摊销期，设备采用10年摊销期。预计年折旧额98万元，预计残值76万元。具体见下表：2、工程外购原材料和辅助材料分析根据工程的情况，预计本工程的淮山〔山药〕植种面积为1万亩，按每亩3吨计算，预计鲜淮山为3万吨。其中1万吨由淮山加工厂生产各种产品，2万吨直接进入市场销售。根据公司与农户签订的采购合同为6000元/吨，收购本钱为18000万元，以后按年均2.4%增长。淮山相关产品根据JA公司的历史资料XX种苗组培本钱0.217元/株；加工品单位本钱如下表：工资及福利费根据重庆市公布的非私营企业的平均工资核算，2021年40022元，以后按年均14%增长。其中2021年按工程总人数的30%计算。具体详见下列图?工资及福利费?：3、销售收入和税金估算分析根据工程的投产方案，2021年按70%的产能生产；2021年按90%的产能生产；2021年以后产能达100%。且销售价格按年均2.4%增长。其中：〔1〕淮山加工品年收入9000万元。具体见下表：〔2〕鲜淮山收入15600万元。即20000×0.78=15600万元〔3〕种苗收入390万元。即1300×0.3=390万元〔4〕相关税金按国家相关税法执行，即增值税按13%、城市维护建设税按增值税的7%、教育费附加按增值税的7%、企业所得税25%。〔5〕工程销售收入预测及税金见下表：4、工程总本钱费用预测分析根据工程的预测，总本钱19482万元，按年2.4%增长。其中鲜淮山本钱18000万元；辅助材料1200万元；种苗282万元；工资及福利费481万元，按年14%增长；制造费用129万元，其中折旧费98万元，修理费31万元；财务费用172万元。具体见下表：5、工程损益及利润分配预测分析根据工程的预测，该工程达产时的销售收入为26833万元，产品销售本钱21759万元，销售费用805万元，销售税金及附加1051万元。且按年均2.4%增长。本工程达产时的利润总额为2974万元，上交企业所得税744万元，净利润2231万元。具体见下表：6、归还能力分析根据工程预测，本工程2021年通过金融机构借入2800万元，其中工程贷款800万元，流动资金2000万元。达产时利润为1784万元，折旧98万元，当年可用于还款资金1882万元。未达产时的累积还贷资金2631万元，总共可还款4513万元，用于还贷资金2800万元。所以约定归还期(3年)偿债保证比为1.67。具体见下表：7、工程财务现金流量分析根据工程的预测，工程达产时的现金流入为28833万元，其中销售收入26833万元，归还银流动资金2000万元；现金流出为24332万元，其中经营本钱22537万元，销售税金及附加1051万元，所得税744万元。从而得出工程达产时的现金净流量为4501万元〔含归还银行流动资金贷款2000万元〕；财务净现值为5826万元；财务内部收益率30.47%；财务投资回收期(动态)为5.73年；财务投资回收期(静态)为4.69年。具体见下表5-10。8、敏感性分析为进一步分析本工程的抗风险能力，采取销售收入和经营本钱上升或减少5%的情况下，对本工程进行分析，得出该工程销售收入下降5%和经营本钱上升5%时，净现值和内部收益率有所下降，但净现值仍大于零；内部收益率仍大于基准折现率11.54%。所以，本工程的抗风险能力较强。具体见下表：9、工程主要指标根据上述财务分析，可以得出本工程的综合偿债保证比为1.67；投资利润率为年；净现值5826.73万元；财务内部收益率30.47%；固定资产投资自筹率49.49%；盈亏平衡销售量〔BEP〕为43.99%。所以，本工程可行。具体见下表：5.5社会效益分析加快当地产业结构的升级本工程建成后，其先进的XX种苗组培将起到重要的作用，引导当地农民应用农业高新技术，开展精品农业，走上集约化的致富之路，可为开展农村经济提供借鉴，同时也对周边地区起到积极的示范作用，并可带动相关产业的开展〔如新型蛋白饲料、生物肥料、生物农药等〕，促进社会主义新农村建设。有利于农产品加企业出口创汇近年来，我国农产品加工品出口常因农药残留超标受限制，本工程采用XX种苗组培，在生产过程中严格按标准控制，采用工程防疫手段，运用专门的肥料和农药确保产品的品质，保证最终产品健康、平安、营养，符合出口的要求，且根据公司的开展战略，达产后将逐年加大出口产品的比例，将近一半的产品用于出口，本工程有利于出口创汇8000万美元以上。创造就业岗位本工程建成在淮山种植单方面即可新增加1万亩，可创造2万个以上就业岗位，同时ST公司招聘当地大中专毕业生，大大提高当地的就业水平。不仅能够缓解劳动力就业矛盾，而且通过就业人员的上岗实践，提高自身文化、技术素质，有利于造就新时期高素质的劳动者。同时可扶持和带动一大批专业户迅速脱贫致富。促进现代化农业的开展整个工程的实施，从XX种苗组培到特色农产品种植以及农产品成品出口，是走农业产业化和现代农业的开展道路，涉及广泛的农民、科技人员、工人和企业管理人员，工程的成功将促进资源的整合和各行业的开展，农业科技水平的提升，对开展“一村一品〞特色农业和构建和谐社会有积极的影响。第六章风险管理任何工程的投资均存在的一定的不确定性，它是一种不确定的事件或状况，一旦发生会影响到整个工程的经营指标，进而影响到工程的成功与否。因此，识别和评估工程过程中面临的风险，提前制定出相应的对策，是保证工程成功的一项重要因素。本工程主要面临工程的管理风险、财务风险、自然灾害风险。根据JA公司提供的资料，并提出相应的风险管理对策。在上述表中，营销管理、渠道管理、人员管理、天气的综合风险较高，必须引起高度重视，认真对对待，积极采取应对措施，同时结合该工程的实际情况，对表中的风险逐一分析，并提出解决的对策：6.1工程的管理风险政策风险1、工程面临的政策风险〔1〕产业政策风险。当地政府是否继续支持农业工程的投资开展，会对淮山〔山药〕产业化工程产生直接的影响。一旦政府对产业政策发生重大变化，必定会影响工程的开展。〔2〕法律法规风险。符合农业开展的相关法律法规，是本工程依法开发与经营的前提。如果管理团队对相关法律法规把握缺乏，有可能对工程带来影响。〔3〕公司的运营可能涉及到政府的各相关职能部门，如工商、国土、电力、水务、环保、消防、公安、税务、财政等，其中任可一环节上协调不到位而出现问题，也会影响整个工程的运转。2、风险对策〔1〕根据我国及XX县政府的开展战略规划，未来的开展重点仍是农业工程，XX县重点产业开展之一，所以，此风险较小，但仍需要充分运用工程股东与当地政府的良好关系，密切了解当地政府的相关政策。〔2〕工程开发前，各股东及管理团队要认真研究农业的法律法规，防止触及政策、法律红线而带来风险。〔3〕熟悉与公司开办各项流程，严格按照有关部门的流程办理。人员的管理风险由于本工程涉及重庆ST公司与JA母公司的人员整合安排，且重庆ST公司的人才