某置业项目成本管理体系课件

2004.3廊坊新奥置业

项目成本管理体系机密此报告供客户内部使用。未经远卓管理顾问公司书面许可，其它机构不得擅自传阅、引用或复制本报告包含企业重要信息，远卓建议客户采取最高级别的保密措施来保管、查阅本文件新奥置业管理咨询项目最终报告（6）2004.3廊坊新奥置业

项目成本管理体系机密此报告供客户重要说明成本控制体系非本项目合同内容，本文仅作参考成本控制与管理是全公司系统性的管理工程，牵涉到企业的方方面面，本文件仅阐述在项目成本控制中的关键要点与控制办法由于项目成本控制牵涉到很多专业知识，而远卓作为企业管理咨询公司在这些专业方面将会更多地与企业的专业人士进行合作，并充分借鉴其他专业房地产公司的经验，我们希望能够结合新奥员工的专业知识以及对企业的理解、结合其他企业的成功经验与远卓的系统思维，将大家的智慧都发挥出来，共同构建一个适合新奥的成本控制体系。成本控制体系是需要长期积累的，本文难以涵盖在企业运营中、项目施工中遇到的所有成本问题；许多制度仍需要公司组织专业人员在工作中逐步建立、完善成本控制的主要手段是预算，项目预算远卓另文专述2重要说明成本控制体系非本项目合同内容，本文仅作参考2目录项目成本控制体系分环节成本控制指南3目录项目成本控制体系3全面成本管理体系是全方位的，远卓在本文中重点阐述项目成本控制部分树立全员成本意识制度保证预算体系权限体系绩效考核流程体系组织保证项目成本资金成本管理费用期间费用总责任人环节责任人环节责任人全面成本管理体系4全面成本管理体系是全方位的，远卓在本文中重点阐述项目成本控制项目成本管理体系不是单纯指在任何环节都努力削减成本，而最关键的是建立动态的成本管理体系，实现事先管理、过程管理、动态管理核心是全面预算管理，即事先管理、过程管理、动态管理事先管理、过程管理、动态管理是通过概算－预算－实际发生三个环节，从成本的角度进行动态规划、分析和控制帮助管理层动态掌握成本的变化通过不断积累经验型数据，建立自身的成本标准体系成本管理是：单纯指在任何环节都努力削减成本只有基于完全准确的预算，才能进行成功的成本管理成本管理不是：5项目成本管理体系不是单纯指在任何环节都努力削减成本，而最关键远卓建议从三个方面来构建项目成本控制体系控制工具总控制人关键控制环节6远卓建议从三个方面来构建项目成本控制体系控制工具总控制人关键房地产开发企业造成成本失去控制的原因是多方面的，而新奥置业最核心的问题是缺少项目成本总责任人与项目成本控制工具总成本高采购外协失败的产品设计缺陷质量/功能过剩销售成本施工管理施工设计销售费用过高采购成本高外协成本高进度质量施工困难的设计更严重的是，新奥目前缺少全程成本控制责任人，没有人对成本付最终责任，再加上项目预算与实际支出脱节，成本计划又缺乏动态更新，往往是项目开发结束后才发现成本过高，设计变更频繁全程成本控制总控制人此图仅为举例7房地产开发企业造成成本失去控制的原因是多方面的，而新奥置业最远卓建议，置业每个项目都需要设定一个总责任人对该项目的盈利负责，人选的要求是能综合协调公司各种资源。他对项目过程中所有的成本控制环节进行全面监控管理和承担总责任全程成本管理总责任人技能要求：熟悉房地产项目运作、熟悉该项目组织要求：总责任人可以是总经理，也可以是指定的某个副总，人选的要求是能综合协调公司各种资源，充分利用组织的力量对项目进行全面控制，例如能够组织审算办进行成本控制，能够组织财务部进行预算控制，能够组织技术质量部进行质量监督……总控制人8远卓建议，置业每个项目都需要设定一个总责任人对该项目的盈利负总责任人再把成本责任逐步细分，落实到环节责任人上，这些责任通过流程、权限落实到各个部门，并设定为KPI指标，直接与考核激励挂钩总责任人施工图项目施工审算、招投标开发规划销售其他承担的成本责任：预算收益施工成本质量成本进度….材料成本设备成本….销售费用….……承担的成本部门：开发部开发部项目部技术质量部经营管理部审算办营销中心项目部……总控制人（讨论）9总责任人再把成本责任逐步细分，落实到环节责任人上，这些责任通房地产开发是典型的资金密集型业务，对成本的控制贯穿全过程全程成本管理总责任人关键控制环节立项规划施工图设计、招投标材料与设备采购销售施工建造工程预决算10房地产开发是典型的资金密集型业务，对成本的控制贯穿全过程全程10330510174454.55577.568.530社区配套市政建设工程建设材料采购其他费用市场费用销售费用基本利润环境因素设计因素品牌因素建造成本38.5%项目收益率22.5%销售成本9%土地成本30%土地转让5941弹性成本和利润刚性成本和利润资料来源：伟业顾问公司市场调查、远卓分析未加财务成本与管理费用从房地产开发项目的成本结构中看，关键是控制土地成本和建造成本的变化、以及销售成本的有效性关键控制环节1110330510174454.55577.568.530社区远卓认为，总责任人主要关注投资决策、规划方案、工程预算、重大材料设备采购和销售费用五个关键环节开发项目确定规划方案设计初步设计扩初设计项目资金预算施工图设计确定营销方案招投标管理进度控制资金控制质量控制售房合同重大材料设备成本限定土地成本关键控制环节立项规划施工图设计、招投标材料与设备采购销售施工建造工程预决算12远卓认为，总责任人主要关注投资决策、规划方案、工程预算、重大立项规划施工图设计、招投标材料与设备采购销售施工建造工程预决算这五个环节均要召开相应的会议进行综合决策土地评估会项目评审会投资决策会议规划设计方案评审会重大材料设备招投标会营销计划（含费用）评审会工程概算、预算评审会关键控制环节13立项规划施工图设计、材料与设备采购销售施工建造工程预决算这五项目决策阶段应该根据公司历史经验、项目自身特点建立项目控制系统，其重点解决的议题必须包括成本计划及控制要点审查，完善项目大纲确定各个方面责任建立控制系统项目总责任人制订项目计划制订成本计划制订成本控制要求项目估算立项开发项目确定阶段规划决算采购销售施工建造关键控制环节成本控制的核心在前期控制。如果缺乏准确可行性研究分析，成本控制将缺乏整体性和连贯性。尤其是对多项目开发公司，成本、资金控制不单单是单个项目，而需要从公司整体综合考虑。一些公司成本失控、现金流危机根本上是最初的可行性研究“不可行”项目概算项目预算注：置业制订的《开发成本控制方案》中的CSI指标评价体系可以作为项目评估阶段的工具施工图招投标14项目决策阶段应该根据公司历史经验、项目自身特点建立项目控制系方案设计环节随着整体方案的一步步细化，要动态调整修正原预算方案必须注意调整原可行性方案中的成本、资金计划，并深入对比分析，切忌简单将新方案替代原方案，这样不利于经验的积累；对多项目开发公司，同时要动态将单项目的成本、资金变动进行全公司层面的汇总，考虑其对公司的总成本、资金预算影响；规划立项初步设计、扩初设计阶段规划方案设计施工图设计关键控制环节决算采购销售施工建造施工图招投标15方案设计环节随着整体方案的一步步细化，要动态调整修正原预算方项目实施后要重视成本、资金实际发生额与预算的差额，滚动调整预算实施过程中的成本管理，首先是从流程上是要保证参与的人员、步骤，以保证成本、资金支出的合理性其次成本实际发生后要从流程上保证与预算进行分析对照，并从公司层面汇总分析要积累经验数据，有利于下一个项目进行参考,例如建立《项目开发成本构成表》、《承建商、工程监理、材料及设备供货商名册及资料库》、《设备材料采购规范》、《设备材料采购市场价格数据库》等资料关键控制环节规划立项决算采购销售施工建造施工图招投标16项目实施后要重视成本、资金实际发生额与预算的差额，滚动调整预新奥置业集团项目部责任人流程项目成本控制流程流程文件编号：流程协调控制部门：项目部总责任人：部门经理本流程共1页之第1页流程制订人：审核:签署:生效日期:技术质量部、审算办财务部各部门总经理初步设计施工图设计施工图审核施工图审核，编制施工图预算设备材料招投标施工进度计划资金使用计划资金运营计划现场洽商、变更管理按专业分解，形成各专业成本控制目标施工监理单位招投标确定工程成本控制目标设备材料选型设计变更流程营销中心确定市场定位根据市政咨询方案和各专业设计的要求，从降低成本角度提出设计建议项目成本控制总流程备注招投标的开始时间与施工图设计同时关键控制环节17新奥置业集团项目部责任人流程项目成本控制流程流程文件编号：流总负责人的控制工具主要是项目预算,而项目预算是一个从估算到概算再到预算的一个逐步推近真实的过程估算概算预算收入成本每次都要独立的对收入和成本进行调整关注结构比的变化工资人事费用管理费用…办公费…报纸广告宣传费销售费用财务费用……机构管理费用…道路工程基础设施费室外水电气工程…公共配套设施费物管设施安装费物业管理前期费用开发间接费用…人事费用项目部费用利息及费用…给排水工程安装工程费…样板房装修装饰装修工程费………主体工程地基基础工程建筑工程费建筑安装工程费土地费用开发成本三期二期商铺收入预测车库收入预测住宅收入预测一期根据成本预测的变化进行调整细化控制工具18总负责人的控制工具主要是项目预算,而项目预算是一个从估算到概全面项目预算成功的关键因素是：全面项目预算管理实现成本控制流程和制度的保证从整个项目开发流程中选择成本管理的关键结点制定项目预算完成/成本实际发生后的预算调整流程经验和历史数据的积累房地产周期长、投资大，对各成本项的预测需要经验积累预算管理人才的培养培养既对房地产开发工程设计、进度了解，又具有财务管理知识的预算管理人员，避免项目开发和成本管理脱节控制工具19全面项目预算成功的关键因素是：全面项目预算管理实现成本控制流按预算体系设定设定成本控制权限，区分成本管理过程中的成本的正常调整和例外管理预算执行控制线控制线轻微偏离明显偏差项目部控制总责任人控制年初公司整体成本概算中，对特定项目成本设定正常的浮动范围预算、支付中成本费用项目发生在浮动范围内的偏差，公司管理层可以授权直接决策公司应该在总成本中设定一部分“不可预见费”以作准备正常调整：单项支出或总成本的变化超过了年初设定的范围总成本超出预算，应该提交董事会审批针对不同数额的变化，公司应该采取不同的决策流程例外管理：控制工具20按预算体系设定设定成本控制权限，区分成本管理过程中的成本的正目录项目成本控制体系分环节成本控制指南21目录项目成本控制体系21另外，在项目运作的每一个环节还有一些企业的成功经验可以参考借鉴22另外，在项目运作的每一个环节还有一些企业的成功经验可以参考借立项环节成本控制的核心在前期控制。如果缺乏准确可行性研究分析，成本控制将缺乏整体性和连贯性。尤其是对多项目开发公司，成本、资金控制不单单是单个项目，而需要从公司整体综合考虑。一些公司成本失控、现金流危机根本上是最初的可行性研究“不可行”规划施工图招投标立项决算采购销售施工建造23立项环节成本控制的核心在前期控制。如果缺乏准确可行性研究分析立项环节是最重要的决策环节控制要点

控制什么怎么控制谁来控制责任人备查文件

投资决策确定项目建立项目确定的基本原则深入的调研总经理开发部总经理开发部主任《调研流程》《集团投资决策规定》投资决策组织成立投资决策委员会按照严格的投资程序进行投资决策总经理组织专门的决策委员会决策委员会集团总部重点控制内容规划立项决算采购销售施工建造施工图招投标24立项环节是最重要的决策环节控制要点控制什么怎么控制谁来控制征地环节的基本原则是在国家规定范围内最大限度地控制土地的费用。高层公关在项目开发前期起主要作用控制要点

控制什么怎么控制谁来控制责任人备查文件

征地

征地费用建立科学的土地评估体系开发部总经理开发部主任《当地土地价格研究》《当地拆迁安置费用研究》《项目开发成本构成表》

拆迁安置费用房产确权后办理拆迁安置费用在法律范围内尽量控制费用开发部开发部主任市政费用自建部分按照公司工程体系走；交政府部分按有关规定或与政府协商办理开发部开发部主任重点控制内容规划立项决算采购销售施工建造施工图招投标25征地环节的基本原则是在国家规定范围内最大限度地控制土地的费用规划环节规划环节的成本控制所占权重最大，在规划环节进行成本控制是实现事前控制的关键，可以最大限度的减少事后变动带来的成本。所以该环节控制要点和控制内容相当复杂，基本原则是周密规划、科学讨论、严格审批。开发部总规划师和各类评审委员会在该环节承担主要的职能。规划立项决算采购销售施工建造施工图招投标26规划环节规划环节的成本控制所占权重最大，在规划环节进行成本控规划环节的成本控制所占权重最大是实现事前控制的关键，基本原则是，周密规划，科学讨论，严格审批。各个职能部门均需要承担责任控制要点

控制什么怎么控制谁来控制责任人备查文件规划方案可行性规划设计

置业制订的《开发成本控制方案》中的CSI指标评价体系可以作为项目评估阶段的工具

开发部负责，营销中心和项目部配合总经理开发部主任《当地城市房地产产品特点》《规划设计流程》方案评审组成可行性规划评审委员会，对方案进行评审、确定。未通过的方案进入可行性设计变更环节，再重新评审。由项目部、技术质量部、审算办、物业等各部门组成评审委员会总经理开发部主任设计成果对可行性规划设计根据实际情况进行细节调整设备选型方案提前确定根据设计成果进行投资估算开发部负责，项目部配合总经理开发部主任规划立项决算采购销售施工建造施工图招投标27规划环节的成本控制所占权重最大是实现事前控制的关键，基本原则规划环节的成本控制（续）控制要点控制什么怎么控制谁来控制责任人备查文件报批设计报批了解市政设计要点充分了解相关法规，注意自身报批材料的完整性和规范性开发部负责，各部门配合开发部主任《规划设计会审流程》扩初设计

扩初设计要求对报批设计进一步调整设计要求内部审核开发部负责，抄送各部门开发部主任扩初设计图根据扩初设计要求招标专家评审内部评审设计调整开发部负责，各部门配合开发部主任成本概算根据扩初设计招投标方案和设备选型、实体研究、环境方案等因素对总成本作出概算并制订经营指导书审算办负责，其他部门配合审算办主任规划立项决算采购销售施工建造施工图招投标28规划环节的成本控制（续）控制要点控制什么怎么控制谁来控制责施工图设计与招投标环节施工图设计与招投标环节的成本控制涉及到工程、设计、审算、销售等多个部门的实际运作，在程序上没有太多变数，但具体内容特别是招投标评审委员的选择则须有很强的针对性。这个环节成本控制的难点在于标书制订，重点在于评标。规划立项决算采购销售施工建造施工图招投标29施工图设计与招投标环节施工图设计与招投标环节的成本控制涉及到施工图设计环节的成本控制控制要点

控制什么怎么控制谁来控制责任人备查文件施工图设计委托设计限额设计推行设计竞标机制和设计方案竞选，促使设计单位提高设计质量，降低设计费用开发部项目部开发部主任《委托规划流程》施工图设计要求

根据桩基设计、功能设计及配套设施等因素，在扩初图基础上确立施工图设计要求建安施工图中属于设计方可控部分，应严格审核。项目部负责，其他部门协助开发部主任项目经理规划立项决算采购销售施工建造施工图招投标30施工图设计环节的成本控制控制要点控制什么怎么控制谁来控制责施工图设计环节的成本控制（续）控制要点

控制什么怎么控制谁来控制责任人备查文件功能设计小区建筑物功能的经济评估市场调研，有针对性扩充建筑物功能项目部负责，技术质量部协助项目经理市政配套方案市政状况调研争取政府有利条件环境方案设计根据投资估算和报批标准确立环境设计方案目标成本总额，招投标智能化设计市场现状分析，智能化必要性分析，智能化内容控制，招投标项目部负责，技术质量部协助销售承诺保持各部门与营销中心的信息畅通，保障销售承诺与实际功能的一致性项目部与营销中心设计变更设计变更费用

严格按照设计变更洽商流程进行选择费用最低的变更方案项目部负责，项目部、营销中心协助《施工图变更流程》规划立项决算采购销售施工建造施工图招投标31施工图设计环节的成本控制（续）控制要点控制什么怎么控制谁来施工图设计环节的成本控制（续）控制要点

控制什么怎么控制谁来控制责任人备查文件材料设备（1）选型（2）方案确定时间在扩初图确定前确定材料设备，使设计在图纸阶段就考虑了材料设备的安装项目部负责，技术质量部协助项目经理《设备材料采购规范》（3）采购招投标招投标评审委员会经营管理部其他费用物业管理完善费限额设计审算部项目经理施工图会审审图互审互签，明确修改意见，设计洽商项目部、技术部、审算办、物业等项目经理《施工图会审流程》《施工图会审要点》预算根据施工图设计与概算制订详细的预算尤其关注施工图与概算的差异项目经理审算办项目经理概算规划立项决算采购销售施工建造施工图招投标32施工图设计环节的成本控制（续）控制要点控制什么怎么控制谁来招投标环节的成本控制涉及到工程、设计、审算、销售等多个部门的实际运作，具体内容特别是招投标评审委员的选择则须有很强的针对性。这个环节成本控制的难点在于标书制订，重点在于评标控制要点控制什么怎么控制谁来控制责任人备查文件1、投标单位的选择（1）资质（2）管理水平（3）技术力量（4）历史记录（5）资金实力（6）合作经历建立承建商、工程监理、材料及设备供货商名册及资料库。从公司认可名册中的承建商、供货商、监理公司中选择投标单位主办部门推荐五家投标单位报招投标工作组。经营管理部牵头与其他职能部门共同成立招投标小组招投标小组长（招投标办公室主任）《建筑工程施工、设备采购招标管理规定》、《工程物资采购、验收、保管、交付施工安装的管理规定》、《承建商、工程监理、材料及设备供货商管理办法》《承建商、工程监理、材料及设备供货商名册及资料库》2、招投标文件招投标书内容：（1）工期；（2）工程造价或取费标准；（3）质量要求；（4）付款方式；（5）招标范围各主办部门共同商议，起草、制定招投标标准文本充分利用外部专家顾问标准文件存档，并不断修改完善项目部。技术质量部、审算办及其他职能部门共同成立招投标小组招投标小组长（招投标办公室主任）规划立项决算采购销售施工建造施工图招投标33招投标环节的成本控制涉及到工程、设计、审算、销售等多个部门的招投标环节的成本控制（续）控制要点控制什么怎么控制谁来控制责任人备查文件2、招投标文件（续）（6）结算方式；（7）验收标准；（8）投标注意事项；（9）废标条件（投标书必须加盖投标单位法人印章）（10）接标时间；（11）开标时间；（12）定标方法；（13）投标单位补充意见；（14）标准合同条文；（15）图纸、其他要求等。各主办部门共同商议，起草、制定招投标标准文本充分利用外部专家顾问标准文件存档，并不断修改完善项目部。技术质量部、审算办及其他职能部门共同成立招投标小组招投标小组长（招投标办公室主任）《招投标管理办法》《招投标流程》规划立项决算采购销售施工建造施工图招投标34招投标环节的成本控制（续）控制要点控制什么怎么控制谁来控制责招投标环节的成本控制（续）控制要点控制什么怎么控制谁来控制责任人备查文件3、评标和定标(1)技术性评标和定标(2)经济性评标定标优先顺序1、技术评标2、经济评标3、合作经历1、技术部门负责技术评标2、审算办负责经济标书评标3、财务部负责审核广告包装费招投标小组长（招投标办公室主任）《招投标管理办法》《招投标流程》综合审核投标单位；评定中标单位招投标评审委员会审核、评定。总经理批准总经理规划立项决算采购销售施工建造施工图招投标35招投标环节的成本控制（续）控制要点控制什么怎么控制谁来控制责材料及设备采购环节材料及设备采购环节成本控制的核心要素是计划和信息，通过明确而科学的流程，就可以最大限度的减少在该环节出现损失的概率，达到成本控制的目的。规划立项决算采购销售施工建造施工图招投标36材料及设备采购环节材料及设备采购环节成本控制的核心要素是计划材料及设备采购环节成本控制的核心要素是计划和信息，通过明确而科学的流程，就可以最大限度的减少在该环节出现损失的概率，达到成本控制的目的控制要点控制什么怎么控制谁来控制责任人备查文件1、材料进场计划采购招投标及订立合同时间与工程进度相配合项目部项目经理《材料市场信息库》生产周期与工程进度相配合项目部项目经理运输周期具体与采购点远近相对应项目部项目经理安装、验收周期与工程进度相配合项目部项目经理2、材料的性能价格比市场信息日常搜集市场信息，建立材料市场信息库项目部项目经理技术参数材料设备技术参数由开发部确定或封样项目部项目经理招投标必须招投标的材料设备要制定招投标计划不需招投标的采用三家以上厂家报价选择项目部经营管理部项目经理规划立项决算采购销售施工建造施工图招投标37材料及设备采购环节成本控制的核心要素是计划和信息，通过明确而材料及设备采购环节成本控制（续）控制要点控制什么怎么控制谁来控制责任人备查文件3、材料款支付材料款支付方式材料款支付进度保修款预付款限额控制首次验收后付款总额进度控制。保修款一般不低于合同总价的5%。依据合同中约定付款。项目部项目经理《材料验收与支付制度》4、材料验收数量验收几方共同确认货到现场数量项目部项目经理质量验收外观质量投入使用后的质量验收项目部项目经理5、材料保管与保修材料保管在合同中明确货物的卸货和保管的责任承担者项目部项目经理《材料保管与报修制度》材料报修用合同的方式明确保修责任和保修期项目部项目经理规划立项决算采购销售施工建造施工图招投标38材料及设备采购环节成本控制（续）控制要点控制什么怎么控制谁来建造施工环节建造施工环节的成本控制主要应注意两大方面，一个是因各种变更带来的费用，另一个是材料、工程款的支付。由于市场变化与市场把握的原因，施工阶段不可避免由于各种情况而要对施工计划和内容进行改动，而在变更时明确目的和遵循程序都是必须的。这一阶段进行成本控制时要注意各部门的及时沟通和良好合作。规划立项决算采购销售施工建造施工图招投标39建造施工环节建造施工环节的成本控制主要应注意两大方面，一个是控制要点控制什么怎么控制谁来控制责任人备查文件1、设计变更环节变更评估项目前期规划、定位要全面、准确，尽量避免在施工中的重大设计调整。加强施工前的审核工作。全面考虑工程造价，对可能发生变更的地方有预见性，并予以事先约定。各部门全面评估变更带来的各种变化，为审批提供参考依据。项目部负责计算变更费用并对执行修改的工期进行评估，同时测算变更后成本状况项目经理需考虑设计变革后及时调整预算《工程变更管理办法》《工程现场签证管理规范》变更的审核签认根据变更原因将设计变更分成若干类，不同类别按相应的审核签认流程进行。项目部、技术质量部项目经理设计变更通知单。发生变更负责人项目经理变更必须有设计单位、开发部、项目部、监理单位和施工单位汇签才能有效。项目部项目经理变更审批重大变更需经总经理审批后方可进行变更总经理总经理建造环节的成本控制主要应注意两大方面，一个是因各种变更带来的费用，另一个是材料、工程款的支付。而在变更时明确目的和遵循程序都是必须的。这一阶段进行成本控制时要注意各部门的及时沟通和良好合作规划立项决算采购销售施工建造施工图招投标40控制要点控制什么怎么控制谁来控制责任人备查文件1、设计变更环控制要点控制什么怎么控制谁来控制责任人备查文件2、现场签证管理签证的必要性现场签证的确认应严格按照合同中所约定的条款执行。项目部项目经理《工程现场变更管理规范》签证的时限现场签证确需发生，应坚持当时发生当时签证的原则。项目部项目经理签证的工程量认真核对签证的工程量准确。签证的内容、原因、工程量应清楚准确、无涂改、编号准、全，并有监理工程师的签字确认项目部项目经理签证的审批施工洽商通知单，必须遵循“先洽后干”的原则。在确认签证前，应按相应审批程序报审，通过后方可正式签证项目经理、技术质量部项目经理签证的反馈对工程变更应定期进行分类汇总统计分析，根据统计资料对控制工程变更提出改进意见技术质量部技术质量部主任建造环节的成本控制（续）规划立项决算采购销售施工建造施工图招投标41控制要点控制什么怎么控制谁来控制责任人备查文件2、现场签证管控制要点控制什么怎么控制谁来控制责任人备查文件3、审图（1）扩初图会审（2）施工图会审（3）分项、分部图会审（4）各专业技术图会审图纸多层次会审会签及审批制度。各专业互审互签制度。力争在开工前把图纸中的问题修改完。项目部技术质量部项目经理《图纸会签及审批制度》《付款审批程序规范》4、总分包配合费（1）分包方式（2）分包内容（3）分包的责任界定通过投标确定配合费。应避免在施工过程中修改分包方式、分包内容、范围而增加工程成本。项目部项目经理5、材料供应（1）选型（2）材料供应方式（3）材料计划（4）预留时间施工所用的各项材料的选型应在材料招标前确定。先确定材料供应方式，通过招标确定相关费用。限时编制材料计划。材料计划签认要考虑可能出现的问题留出相应的时间项目部项目经理建造环节的成本控制（续）规划立项决算采购销售施工建造施工图招投标42控制要点控制什么怎么控制谁来控制责任人备查文件3、审图（1建造环节的成本控制（续）控制要点控制什么怎么控制谁来控制责任人备查文件6、工程款的支付付款进度工程进度按合同约定执行付款。按进度付款。多层次多角度审核工程进度。甲方代表与监理工程师审核完成的形象部位预算人员审核工程价值量项目经理《付款审批程序制度》付款的审批根据情况由不同级别人员最终审批。主管副总或总经理主管副总或总经理规划立项决算采购销售施工建造施工图招投标43建造环节的成本控制（续）控制要点控制什么怎么控制谁来控制责任销售环节销售环节的成本一般是按比例控制，但一旦制订了费用目标总额，具体的单项支出就必须严格控制。此外，由于销售环节的一些操作会对入住和物业管理产生重要的影响，所以这个环节的成本控制也必须有长线考虑。规划立项决算采购销售施工建造施工图招投标44销售环节销售环节的成本一般是按比例控制，但一旦制订了费用目标销售环节的成本一般是按销售收入的比例控制，但一旦制订了费用目标总额，具体的单项支出就必须严格控制。此外，销售环节的一些操作会对入住和物业管理产生重要的影响所以这个环节的成本控制也必须有长线考虑控制要点控制什么怎么控制谁来控制责任人备查文件1、营销方案（1）费用总额（2）市场信息收集（3）营销计划（4）营销预算（5）营销方案审批

确定费用目标总额根据各种相关因素确定具体计划和费用征求各方面意见按审批流程操作项目经理或营销中心总经理或该项目总责任人或营销副总《营销费用管理规范》2、营销现场费用（1）现场销售人工费用（2）现场销售器具费（3）卖场、现场包装费（4）销售模型费用（5）宣传资料及礼品费（6）展销费（7）计划额度控制额度内调剂和超额审批制度营销中心营销中心主任3、媒体选择媒体招投标营销中心营销中心主任规划立项决算采购销售施工建造施工图招投标45销售环节的成本一般是按销售收入的比例控制，但一旦制订了费用目销售环节的成本控制（续）控制要点控制什么怎么控制谁来控制责任人备查文件4、样板房装修（1）设计、装修（2）材料采购（3）信息采集及招投标（4）样板房维护（5）材料回收、保管和再利用

制订装修目标成本总额信息搜集材料、设备选型招投标委托物业代管协议建立材料设备清单使用登记闲置品评估和处理营销中心营销中心主任或项目经理《样板房管理制度》《样板房装修成本表》6、销售补充条款及承诺销售承诺给出制作楼书承诺分类营销中心营销副总《销售合同管理规定》设计变更与承诺变更审批与知会营销中心与项目部营销副总7、客户交房（1）交房日期（2）保修期（3）质量补偿晚交房原因分类处理与施工队洽商延长保修期交房验收协议营销中心物业公司协作

营销中心主任《交房程序》规划立项决算采购销售施工建造施工图招投标46销售环节的成本控制（续）控制要点控制什么怎么控制谁来控制责任工程预决算环节工程预决算环节的成本控制难点在于有关监控信息的及时和准确性。这些信息可以来自合作方、第三方，和自己的调研，不论哪种方式都应该注意严格按程序走，防止出现不规范或不负责的实际操作。规划立项决算采购销售施工建造施工图招投标47工程预决算环节工程预决算环节的成本控制难点在于有关监控信息的控制要点控制什么怎么控制谁来控制责任人备查文件1、乙方预算（1）乙方预算内容的审查先由造价比例大的项目看（地面、墙面、部分家具），缩小及调整面积。注意报价拆分、施工方法、报价及招标方法不同会影响成本的问题项目部审算办项目经理2、钢筋用量的核实（1）施工图中的钢筋用量（2）洽商、变更的钢筋用量选择并委托现场管理经验丰富、职业道德良好、工作认真负责工程造价咨询公司进行钢筋量计算工作专人负责抽查与核实工程造价咨询公司的钢筋用量计算工作工程造价咨询公司与审算部相关人员必须下现场了解乙方绑扎钢筋情况审算办技术质量部项目部项目经理3、价差的调整（1）材料价差（2）人工价差（3）费用价差严格执行合同中价差调整办法及时跟踪价格（材料、人工、费用）变化情况当价格出现异常波动时，应立即与相关单位商量对策审算办项目部营销中心总经理或该项目总责任人《产品价格管理办法》工程预决算环节的成本控制难点在于有关监控信息的及时和准确性。这些信息可以来自合作方、第三方，和自己的调研，不论哪种方式都应该注意严格按程序走，防止出现不规范或不负责的实际操作规划立项决算采购销售施工建造施工图招投标48控制要点控制什么怎么控制谁来控制责任人备查文件1、乙方预算（控制要点控制什么怎么控制谁来控制责任人备查文件4、洽商、变更的费用控制（1）图纸审核（2）因市场因素甲方对图纸的修改（3）现场签证项目部负责组织各专业共同审图，实行专业负责制、监理公司和施工单位审图甲方对图纸做出重大修改之前，应进行方案经济比较现场签证中应明确发生费用的原因和责任项目部，技术质量部，审算办配合报总经理审批总经理或该项目总责任人5、违约与索赔（1）工期（2）质量甲方履行自己的合同义务甲方督促乙方履行合同义务工期与质量重视过程中控制项目部和经营管理部项目经理《工程合同管理办法》（3）配合管理项目经理负责各施工方的配合问题项目部项目经理（4）停工、窝工当造成重大停、窝工时，项目部及时进行停、窝工费用计算项目部项目经理工程预决算环节的成本控制（续）规划立项决算采购销售施工建造施工图招投标49控制要点控制什么怎么控制谁来控制责任人备查文件4、洽商、变更2004.3廊坊新奥置业

项目成本管理体系机密此报告供客户内部使用。未经远卓管理顾问公司书面许可，其它机构不得擅自传阅、引用或复制本报告包含企业重要信息，远卓建议客户采取最高级别的保密措施来保管、查阅本文件新奥置业管理咨询项目最终报告（6）2004.3廊坊新奥置业

项目成本管理体系机密此报告供客户重要说明成本控制体系非本项目合同内容，本文仅作参考成本控制与管理是全公司系统性的管理工程，牵涉到企业的方方面面，本文件仅阐述在项目成本控制中的关键要点与控制办法由于项目成本控制牵涉到很多专业知识，而远卓作为企业管理咨询公司在这些专业方面将会更多地与企业的专业人士进行合作，并充分借鉴其他专业房地产公司的经验，我们希望能够结合新奥员工的专业知识以及对企业的理解、结合其他企业的成功经验与远卓的系统思维，将大家的智慧都发挥出来，共同构建一个适合新奥的成本控制体系。成本控制体系是需要长期积累的，本文难以涵盖在企业运营中、项目施工中遇到的所有成本问题；许多制度仍需要公司组织专业人员在工作中逐步建立、完善成本控制的主要手段是预算，项目预算远卓另文专述51重要说明成本控制体系非本项目合同内容，本文仅作参考2目录项目成本控制体系分环节成本控制指南52目录项目成本控制体系3全面成本管理体系是全方位的，远卓在本文中重点阐述项目成本控制部分树立全员成本意识制度保证预算体系权限体系绩效考核流程体系组织保证项目成本资金成本管理费用期间费用总责任人环节责任人环节责任人全面成本管理体系53全面成本管理体系是全方位的，远卓在本文中重点阐述项目成本控制项目成本管理体系不是单纯指在任何环节都努力削减成本，而最关键的是建立动态的成本管理体系，实现事先管理、过程管理、动态管理核心是全面预算管理，即事先管理、过程管理、动态管理事先管理、过程管理、动态管理是通过概算－预算－实际发生三个环节，从成本的角度进行动态规划、分析和控制帮助管理层动态掌握成本的变化通过不断积累经验型数据，建立自身的成本标准体系成本管理是：单纯指在任何环节都努力削减成本只有基于完全准确的预算，才能进行成功的成本管理成本管理不是：54项目成本管理体系不是单纯指在任何环节都努力削减成本，而最关键远卓建议从三个方面来构建项目成本控制体系控制工具总控制人关键控制环节55远卓建议从三个方面来构建项目成本控制体系控制工具总控制人关键房地产开发企业造成成本失去控制的原因是多方面的，而新奥置业最核心的问题是缺少项目成本总责任人与项目成本控制工具总成本高采购外协失败的产品设计缺陷质量/功能过剩销售成本施工管理施工设计销售费用过高采购成本高外协成本高进度质量施工困难的设计更严重的是，新奥目前缺少全程成本控制责任人，没有人对成本付最终责任，再加上项目预算与实际支出脱节，成本计划又缺乏动态更新，往往是项目开发结束后才发现成本过高，设计变更频繁全程成本控制总控制人此图仅为举例56房地产开发企业造成成本失去控制的原因是多方面的，而新奥置业最远卓建议，置业每个项目都需要设定一个总责任人对该项目的盈利负责，人选的要求是能综合协调公司各种资源。他对项目过程中所有的成本控制环节进行全面监控管理和承担总责任全程成本管理总责任人技能要求：熟悉房地产项目运作、熟悉该项目组织要求：总责任人可以是总经理，也可以是指定的某个副总，人选的要求是能综合协调公司各种资源，充分利用组织的力量对项目进行全面控制，例如能够组织审算办进行成本控制，能够组织财务部进行预算控制，能够组织技术质量部进行质量监督……总控制人57远卓建议，置业每个项目都需要设定一个总责任人对该项目的盈利负总责任人再把成本责任逐步细分，落实到环节责任人上，这些责任通过流程、权限落实到各个部门，并设定为KPI指标，直接与考核激励挂钩总责任人施工图项目施工审算、招投标开发规划销售其他承担的成本责任：预算收益施工成本质量成本进度….材料成本设备成本….销售费用….……承担的成本部门：开发部开发部项目部技术质量部经营管理部审算办营销中心项目部……总控制人（讨论）58总责任人再把成本责任逐步细分，落实到环节责任人上，这些责任通房地产开发是典型的资金密集型业务，对成本的控制贯穿全过程全程成本管理总责任人关键控制环节立项规划施工图设计、招投标材料与设备采购销售施工建造工程预决算59房地产开发是典型的资金密集型业务，对成本的控制贯穿全过程全程10330510174454.55577.568.530社区配套市政建设工程建设材料采购其他费用市场费用销售费用基本利润环境因素设计因素品牌因素建造成本38.5%项目收益率22.5%销售成本9%土地成本30%土地转让5941弹性成本和利润刚性成本和利润资料来源：伟业顾问公司市场调查、远卓分析未加财务成本与管理费用从房地产开发项目的成本结构中看，关键是控制土地成本和建造成本的变化、以及销售成本的有效性关键控制环节6010330510174454.55577.568.530社区远卓认为，总责任人主要关注投资决策、规划方案、工程预算、重大材料设备采购和销售费用五个关键环节开发项目确定规划方案设计初步设计扩初设计项目资金预算施工图设计确定营销方案招投标管理进度控制资金控制质量控制售房合同重大材料设备成本限定土地成本关键控制环节立项规划施工图设计、招投标材料与设备采购销售施工建造工程预决算61远卓认为，总责任人主要关注投资决策、规划方案、工程预算、重大立项规划施工图设计、招投标材料与设备采购销售施工建造工程预决算这五个环节均要召开相应的会议进行综合决策土地评估会项目评审会投资决策会议规划设计方案评审会重大材料设备招投标会营销计划（含费用）评审会工程概算、预算评审会关键控制环节62立项规划施工图设计、材料与设备采购销售施工建造工程预决算这五项目决策阶段应该根据公司历史经验、项目自身特点建立项目控制系统，其重点解决的议题必须包括成本计划及控制要点审查，完善项目大纲确定各个方面责任建立控制系统项目总责任人制订项目计划制订成本计划制订成本控制要求项目估算立项开发项目确定阶段规划决算采购销售施工建造关键控制环节成本控制的核心在前期控制。如果缺乏准确可行性研究分析，成本控制将缺乏整体性和连贯性。尤其是对多项目开发公司，成本、资金控制不单单是单个项目，而需要从公司整体综合考虑。一些公司成本失控、现金流危机根本上是最初的可行性研究“不可行”项目概算项目预算注：置业制订的《开发成本控制方案》中的CSI指标评价体系可以作为项目评估阶段的工具施工图招投标63项目决策阶段应该根据公司历史经验、项目自身特点建立项目控制系方案设计环节随着整体方案的一步步细化，要动态调整修正原预算方案必须注意调整原可行性方案中的成本、资金计划，并深入对比分析，切忌简单将新方案替代原方案，这样不利于经验的积累；对多项目开发公司，同时要动态将单项目的成本、资金变动进行全公司层面的汇总，考虑其对公司的总成本、资金预算影响；规划立项初步设计、扩初设计阶段规划方案设计施工图设计关键控制环节决算采购销售施工建造施工图招投标64方案设计环节随着整体方案的一步步细化，要动态调整修正原预算方项目实施后要重视成本、资金实际发生额与预算的差额，滚动调整预算实施过程中的成本管理，首先是从流程上是要保证参与的人员、步骤，以保证成本、资金支出的合理性其次成本实际发生后要从流程上保证与预算进行分析对照，并从公司层面汇总分析要积累经验数据，有利于下一个项目进行参考,例如建立《项目开发成本构成表》、《承建商、工程监理、材料及设备供货商名册及资料库》、《设备材料采购规范》、《设备材料采购市场价格数据库》等资料关键控制环节规划立项决算采购销售施工建造施工图招投标65项目实施后要重视成本、资金实际发生额与预算的差额，滚动调整预新奥置业集团项目部责任人流程项目成本控制流程流程文件编号：流程协调控制部门：项目部总责任人：部门经理本流程共1页之第1页流程制订人：审核:签署:生效日期:技术质量部、审算办财务部各部门总经理初步设计施工图设计施工图审核施工图审核，编制施工图预算设备材料招投标施工进度计划资金使用计划资金运营计划现场洽商、变更管理按专业分解，形成各专业成本控制目标施工监理单位招投标确定工程成本控制目标设备材料选型设计变更流程营销中心确定市场定位根据市政咨询方案和各专业设计的要求，从降低成本角度提出设计建议项目成本控制总流程备注招投标的开始时间与施工图设计同时关键控制环节66新奥置业集团项目部责任人流程项目成本控制流程流程文件编号：流总负责人的控制工具主要是项目预算,而项目预算是一个从估算到概算再到预算的一个逐步推近真实的过程估算概算预算收入成本每次都要独立的对收入和成本进行调整关注结构比的变化工资人事费用管理费用…办公费…报纸广告宣传费销售费用财务费用……机构管理费用…道路工程基础设施费室外水电气工程…公共配套设施费物管设施安装费物业管理前期费用开发间接费用…人事费用项目部费用利息及费用…给排水工程安装工程费…样板房装修装饰装修工程费………主体工程地基基础工程建筑工程费建筑安装工程费土地费用开发成本三期二期商铺收入预测车库收入预测住宅收入预测一期根据成本预测的变化进行调整细化控制工具67总负责人的控制工具主要是项目预算,而项目预算是一个从估算到概全面项目预算成功的关键因素是：全面项目预算管理实现成本控制流程和制度的保证从整个项目开发流程中选择成本管理的关键结点制定项目预算完成/成本实际发生后的预算调整流程经验和历史数据的积累房地产周期长、投资大，对各成本项的预测需要经验积累预算管理人才的培养培养既对房地产开发工程设计、进度了解，又具有财务管理知识的预算管理人员，避免项目开发和成本管理脱节控制工具68全面项目预算成功的关键因素是：全面项目预算管理实现成本控制流按预算体系设定设定成本控制权限，区分成本管理过程中的成本的正常调整和例外管理预算执行控制线控制线轻微偏离明显偏差项目部控制总责任人控制年初公司整体成本概算中，对特定项目成本设定正常的浮动范围预算、支付中成本费用项目发生在浮动范围内的偏差，公司管理层可以授权直接决策公司应该在总成本中设定一部分“不可预见费”以作准备正常调整：单项支出或总成本的变化超过了年初设定的范围总成本超出预算，应该提交董事会审批针对不同数额的变化，公司应该采取不同的决策流程例外管理：控制工具69按预算体系设定设定成本控制权限，区分成本管理过程中的成本的正目录项目成本控制体系分环节成本控制指南70目录项目成本控制体系21另外，在项目运作的每一个环节还有一些企业的成功经验可以参考借鉴71另外，在项目运作的每一个环节还有一些企业的成功经验可以参考借立项环节成本控制的核心在前期控制。如果缺乏准确可行性研究分析，成本控制将缺乏整体性和连贯性。尤其是对多项目开发公司，成本、资金控制不单单是单个项目，而需要从公司整体综合考虑。一些公司成本失控、现金流危机根本上是最初的可行性研究“不可行”规划施工图招投标立项决算采购销售施工建造72立项环节成本控制的核心在前期控制。如果缺乏准确可行性研究分析立项环节是最重要的决策环节控制要点

控制什么怎么控制谁来控制责任人备查文件

投资决策确定项目建立项目确定的基本原则深入的调研总经理开发部总经理开发部主任《调研流程》《集团投资决策规定》投资决策组织成立投资决策委员会按照严格的投资程序进行投资决策总经理组织专门的决策委员会决策委员会集团总部重点控制内容规划立项决算采购销售施工建造施工图招投标73立项环节是最重要的决策环节控制要点控制什么怎么控制谁来控制征地环节的基本原则是在国家规定范围内最大限度地控制土地的费用。高层公关在项目开发前期起主要作用控制要点

控制什么怎么控制谁来控制责任人备查文件

征地

征地费用建立科学的土地评估体系开发部总经理开发部主任《当地土地价格研究》《当地拆迁安置费用研究》《项目开发成本构成表》

拆迁安置费用房产确权后办理拆迁安置费用在法律范围内尽量控制费用开发部开发部主任市政费用自建部分按照公司工程体系走；交政府部分按有关规定或与政府协商办理开发部开发部主任重点控制内容规划立项决算采购销售施工建造施工图招投标74征地环节的基本原则是在国家规定范围内最大限度地控制土地的费用规划环节规划环节的成本控制所占权重最大，在规划环节进行成本控制是实现事前控制的关键，可以最大限度的减少事后变动带来的成本。所以该环节控制要点和控制内容相当复杂，基本原则是周密规划、科学讨论、严格审批。开发部总规划师和各类评审委员会在该环节承担主要的职能。规划立项决算采购销售施工建造施工图招投标75规划环节规划环节的成本控制所占权重最大，在规划环节进行成本控规划环节的成本控制所占权重最大是实现事前控制的关键，基本原则是，周密规划，科学讨论，严格审批。各个职能部门均需要承担责任控制要点

控制什么怎么控制谁来控制责任人备查文件规划方案可行性规划设计

置业制订的《开发成本控制方案》中的CSI指标评价体系可以作为项目评估阶段的工具

开发部负责，营销中心和项目部配合总经理开发部主任《当地城市房地产产品特点》《规划设计流程》方案评审组成可行性规划评审委员会，对方案进行评审、确定。未通过的方案进入可行性设计变更环节，再重新评审。由项目部、技术质量部、审算办、物业等各部门组成评审委员会总经理开发部主任设计成果对可行性规划设计根据实际情况进行细节调整设备选型方案提前确定根据设计成果进行投资估算开发部负责，项目部配合总经理开发部主任规划立项决算采购销售施工建造施工图招投标76规划环节的成本控制所占权重最大是实现事前控制的关键，基本原则规划环节的成本控制（续）控制要点控制什么怎么控制谁来控制责任人备查文件报批设计报批了解市政设计要点充分了解相关法规，注意自身报批材料的完整性和规范性开发部负责，各部门配合开发部主任《规划设计会审流程》扩初设计

扩初设计要求对报批设计进一步调整设计要求内部审核开发部负责，抄送各部门开发部主任扩初设计图根据扩初设计要求招标专家评审内部评审设计调整开发部负责，各部门配合开发部主任成本概算根据扩初设计招投标方案和设备选型、实体研究、环境方案等因素对总成本作出概算并制订经营指导书审算办负责，其他部门配合审算办主任规划立项决算采购销售施工建造施工图招投标77规划环节的成本控制（续）控制要点控制什么怎么控制谁来控制责施工图设计与招投标环节施工图设计与招投标环节的成本控制涉及到工程、设计、审算、销售等多个部门的实际运作，在程序上没有太多变数，但具体内容特别是招投标评审委员的选择则须有很强的针对性。这个环节成本控制的难点在于标书制订，重点在于评标。规划立项决算采购销售施工建造施工图招投标78施工图设计与招投标环节施工图设计与招投标环节的成本控制涉及到施工图设计环节的成本控制控制要点

控制什么怎么控制谁来控制责任人备查文件施工图设计委托设计限额设计推行设计竞标机制和设计方案竞选，促使设计单位提高设计质量，降低设计费用开发部项目部开发部主任《委托规划流程》施工图设计要求

根据桩基设计、功能设计及配套设施等因素，在扩初图基础上确立施工图设计要求建安施工图中属于设计方可控部分，应严格审核。项目部负责，其他部门协助开发部主任项目经理规划立项决算采购销售施工建造施工图招投标79施工图设计环节的成本控制控制要点控制什么怎么控制谁来控制责施工图设计环节的成本控制（续）控制要点

控制什么怎么控制谁来控制责任人备查文件功能设计小区建筑物功能的经济评估市场调研，有针对性扩充建筑物功能项目部负责，技术质量部协助项目经理市政配套方案市政状况调研争取政府有利条件环境方案设计根据投资估算和报批标准确立环境设计方案目标成本总额，招投标智能化设计市场现状分析，智能化必要性分析，智能化内容控制，招投标项目部负责，技术质量部协助销售承诺保持各部门与营销中心的信息畅通，保障销售承诺与实际功能的一致性项目部与营销中心设计变更设计变更费用

严格按照设计变更洽商流程进行选择费用最低的变更方案项目部负责，项目部、营销中心协助《施工图变更流程》规划立项决算采购销售施工建造施工图招投标80施工图设计环节的成本控制（续）控制要点控制什么怎么控制谁来施工图设计环节的成本控制（续）控制要点

控制什么怎么控制谁来控制责任人备查文件材料设备（1）选型（2）方案确定时间在扩初图确定前确定材料设备，使设计在图纸阶段就考虑了材料设备的安装项目部负责，技术质量部协助项目经理《设备材料采购规范》（3）采购招投标招投标评审委员会经营管理部其他费用物业管理完善费限额设计审算部项目经理施工图会审审图互审互签，明确修改意见，设计洽商项目部、技术部、审算办、物业等项目经理《施工图会审流程》《施工图会审要点》预算根据施工图设计与概算制订详细的预算尤其关注施工图与概算的差异项目经理审算办项目经理概算规划立项决算采购销售施工建造施工图招投标81施工图设计环节的成本控制（续）控制要点控制什么怎么控制谁来招投标环节的成本控制涉及到工程、设计、审算、销售等多个部门的实际运作，具体内容特别是招投标评审委员的选择则须有很强的针对性。这个环节成本控制的难点在于标书制订，重点在于评标控制要点控制什么怎么控制谁来控制责任人备查文件1、投标单位的选择（1）资质（2）管理水平（3）技术力量（4）历史记录（5）资金实力（6）合作经历建立承建商、工程监理、材料及设备供货商名册及资料库。从公司认可名册中的承建商、供货商、监理公司中选择投标单位主办部门推荐五家投标单位报招投标工作组。经营管理部牵头与其他职能部门共同成立招投标小组招投标小组长（招投标办公室主任）《建筑工程施工、设备采购招标管理规定》、《工程物资采购、验收、保管、交付施工安装的管理规定》、《承建商、工程监理、材料及设备供货商管理办法》《承建商、工程监理、材料及设备供货商名册及资料库》2、招投标文件招投标书内容：（1）工期；（2）工程造价或取费标准；（3）质量要求；（4）付款方式；（5）招标范围各主办部门共同商议，起草、制定招投标标准文本充分利用外部专家顾问标准文件存档，并不断修改完善项目部。技术质量部、审算办及其他职能部门共同成立招投标小组招投标小组长（招投标办公室主任）规划立项决算采购销售施工建造施工图招投标82招投标环节的成本控制涉及到工程、设计、审算、销售等多个部门的招投标环节的成本控制（续）控制要点控制什么怎么控制谁来控制责任人备查文件2、招投标文件（续）（6）结算方式；（7）验收标准；（8）投标注意事项；（9）废标条件（投标书必须加盖投标单位法人印章）（10）接标时间；（11）开标时间；（12）定标方法；（13）投标单位补充意见；（14）标准合同条文；（15）图纸、其他要求等。各主办部门共同商议，起草、制定招投标标准文本充分利用外部专家顾问标准文件存档，并不断修改完善项目部。技术质量部、审算办及其他职能部门共同成立招投标小组招投标小组长（招投标办公室主任）《招投标管理办法》《招投标流程》规划立项决算采购销售施工建造施工图招投标83招投标环节的成本控制（续）控制要点控制什么怎么控制谁来控制责招投标环节的成本控制（续）控制要点控制什么怎么控制谁来控制责任人备查文件3、评标和定标(1)技术性评标和定标(2)经济性评标定标优先顺序1、技术评标2、经济评标3、合作经历1、技术部门负责技术评标2、审算办负责经济标书评标3、财务部负责审核广告包装费招投标小组长（招投标办公室主任）《招投标管理办法》《招投标流程》综合审核投标单位；评定中标单位招投标评审委员会审核、评定。总经理批准总经理规划立项决算采购销售施工建造施工图招投标84招投标环节的成本控制（续）控制要点控制什么怎么控制谁来控制责材料及设备采购环节材料及设备采购环节成本控制的核心要素是计划和信息，通过明确而科学的流程，就可以最大限度的减少在该环节出现损失的概率，达到成本控制的目的。规划立项决算采购销售施工建造施工图招投标85材料及设备采购环节材料及设备采购环节成本控制的核心要素是计划材料及设备采购环节成本控制的核心要素是计划和信息，通过明确而科学的流程，就可以最大限度的减少在该环节出现损失的概率，达到成本控制的目的控制要点控制什么怎么控制谁来控制责任人备查文件1、材料进场计划采购招投标及订立合同时间与工程进度相配合项目部项目经理《材料市场信息库》生产周期与工程进度相配合项目部项目经理运输周期具体与采购点远近相对应项目部项目经理安装、验收周期与工程进度相配合项目部项目经理2、材料的性能价格比市场信息日常搜集市场信息，建立材料市场信息库项目部项目经理技术参数材料设备技术参数由开发部确定或封样项目部项目经理招投标必须招投标的材料设备要制定招投标计划不需招投标的采用三家以上厂家报价选择项目部经营管理部项目经理规划立项决算采购销售施工建造施工图招投标86材料及设备采购环节成本控制的核心要素是计划和信息，通过明确而材料及设备采购环节成本控制（续）控制要点控制什么怎么控制谁来控制责任人备查文件3、材料款支付材料款支付方式材料款支付进度保修款预付款限额控制首次验收后付款总额进度控制。保修款一般不低于合同总价的5%。依据合同中约定付款。项目部项目经理《材料验收与支付制度》4、材料验收数量验收几方共同确认货到现场数量项目部项目经理质量验收外观质量投入使用后的质量验收项目部项目经理5、材料保管与保修材料保管在合同中明确货物的卸货和保管的责任承担者项目部项目经理《材料保管与报修制度》材料报修用合同的方式明确保修责任和保修期项目部项目经理规划立项决算采购销售施工建造施工图招投标87材料及设备采购环节成本控制（续）控制要点控制什么怎么控制谁来建造施工环节建造施工环节的成本控制主要应注意两大方面，一个是因各种变更带来的费用，另一个是材料、工程款的支付。由于市场变化与市场把握的原因，施工阶段不可避免由于各种情况而要对施工计划和内容进行改动，而在变更时明确目的和遵循程序都是必须的。这一阶段进行成本控制时要注意各部门的及时沟通和良好合作。规划立项决算采购销售施工建造施工图招投标88建造施工环节建造施工环节的成本控制主要应注意两大方面，一个是控制要点控制什么怎么控制谁来控制责任人备查文件1、设计变更环节变更评估项目前期规划、定位要全面、准确，尽量避免在施工中的重大设计调整。加强施工前的审核工作。全面考虑工程造价，对可能发生变更的地方有预见性，并予以事先约定。各部门全面评估变更带来的各种变化，为审批提供参考依据。项目部负责计算变更费用并对执行修改的工期进行评估，同时测算变更后成本状况项目经理需考虑设计变革后及时调整预算《工程变更管理办法》《工程现场签证管理规范》变更的审核签认根据变更原因将设计变更分成若干类，不同类别按相应的审核签认流程进行。项目部、技术质量部项目经理设计变更通知单。发生变更负责人项目经理变更必须有设计单位、开发部、项目部、监理单位和施工单位汇签才能有效。项目部项目经理变更审批重大变更需经总经理审批后方可进行变更总经理总经理建造环节的成本控制主要应注意两大方面，一个是因各种变更带来的费用，另一个是材料、工程款的支付。而在变更时明确目的和遵循程序都是必须的。这一阶段进行成本控制时要注意各部门的及时沟通和良好合作规划立项决算采购销售施工建造施工图招投标89控制要点控制什么怎么控制谁来控制责任人备查文件1、设计变更环控制要点控制什么怎么控制谁来控制责任人备查文件2、现场签证管理签证的必要性现场签证的确认应严格按照合同中所约定的条款执行。项目部项目经理《工程现场变更管理规范》签证的时限现场签证确需发生，应坚持当时发生当时签证的原则。项目部项目经理签证的工程量认真核对签证的工程量准确。签证的内容、原因、工程量应清楚准确、无涂改、编号准、全，并有监理工程师的签字确认项目部项目经理签证的审批施工洽商通知单，必须遵循“先洽后干”的原则。在确认签证前，应按相应审批程序报审，通过后方可正式签证项目经理、技术质量部项目经理签证的反馈对工程变更应定期进行分类汇总统计分析，根据统计资料对控制工程变更提出改进意见技术质量部技术质量部主任建造环节的成本控制（续）规划立项决算采购销售施工建造施工图招投标90控制要点控制什么怎么控制谁来控制责任人备查文件2、现场签证管控制要点控制什么怎么控制谁来控制责任人备查文件3、审图（1）扩初图会审（2）施工图会审（3）分项、分部图会审（4）各专业技术图会审图纸多层次会审会签及审批制度。各专业互审互签制度。力争在开工前把图纸中的