年审总结报告（优选3篇）

年审总结报告（优选3篇）名目第1篇精选上半年审计工作总结的报告第2篇2023年审计实习报告范文总结第3篇2023年审计人员个人工作总结报告范文

【第1篇】精选上半年审计工作总结的报告

今年以来，我局审计工作在县委、县政府和上级审计机关的领导下，围绕“十项重点工作”，根据全面转型、提升价值的要求，乐观开展各项审计监督活动。

上半年开展的主要工作：

(一)坚持揭露和反映问题，仔细履行审计监督职责。上半年，我局共开展了23个项目的审计，已完成审计项目15个，查出违规资金320万元，管理不规范资金3008万元，应上缴财政311万元。移送纪检部门案件线索1项，有2名责任人员分别受到党内警告、撤销党内职务的处分。提交审计专题、综合性报告和信息简报28篇，被批示采纳18篇。一是关注财政全口径预算的编制和执行。对全部政府性资金管理、本级财政和部门单位预算执行进行了审计。反映了县本级财政和部门单位在预算编制和预算执行中存在的问题，对没按预算执行的5个项目预算支配经费154万元予以收缴财政。二是关注民生资金的管理。对财政教育投入及资金使用状况、村级公益事业建设一事一议财政奖补资金、保障性住房建设等进行了审计。着力反映民生政策落实、惠民政策目标实现和民生资金的管理中存在的问题，促进保障和改善民生。如保障性住房跟踪审计，反映的问题引起了县政府的重视，落实了4500平米保障性住房建设任务、促使有关部门准时发放保障性住房租金补贴。三是关注金融风险、税收征管和资产管理。关注金融风险，对小额贷款公司经营风险进行了专项审计调查，反映了小额贷款公司风险掌握管理中存在的问题，促进企业建立了抵质押管理细则、拨备制度、信息披露等制度，完善内部掌握制度，提高风险掌握力量。加强对税收征管的监督，对我县2023年印花税征管状况进行了专项审计调查，反映了印花税征管中存在的问题。地税部门依据审计发觉的问题，加强了同有关部门的信息沟通，堵塞了印花税征管漏洞，并补缴相关纳税人漏缴印花税24万元。开展政府性房产管理审计调查，反映了政府性房产管理、政府性房产出租等方面存在的问题，促进有关部门完善管理机制，加强了对政府性房产的管理。四是关注财务收支真实合法性问题。对管道安装队财务进行了审计，查处了该企业违规发放奖金补贴、漏缴税收等问题，并根据有关规定做了严厉 处理。对疾病预防掌握中心财务进行了审计，查处了该单位私设“小金库”、托付检验回扣款收入不入帐及套取现金等问题。有关线索移送纪检部门进一步查实后，2名责任人员分别受到党内警告、撤销党内职务的处分。五是关注政府投资建设的管理。完成政府投资建设项目施工管理状况专项审计调查，反映了我县政府投资项目在施工过程中存在的问题。开展了洞头县城南污水处理厂工程、状元南片市政一期工程等10个政府投资建设项目的竣工结算决算审计。开展了便民服务中心工程跟踪审计，加强了工程建设全过程的监督。六是关注经济责任的履行。召开了经济责任联席会议，通报了2023年经济责任审计结果，进一步明确了部门工作联动机制。仔细落实离任经济事项交接制度、经济责任告知制度。今年以来，对3位离任局长开展了离任经济事项交接，对新任的4位正科级领导干部进行了任前告知，促进了工作连接，提高了领导干部履行职责的责任和廉政意识。依据组织部门和国资办的要求，目前，已组织开展了对2位离任局长和1位在职国有企业负责人的经济责任审计。

(二)着力推动审计整改，努力推动审计成果的利用。一是进一步加强推动审计整改的机制建设。把强化审计结果运用列入我县2023年党风廉政建设和反腐败的重点工作内容，对推动审计成果利用，促进审计发觉问题的整改起到了乐观的作用。二是注意增加审计建议的针对性。在严厉 查处违纪违规问题的同时，力求见微知著，挖掘问题背后的缘由，分析体制性障碍、制度性缺陷和管理上的漏洞，以对症下药，提出解决问题的方法，促进问题的解决，避开屡查屡犯。三是着力推动问题的整改。今年以来，对审计发觉的问题准时向政府汇报，并与相关部门进行沟通，促进了一些问题的整改。如县政府成立了市政公司，解决水务公司与管道安装队长期以来存在的关系不顺问题;税务部门完善印花税征管机制，补缴了漏缴的印花税;等。此外，依据今年5月份县政府常务会议在听取财政审计工作汇报后提出的要求和董县长对5个审计报告的批示精神，目前，正就今年以来审计发觉问题的整改与相关单位进行沟通，以提出更加详细的整改措施，推动审计发觉问题的整改。

(三)加强内部建设，着力夯实审计事业进展的基础。一是着力提高干部素养。实行请进来教、走出去学等各种学习方式，开展了学习型机关创建活动;结合审计工作实际，开展了“领导作表率、作风抓促带”活动;不断健全完善内部管理，开展廉政教育，加强了廉政风险的掌握;促进了干部作风的进一步转变，提高了干部的综合素养，推动了各项审计工作的开展。今年以来，年度方案的各项重点工作顺当推动，审计质量意识不断提升。有3篇论文在市审计系统评比中获奖，有2篇调研论文获我县2023年度优秀调研成果，有1篇调研论文获浙江省审计厅优秀调研成果。有5个审计项目获全市优秀、表彰审计项目。二是着力推动审计信息化建设。根据“早支配、早部署”的原则，在年初支配审计项目时充分考虑计算机在审计实施中的利用，今年利用计算机技术开展了印花税征管状况、部门预算状况审计。乐观组织审计干部参与ao-oa计算机培训班。今年以来有2篇ao-oa应用实例分别获审计署ao应用实例应用奖和鼓舞奖。2023年4月我局被市审计局授于2023年度审计信息化组织推动先进单位。三是着力推动内审指导工作。今年以来，我局乐观探究创新内审工作的内容和方式，完善内审运行机制，出台了考核嘉奖政策，引导内审部门实行有效措施，根据“创新、务实、重质”的工作理念，乐观主动开展内审工作。2023年2月我局获全市2023年度内审业务指导工作二等奖和进步奖。5月，《洞头县供电局新农村电气化表箱改选工程审计》等6个内审项目获市内审优秀和表彰项目。

半年来，我县审计工作虽然取得了一些成果，但离县委、县政府和上级审计机关的要求还有肯定的距离，特殊是在贯彻落实国家审计准则、经济责任审计创新、协调推动内部审计工作等方面还有许多工作有待重视和加强。

【第2篇】2023年审计实习报告范文总结

一、实习的目的和意义

课程实习是高校本科教育中的一个极其重要的环节，特殊对于我们会计专业同学而言更是如此，它是对我们同学的专业学问进行综合培育和检阅的教学形式。同学通过《审计学》课程实习，不仅能够熟识审计实务的整个流程，包括依据我们实习的那张流程图做适当描述等。因此，通过此次课程实习，我们不但了解一些详细经济业务的处理方法，还进一步巩固了审计的相关理论学问。除此之外，我们还能够将书本所学专业学问与实际经济业务处理相结合，学会理论联系实际，提高分析问题和解决问题的力量。其实这也正应了“实践是检验真理的标准”这句话，我们只有把从书本上学到的理论学问应用于实际的实务操作中去，才能真正把握好这门课的学问。

二、实习的内容和过程

这次实习应用福斯特公司供应的《审计实务》软件。我们首先了解审计的整个基本流程，主要完成实质性测试中的货币资金审计，应收账款审计，固定资产审计，应付票据审计，实收资本审计，主营业务收入审计这几个内容。

过程自己写

三、实习总结

（一）实习让我收获甚多

1、了解审计案例的各种状况，磨刀不误砍材功。

这点让我体会特殊深，首先得先了解该案例的被审计单位，基本了解其的基本业务。不会在审计工作过程中胡子眉毛一起抓，没有重点的。比如在其他资料的“实质性测试审计人员时间支配表”可以知道审计程序的执行人员，审计时间，复核人，复核时间等。

2、细节之处别忘了填写

在审计工作的自我学习中，常常以为把全部表和表头都填完了，到用答案检验时总是会看到自己不能得满分，那边缺了一些，这边又缺了一些。处处补缺补漏的，到后面总结一个阅历就是一开头做的时候就填表头，不能在细节之处被扣分。

3、填写审定表的留意点

首先明确审计是对报表项目审计，而不是会计科目。那么就会了解对货币资金的审计不是审计发生的每笔业务。

其次审定表不是在第一个审计程序——核对报表与总账、明细账金额时就一次性填完。左边的报表期初数依据上年已审会计报表过入，报表期末数依据未审会计报表过入，个明细账未审数依据明细分类账过入，右边的审定数一列是依据审计证据的得出的，举个例子说，现金和银行存款等审定数分别依据库存现金盘点表和银行存款余额明细表过入。

最终莫忘了审计结论和复核结论的选择。

4、各个项目的审计工作是有联系的

审计工作是有勾稽关系的，对青岛机电公司的应收账款做调整分录不正是由于其主营业务收入经过审计不能被确认。

固定资产净额应当进行调整不正是由于非正常用的机器多计提的累计折旧应冲减管理费用，不过新准则是要求冲减资产减值损失科目。

5、了解虚假痕迹

若是造假，总会消失纰漏，应收账款是某些上市公司最便利快捷的造假途径，不过“应收账款”究竟是货款，需要实物，实物销售单据被发觉造假的可能性比较大。在查账时应侧重在原始凭证上面下功夫。比如本例中审计人员发觉的该公司对青岛机电公司的应收账款属于虚构业务就是没有相关的原始凭证。

(二)实习让我知道自身的不足与需要提高的地方

1、预备不充分，对案例了解不够深。

没认真讨论该审计软件的工作流程直接就填写，导致细节部分不知如何填写。

直接就把一个报表项目审定表填完，没有依据其他资料的一些询证函等去填写审定数。

本位币余额为0.00的却还在账龄分析的时间下打钩。犯了低级的错误。

由于没去看其他资料的审计标识，不懂n/a是什么意思，也不知道是用在哪个地方，只是稀里糊涂的跟着答案选择。

纠葛在坏账预备的提取比例很久，就是没去看该公司本身的会计制度已规定了未到期的应收账款只要提0.5%，到期1年以内的提1%等比例。特殊是本例中坏账预备状况检查表的填写挨次已经规定是由大到小挨次排列，我当时还在那里想可以有两种答案的啊。真是太忽视细节的后果了。

2、课本学问把握不坚固

记得课本有一学问点就是对应收账款进行实质性测试时，要特殊留意是否有贷方余额，有要准时进行重分类调整。

虽然在实习中我也明白这一点，不过我只是单纯的认为在应收账款贷方应当分类到其他应收款，完全忽视了预收账款这科目了。看来学问点的巩固还是得到实践中去磨练才扎实。

还有就是以前上课对那笔调整分录了解不够深刻，现在算是弄明白把预收账款放入应收账款科目中去，会直接削减应收账款金额，调整分录在增加应收账款的金额同时还增加预收账款的金额，当然坏账预备也要相应比例的增加。

3、未分清坏账冲回、坏账冲销、坏账计提、坏账收回

在填写坏账预备状况检查表时发觉自己以前并未分清坏账冲回、坏账冲销、坏账计提、坏账收回这四个有关坏账预备的问题。起先的填列真是漏洞百出，接二连三的错误连负号都区分不清。

通过此次的实习，明白坏账预备本年削减的包括坏账冲销（确认发生）坏账冲回，引起坏账预备增加的有坏账收回（已经确认发生坏账损失，但后面又收回）和坏账计提（使用备抵法比例计提）

【第3篇】2023年审计人员个人工作总结报告范文

一、加强理论学习，不断提高自身素养。

为了进一步提高政治敏锐力、政治鉴别力和政策水平，增加贯彻落实党的方针、政策的自觉性、坚决性，一年来，仔细学习贯彻“三个代表”重要思想、党的xx大和xx届三中、四中、五中、xx全会及党的xx大会议精神，仔细学习领悟市委扩大会议精神以及市委、市政府年初确定的各项重点工作。通过学习，增加了用科学的理论武装自己的头脑，用***理论指导审计工作实践的水平;进一步坚决社会主义、***主义信念，时刻牢记“八荣八耻”，坚持一切从人民利益动身，坚决贯彻、模范践行“三个代表”重要思想的要求，自觉抑制不正之风和***现象的侵袭，正确行使手中的权力。

同时，还注意审计业务理论学习，除参与了地区审计局组织的审计业务培训班的学习外，还比较系统的自学了计算机ao审计系统、财政改革相关学问、专项审计调查报告写作等内容，特殊是参与了7月份自治区审计厅举办的“以培代审”固定资产审计调查。通过学习，理论素养得到了进一步的提升，抱负信念更加坚决，审计工作思路更加开阔。

二、注意党性熬炼与修养。

自觉遵守“审计人员工作纪律”，以此来规范自己的行为;不断加强党性修养，牢记“两个务必”，自觉地与市委、政府保持高度全都，不说不该说的话，不做不该做的事。在处事为人上，坚持诚恳做人，踏实做事。始终以剧烈的事业心和责任感做好审计工作;在工作关系处理上，比较留意把握自己的角色定位，自觉地维护大局，维护团结。

三、依法审计，求真务实。

在审计工作中，能够仔细贯彻执行《审计法》给予的审计权限，坚持“依法审计、服务大局、围绕中心、突出重点”工作方针，始终能够做到：科学审计、文明审计、廉洁审计、客观公正，对自己分管负责的工作能够尽职尽责。一是能够深化审计一线，准时协调和解决审计工作中遇到的详细问题和困难，关心年轻的审计干部尽快成长;二是，对一些热点、难点、事关百姓切身利益的审