附件一 上海海欣集团股份有限公司会计报表附注-1 公司基本情况-纺织工艺品

附件一上海海欣集团股份会计报表附注:1公司基本情况_纺织工艺品

附件一上海海欣集团股份会计报表附注

1公司基本情况

上海海欣集团股份为在中国境内公开发行A、B股股票并在上海证券交易所上市的股份.本公司于1993年经批准由中外合资经营企业改制成为股份.本公司现注册资本为人民币120,705.67万元,注册地址为上海市松江区洞泾镇长兴路688号.本公司经营范围为研究开发、生产涤纶、腈纶等化纤类及动植物混纺纱及其面料、毛毯、玩具、服装等相关纺织品,包装制品,加工、制造化学原料药、生物制品、保健品,中药原料药和各类制剂、医疗器械,销售自产产品并提供技术咨询,从事符合国家产业政策的投资业务和资产经营管理等.

2遵循企业会计准则的声明及财务报表的编制基础

2.1遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了本公司的财务状况、经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息,本公司管理层对财务报表的真实性、合法性和完整性承担责任.

2.2编制基础

本公司以持续经营为基础,根据实际发生的交易和事项,按照《企业会计准则—基本准则》和其他各项会计准则的规定进行确认和计量,在此基础上编制财务报表.

根据财政部《关于印发〈企业会计准则第1号——存货〉等38项具体准则的通知》等规定,本公司自2007年1月1日起执行财政部2006年发布的《企业会计准则》.本财务报表按照《企业会计准则第38号——首次执行企业会计准则》、中国证监会《公开发行证券的公司信息披露规范问答第7号——新旧会计准则过渡期间比较财务会计信息的编制和披露》等规定,对要求追溯调整的项目在相关会计年度进行了追溯调整,并对财务报表进行了重新表述.

3重要会计政策和会计估计

3.1会计年度

会计年度为公历1月1日起至12月31日止.

3.2记账本位币

记账本位币为人民币.

3.3外币折算

3.3.1外币交易

外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币入账.

于资产负债表日,外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币,所产生的折算差额除了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额按资本化的原则处理外,直接计入当期损益.以历史成本计量的外币非货币性项目,于资产负债表日采用交易发生日的即期汇率折算.

3.3.2外币财务报表的折算

以非记账本位币编制的资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算成记账本位币,股东权益中除未分配利润项目外,其他项目采用发生时的即期汇率折算.以非记账本位币编制的利润表中的收入与费用项目,采用交易发生日的即期汇率折算成记账本位币.上述折算产生的外币报表折算差额,在股东权益中以单独项目列示.以非记账本位币编制的现金流量表中的现金流量采用现金流量发生日的即期汇率折算成记账本位币.汇率变动对现金的影响额,在现金流量表中单独列示.

3.4现金及现金等价物

列示于现金流量表中的现金是指库存现金及可随时用于支付的存款,现金等价物是指持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金及价值变动风险很小的投资.

3重要会计政策和会计估计

3.5金融工具

3.5.1金融工具的确认和终止确认规定的金融资产终止确认条件.

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的,终止确认该金融负债或其一部分.

3.5.2金融资产的分类

金融资产于初始确认时分类为:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、应收款项、可供出售金融资产和持有至到期投资.金融资产的分类取决于本公司对金融资产的持有意图和持有能力.

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括持有目的为短期内出售的金融资产,该资产在资产负债表中以交易性金融资产列示.

应收款项

应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产,包括应收账款和其他应收款等.

可供出售金融资产

可供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产及未被划分为其他类的金融资产.自资产负债表日起12个月内将出售的可供出售金融资产在资产负债表中列示为一年内到期的非流动资产.

3重要会计政策和会计估计

3.5金融工具

3.5.2金融资产的分类

持有至到期投资

持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定,且管理层有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产.自资产负债表日起12个月内到期的持有至到期投资在资产负债表中列示为一年内到期的非流动资产.

3.5.3金融资产的计量

金融资产于本公司成为金融工具合同的一方时,按公允价值在资产负债表内确认.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,取得时发生的相关交易费用直接计入当期损益.其他金融资产的相关交易费用计入初始确认金额.

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和可供出售金融资产按照公允价值进行后续计量,但在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资,按照成本计量;应收款项以及持有至到期投资采用实际利率法,以摊余成本计量.

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的公允价值变动计入公允价值变动损益;在资产持有期间所取得的利息或现金股利以及在处置时产生的处置损益,计入当期损益.

除减值损失及外币货币性金融资产形成的汇兑损益外,可供出售金融资产公允价值计入股东权益,待该金融资产终止确认时,原直接计入权益的公允价值变动累计额转入当期损益.可供出售债务工具投资在持有期间按实际利率法计算利息,计入投资收益;可供出售权益工具投资的现金股利,于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益.

3.5.4金融负债的分类

金融负债于初始确认时分类为:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债.

3重要会计政策和会计估计

3.5金融工具

3.5.5金融负债的计量

金融负债于本公司成为金融工具合同的一方时,按公允价值在资产负债表内确认.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,取得时发生的相关交易费用直接计入当期损益;其他金融负债的相关交易费用计入初始确认金额.

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,按照公允价值后续计量,且不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费用.

其他金融负债,采用实际利率法,按照摊余成本进行后续计量.

3.5.6金融工具的公允价值

存在活跃市场的金融资产或金融负债,采用活跃市场中的报价确定其公允价值.金融工具不存在活跃市场的,采用估值技术确定其公允价值,估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等.

3.5.7金融资产减值

除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外,本公司于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查,如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的,计提减值准备.

以摊余成本计量的金融资产发生减值时,按预计未来现金流量现值低于账面价值的差额,计提减值准备.如果有客观证据表明该金融资产价值已恢复,且客观上与确认该损失后发生的事项有关,原确认的减值损失予以转回,计入当期损益.

当可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度或非暂时性下降,原直接计入股东权益的因公允价值下降形成的累计损失计入减值损失.对已确认减值损失的可供出售债务工具投资,在期后公允价值上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的,原确认的减值损失予以转回,计入当期损益.对已确认减值损失的可供出售权益工具投资,在期后公允价值上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的,原确认的减值损失予以转回,直接计入股东权益.在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资发生的减值损失,如果在以后期间价值得以恢复,也不予转回.

3重要会计政策和会计估计

3.6应收款项及坏账准备

应收款项包括应收账款、其他应收款等.本公司对外销售商品或提供劳务形成的应收账款,按从购货方应收的合同或协议价款的公允价值作为初始确认金额.应收款项采用实际利率法,以摊余成本减去坏账准备后的净额列示.

对于单项金额重大的应收款项,当存在客观证据表明本公司将无法按应收款项的原有条款收回所有款项时,根据其预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额,单独进行减值测试,计提坏账准备.

对于单项金额非重大的应收款项,与经单独测试后未减值的应收款项一起按账龄作为信用风险特征划分为若干组合,根据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风险特征的应收账款组合的实际损失率为基础,结合现时情况确定本期各项组合计提坏账准备的比例,据此计算本期应计提的坏账准备.

应收款项账龄计提比例

1年以内0%

1—2年10%

2—3年30%

3年以上100%

本公司向金融机构转让不附追索权的应收账款,按交易款项扣除已转销应收账款的账面价值和相关税费后的差额计入当期损益.

3.7存货及存货跌价准备

存货包括原材料、在产品、库存商品、委托加工材料、包装物和低值易耗品等,按成本与可变现净值孰低列示.

原材料按计划成本入账,发出时以当月材料成本差异率分摊差异将计划成本调整为实际成本;其他存货按实际成本入账,发出时的成本按加权平均法核算,库存商品和在产品成本包括原材料、直接人工以及在正常生产能力下按照一定方法分配的制造费用;包装物、低值易耗品在领用时采用一次转销法核算成本.

存货跌价准备按存货成本高于其可变现净值的差额计提.可变现净值按日常活动中,以存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定.

存货盘存制度采用永续盘存制.

3重要会计政策和会计估计

3.8长期股权投资

长期股权投资包括本公司对子公司的股权投资、本公司对合营企业和联营企业的股权投资以及本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响,并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资.

3.8.1子公司

子公司是指本公司能够对其实施控制,即有权决定其财务和经营政策,并能据以从其经营活动中获取利益的被投资单位.在确定能否对被投资单位实施控制时,被投资单位当期可转换公司债券、当期可执行认股权证等潜在表决权因素亦同时予以考虑.对子公司投资,在本公司个别财务报表中按照成本法确定的金额列示,在编制合并财务报表时按权益法调整后进行合并.

采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计量.被投资单位宣告分派的现金股利或利润,确认为当期投资收益.确认的投资收益,仅限于被投资单位接受投资后产生的累积净利润的分配额,所获得的利润或现金股利超过上述数额的部分作为初始投资成本的收回.

3.8.2合营企业和联营企业

合营企业是指本公司与其他方对其实施共同控制的被投资单位;联营企业是指本公司对其财务和经营决策具有重大影响的被投资单位.

对合营企业和联营企业投资按照实际成本进行初始计量,并采用权益法进行后续计量.初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,其差额包含在初始投资成本中;初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额且经复核两者差额仍存在时,该差额计入当期损益,同时调整长期股权投资成本.

采用权益法核算时,按应享有或应分担的被投资单位的净损益份额确认当期投资损益.如被投资单位采用的会计政策及会计期间与投资企业不一致的,应按投资企业的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整.确认被投资单位发生的净亏损,以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限,但本公司负有承担额外损失义务且符合或有事项准则所规定的预计负债确认条件的,继续确认投资损失和预计负债.被投资单位除净损益以外股东权益的其他变动,本公司按照持股比例计算应享有或承担的部分直接计入资本公积.被投资单位分派的利润或现金股利于宣告分派时按照本公司应分得的部分,相应减少长期股权投资的账面价值,但是,现金股利中超过已确认投资收益,但不超过投资后被投资企业实现的账面利润中由本公司按照持股比例计算享有的份额的部分,确认当期投资收益.本公司与被投资单位之间的交易产生的未实现损益在本公司拥有被投资单位的权益范围内予以抵销,惟该交易所转让的资产发生减值的,则相应的未实现损益不予抵销.

3重要会计政策和会计估计

3.8长期股权投资

3.8.3其他长期股权投资

除对子公司,合营企业和联营企业的长期股权投资外,本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响,并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资,采用成本法核算.

3.8.4长期股权投资减值

当长期股权投资的可收回金额低于其账面价值时,账面价值减记至可收回金额.

3.9投资性房地产

投资性房地产包括已出租或持有并准备增值后转让的土地使用权以及已出租的建筑物,以实际成本进行初始计量.与投资性房地产有关的后续支出,在相关的经济利益很可能流入本公司且其成本能够可靠的计量时,计入投资性房地产成本;否则,在发生时计入当期损益.

本公司采用公允价值模式对所有投资性房地产进行后续计量.本公司的投资性房地产所在地有活跃的房地产交易市场,能够从活跃的房地产市场上取得同类或类似房地产的市场价格,从而对投资性房地产的公允价值做出科学合理的估计.

投资性房地产的用途改变为自用时,自改变之日起,将该投资性房地产转换为固定资产或无形资产.发生转换时,以其转换当日的公允价值作为自用房地产的帐面价值,公允价值与原帐面价值的差额计入当期损益.

自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时,自改变之日起,将固定资产或无形资产转换为投资性房地产.发生转换时,以转换日的公允价值作为转换后的入账价值.转换日的公允价值小于账面价值的,按其差额,借记”公允价值变动损益”科目;转换日的公允价值大于账面价值的,按其差额,贷记”资本公积-其他资本公积”科目.

当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时,终止确认该项投资性房地产.投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益.

3重要会计政策和会计估计

3.10固定资产

固定资产包括房屋及建筑物、机器设备、运输工具、计算机及电子设备以及办公设备等.购置或新建的固定资产按取得时的实际成本进行初始计量.本公司在进行公司制改建时,国有股股东投入的固定资产,按国有资产管理部门确认的评估值作为入账价值.

与固定资产有关的后续支出,在相关的经济利益很可能流入本公司且其成本能够可靠的计量时,计入固定资产成本;对于被替换的部分,终止确认其账面价值;所有其他后续支出于发生时计入当期损益.

固定资产折旧采用年限平均法并按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提.对计提了减值准备的固定资产,则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额.

固定资产的预计使用寿命、净残值率及年折旧率列示如下:

类别预计使用寿命预计净残值率年折旧率

房屋及建筑物20-30年10%3%至4.5%

机器设备10-15年10%6%至9%

运输工具5年10%18%

办公设备5年10%18%

于每年年度终了,对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核并作适当调整.

当固定资产的可收回金额低于其账面价值时,账面价值减记至可收回金额.

符合持有待售条件的固定资产,以账面价值与公允价值减去处置费用孰低的金额列示.公允价值减去处置费用低于原账面价值的金额,确认为资产减值损失.

当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时,终止确认该固定资产.固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益.

3重要会计政策和会计估计

3.11在建工程

在建工程按实际发生的成本计量.实际成本包括建筑费用、其他为使在建工程达到预定可使用状态所发生的必要支出以及在资产达到预定可使用状态之前所发生的符合资本化条件的借款费用.在建工程在达到预定可使用状态时,转入固定资产并自次月起开始计提折旧.

当在建工程的可收回金额低于其账面价值时,账面价值减记至可收回金额.

3.12无形资产

无形资产包括土地使用权、专利技术及非专利技术等,以实际成本计量.

土地使用权按使用年限平均摊销.外购土地及建筑物的价款难以在土地使用权与建筑物之间合理分配的,全部作为固定资产.专利技术及非专利技术按法律规定的有效年限平均摊销.

当无形资产的可收回金额低于其账面价值时,账面价值减记至可收回金额.

对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核并作适当调整.

3重要会计政策和会计估计

3.13研究与开发

根据内部研究开发项目支出的性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有较大不确定性,分为研究阶段支出和开发阶段支出.

研究阶段的支出,于发生时计入当期损益;开发阶段的支出,同时满足下列条件的,确认为无形资产:

完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;

管理层具有完成该无形资产并使用或出售的意图;

能够证明该无形资产将如何产生经济利益;

有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该无形资产;

归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量.

不满足上述条件的开发阶段的支出,于发生时计入当期损益.前期已计入损益的开发支出不在以后期间确认为资产.已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出,自该项目达到预定可使用状态之日起转为无形资产.

当开发支出的可收回金额低于其账面价值时,账面价值减记至可收回金额.

3.14长期待摊费用

长期待摊费用包括经营租入固定资产改良及其他已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用,按预计受益期间分期平均摊销,并以实际支出减去累计摊销后的净额列示.

3.15资产减值

在财务报表中单独列示的商誉和使用寿命不确定的无形资产,无论是否存在减值迹象,至少每年进行减值测试.固定资产、无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及长期股权投资等,于资产负债表日存在减值迹象的,进行减值测试.减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的,按其差额计提减值准备并计入减值损失.可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者.资产减值准备按单项资产为基础计算并确认,如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的,以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额.资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合.

上述资产减值损失一经确认,如果在以后期间价值得以恢复,也不予转回.

3重要会计政策和会计估计

3.16资产组

资产组的认定,以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据.同时,在认定资产组时,考虑公司管理层管理生产经营活动的方式和对资产的持续使用或者处置的决策方式等.

资产组的可收回金额低于其账面价值的,确认相应的减值损失.资产组的可收回金额按该资产组的公允价值减去处置费用后的净额与其预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定.在合并财务报表中反映的商誉,不包括子公司归属于少数股东权益的商誉.但对相关的资产组进行减值测试时,将归属于少数股东权益的商誉包括在内,调整资产组的账面价值,然后根据调整后的资产组账面价值与其可收回金额进行比较.如上述资产组发生减值的,该损失按比例扣除少数股东权益份额后,确认归属于母公司的商誉减值损失.

3.17借款费用

发生的可直接归属于需要经过相当长时间的购建活动才能达到预定可使用状态之固定资产的购建的借款费用,在资产支出及借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始时,开始资本化并计入该资产的成本.当购建的资产达到预定可使用状态时停止资本化,其后发生的借款费用计入当期损益.如果资产的购建活动发生非正常中断,并且中断时间连续超过3个月,暂停借款费用的资本化,直至资产的购建活动重新开始.

在资本化期间内,专门借款以专门借款当期实际发生的利息费用,减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后确定应予资本化的利息金额;一般借款则根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率,计算确定一般借款应予资本化的利息金额.资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定.

借款存在折价或者溢价的,按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额,调整每期利息金额.

3.18职工薪酬

于职工提供服务的期间确认应付的职工薪酬,并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用.职工薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、社会保险费及住房公积金、工会经费和职工教育经费等其他与获得职工提供的服务相关的支出.

3重要会计政策和会计估计

3.19借款

借款按公允价值扣除交易成本后的金额进行初始计量,并采用实际利率法按摊余成本进行后续计量.于资产负债表日起12个月内偿还的借款为短期借款,其余借款为长期借款.

3.20预计负债

对因产品质量保证、亏损合同等形成的现时义务,其履行很可能导致经济利益的流出,在该义务的金额能够可靠计量时,确认为预计负债.对于未来经营亏损,不确认预计负债.

预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量,并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素.货币时间价值影响重大的,通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数;因随着时间推移所进行的折现还原而导致的预计负债账面价值的增加金额,确认为利息费用.

于资产负债表日,对预计负债的账面价值进行复核并作适当调整,以反映当前的最佳估计数.

3.21递延所得税资产和递延所得税负债

递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额计算确认.对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损,视同可抵扣暂时性差异.对于商誉的初始确认产生的暂时性差异,不确认相应的递延所得税负债.对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异,不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债.于资产负债表日,递延所得税资产和递延所得税负债,按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量.

递延所得税资产的确认以本公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的应纳税所得额为限.

对子公司、联营企业及合营企业投资相关的暂时性差异产生的递延所得税资产和递延所得税负债,予以确认.但本公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回的,不予确认.

3重要会计政策和会计估计

3.22收入确认

收入的金额按照本公司在日常经营活动中销售商品和提供劳务时,已收或应收合同或协议价款的公允价值确定.收入按扣除增值税、商业折扣、销售折让及销售退回的净额列示.

与交易相关的经济利益能够流入本公司,相关的收入能够可靠计量且满足下列各项经营活动的特定收入确认标准时,确认相关的收入.

3.22.1销售商品

商品销售在商品所有权上的主要风险和报酬已转移给买方,本公司不再对该商品实施继续管理权和实际控制权,与交易相关的经济利益很可能流入企业,并且与销售该商品相关的收入和成本能够可靠地计量时,确认营业收入的实现.

3.22.2提供劳务

提供的劳务在同一会计年度开始并完成的,在劳务已经提供,收到价款或取得收取价款的证据时,确认营业收入的实现;劳务的开始和完成分属不同会计年度的,在劳务合同的总收入、劳务的完成程度能够可靠地确定,与交易相关的价款能够流入,已经发生的成本和为完成劳务将要发生的成本能够可靠地计量时,按完工百分比法确认营业收入的实现;长期合同工程在合同结果已经能够合理地预见时,按结账时已完成工程进度的百分比法确认营业收入的实现.

3.22.3让渡资产使用权

让渡资产使用权取得的利息收入和使用费收入,在与交易相关的经济利益能够流入企业,且收入的金额能够可靠地计量时,确认收入的实现.

3重要会计政策和会计估计

3.23租赁

实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁.其他的租赁为经营租赁.

3.23.1经营租赁

经营租赁的租金支出在租赁期内按照直线法计入相关资产成本或当期损益.

3.23.2融资租赁

按租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者作为租入资产的入账价值,租入资产的入账价值与最低租赁付款额之间的差额为未确认融资费用,在租赁期内按实际利率法摊销.最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额以长期应付款列示.

3.24企业合并

3.24.1同一控制下的企业合并

参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的,认定为同一控制下的企业合并.

合并方支付的合并对价和合并方取得的净资产均按账面价值计量.合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值的差额,调整资本公积.资本公积不足以冲减的,调整留存收益.

为进行企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益.

3.24.2非同一控制下的企业合并

参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的,认定为非同一控制下的企业合并.

购买方的合并成本和购买方在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量.合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉;合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,计入当期损益.

为进行企业合并发生的直接相关费用计入企业合并成本.

3重要会计政策和会计估计

3.25合并财务报表的编制方法

合并财务报表的合并范围包括本公司及子公司.

从取得子公司的合并范围内各实际控制权之日起,本公司开始将其予以合并;从丧失实际控制权之日起停止合并.公司间所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销.子公司的股东权益中不属于母公司所拥有的部分作为少数股东权益在合并资产负债表中股东权益项下单独列示;子公司净利润中不属于母公司所拥有的部分作为少数股东损益在合并利润表中净利润项下单独列示.

子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的,在编制合并财务报表时,按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整.

对于因非同一控制下企业合并取得的子公司,在编制合并财务报表时,以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整;对于因同一控制下企业合并取得的子公司,在编制合并财务报表时,视同该企业合并于报告期最早期间的期初已经发生,从报告期最早期间的期初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表,且其合并日前实现的净利润在合并利润表中单列项目反映.

3.26分部报告

业务分部是指本公司内可区分的、能够提供单项或一组相关产品或劳务的组成部分,该组成部分承担了不同于其他组成部分的风险和报酬.地区分部是指本公司内可区分的、能够在一个特定的经济环境内提供产品或劳务的组成部分.该组成部分承担了不同于在其他经济环境内提供产品或劳务的组成部分的风险和报酬.

本公司以业务分部为主要报告形式.分部间转移价格参照市场价格确定,与各分部共同使用的资产相关的费用按照收入比例在不同的分部之间分配.

4税项

本公司本期适用的主要税种及其税率列示如下:

税种税率

计税基数

企业所得税25%

应纳税所得额

增值税17%

应纳税增值额

营业税5%

应纳税营业额

本公司及下属子公司适用的企业所得税率自2008年1月1日为25%.

5合并财务报表的合并范围

本公司对所控制的全部子公司均纳入合并财务报表的合并范围,本公司控制的特殊目的主体也纳入合并财务报表的合并范围.

5.1本公司控制的子公司

序号子公司名称注册地注册

资本

业务性质及经营范围本公司

持股比例本公司

表决权比例

1上海海欣长毛绒中国上海USD1,500制造毛纺制品100%100%

2上海海欣化纤中国上海USD1,300制造化学纤维58%58%

3上海海燕玩具中国上海USD180制造毛绒玩具33.38%33.38%

4上海海天毛纺中国上海USD550制造毛纺制品65%65%

5上海海欣物流中国上海USD500储运、管理100%100%

6上海海欣进出口中国上海USD50进出口业务100%100%

7上海海欣天马玩具中国上海USD40制造毛绒玩具51%51%

8上海海欣建设发展中国上海RMB2,000城市综合开发、房地产开发100%100%

9西安海欣制药中国西安USD1,500中西药品开发、生产、销售55%55%

10上海海欣资产管理中国上海RMB9,000产业投资、资产受托管理等100%100%

11南海海欣长毛绒中国南海USD1,200制造毛纺制品100%100%

12上海海欣国际投资中国香港HKD1,600投资控股95%100%

13HGRESOURCES.INC美国USD10产业投资、贸易100%100%

14上海东华海欣纺织科技中国上海RMB2,000纺织化纤等科技开发50%50%

15江苏苏中海欣制药中国姜堰RMB8,000中西药业、生物制品制造、销售65%65%

16上海海利玩具中国上海USD180制造毛绒玩具43%43%

17江西赣南海欣药业股份中国赣州RMB6,000药品的自产自销66.67%66.67%

18上海海昊服装中国上海USD100设计、生产各类中高档服装85%85%

19上海海欣长毛绒服装面料中国上海USD1,000生产各类服装面料100%100%

20苏州海欣玩具中国苏州USD160制造毛绒玩具65%65%

21南京海欣丽宁长毛绒中国南京USD1200生产高仿真纤织物面料53%53%

22南京海欣丽宁服饰中国南京USD800生产各类织物面料的服装53%53%

23上海海欣物业管理中国上海RMB300物业管理100%100%

24上海海欣玩具中国上海USD500制造毛绒玩具100%100%

25上海海欣集团凯特莉服饰中国上海USD50生产各类服装100%100%

26上海海欣集团依可贝尔服装中国上海USD320生产各类织物面料的服装51%51%

27上海海欣国际贸易中国香港HKD1,600投资贸易100%100%

28上海海欣大津毛织中国上海USD1,500制造毛纺制品55%55%

29南京海欣玩具中国南京USD40制造毛绒玩具60%60%

30保定海欣长毛绒中国保定RMB5000制造毛纺制品60%60%

5合并财务报表的合并范围

5.2纳入合并范围但母公司拥有其半数或半数以下表决权的子公司及其原因

本公司拥有上海东华海欣纺织科技半数表决权,拥有上海海燕玩具、上海海利玩具半数以下表决权,但因本公司为其第一大股东,拥有实际控制权,故也纳入合并报表范围内.

5.3本期合并报表范围的变更情况

5.3.1与上期相比本期新增合并单位1家,原因为:新成立保定海欣长毛绒;减少1家为转让上海海欣集团服装70%股权,不再纳入合并范围.

5.3.2报告期内新纳入合并范围公司情况

子公司名称合计持股比例期初净资产期末净资产本期净利润

保定海欣长毛绒60%

50000

6合并财务报表项目附注

6.1货币资金

项目2008年06月30日2007年12月31日

现金

2,742,725.88

2,592,959.81

银行存款

199,392,581.50

282,496,639.36

其他货币资金

81,839,642.97

84,164,755.46

合计283,974,950.35

369,254,354.63

上述货币资金中包括美元3,295,930.96元,折合汇率6.8591;港币5,895,193.69元,折合汇率0.8792欧元42,918.19元,折合汇率10.8302.

6.2交易性金融资产

项目2008年06月30日

公允价值

2007年12月31日

公允价值

交易性债券投资

-

-

交易性权益工具投资

3,571,554.75

1,441,707.75

指定为以公允价值计量且其变动

计入本期损益的金融资产

-

-

衍生金融资产

-

-

其他

-

-

合计3,571,554.75

1,441,707.75

6.2.1交易性债券投资和交易性权益工具投资的公允价值根据证券交易所年度最后一个交易日收盘价确定.

6.2.2管理层认为上述金融资产投资变现不存在重大限制.

6.2.3交易性金融资产期末数比期初数增加2,129,847.00元,增加比例为147.73%,增加原因为:期末留存未出售股票增加.

6合并财务报表项目附注

6.3应收票据

项目2008年06月30日2007年12月31日

银行承兑汇票1,945,718.92

7,297,920.70

6.4应收账款

6.4.1应收账款按账龄结构分析如下:

账龄结构

2008年06月30日2007年12月31日

1年以内

303,352,267.21

316,476,847.68

1—2年

37,537,413.48

32,533,575.11

2—3年

17,265,156.22

14,054,820.36

3年以上

-

-

合计358,154,836.91

363,065,243.15

6.4.2应收账款按类别分析如下:

2008年06月30日2007年12月31日

类别

金额

占总额

比例

坏账

准备

计提比例

金额

占总额

比例

坏账

准备

计提比例

单项金额重大

57,261,393.74

14.60%

-

-

69,982,437.75

17.63%

-

-

单项金额不重大但组合风险较大

-

-

-

-

-

-

-

-

其他

334,816,238.75

85.40%

33,922,795.58

10.13%

327,005,600.98

82.37%

33,922,795.58

10.37%

合计392,077,632.49

100.00%

33,922,795.58

8.65%

396,988,038.73

100.00%

33,922,795.58

8.55%

6合并财务报表项目附注

6.4应收账款

6.4.3单项金额重大的应收账款

对方名称

金额

计提比例

理由

PRESCILLAINTERNATIONAL

16,042,976.84

-

1年以内

南京亿康医药

7,413,531.50

-

1年以内

泰兴玩具厂

7,202,803.87

-

1年以内

美之宝玩具

5,362,934.72

-

1年以内

南京市鲁星医药

6,950,000.00

-

1年以内

南京晟康实业

6,592,128.89

1年以内

上海杰蒂玩具

4,930,566.41

-

1年以内

浙江艺弘工艺品

2,766,451.51

-

1年以内

合计57,261,393.74

6.4.4期末应收账款中包括应收持有本公司5.43%表决权股份的股东香港申海款项325,475.96元.

6.4.5期末应收账款中欠款金额前五名

对方名称

金额

账龄

占应收账款

总额的比例

PRESCILLAINTERNATIONAL

16,042,976.84

1年以内

4.48%

南京亿康医药

7,413,531.50

1年以内

2.07%

泰兴玩具厂

7,202,803.87

1年以内

2.01%

南京市鲁星医药

6,950,000.00

1年以内

1.94%

南京晟康实业

6,592,128.89

1年以内

1.84%

6.5其他应收款

6.5.1其他应收款按账龄结构分析如下:

账龄结构

2008年06月30日2007年12月31日

1年以内

102,271,763.45

127,591,085.05

1—2年

32,888,332.50

34,594,615.97

2—3年

47,287,242.87

47,698,410.73

3年以上

9,074,204.74

9,570,633.10

合计191,521,543.56

219,454,744.85

6合并财务报表项目附注

6.5其他应收款

6.5.2其他应收款按类别分析如下:

2008年06月30日2007年12月31日

类别

金额

占总额

比例

坏账

准备

计提比例

金额

占总额

比例

坏账

准备

计提

比例

单项金额重大

101,393,685.20

50.49%

--

138,676,854.61

60.73%

-

-

单项金额不重大但组合风险较大

-

-

-

-

-

-

-

-

其他

99,016,150.42

49.51%

8,888,292.06

8.98%

89,666,182.30

39.27%

8,888,292.06

9.91%

200,409,835.62

100.00%

8,888,292.06

4.44%

228,343,036.91

100.00%

8,888,292.06

3.89%

6.5.3单项金额重大的其他应收款

对方名称

金额

计提比例

理由

中纺大科工贸

4,283,286.00

-

1年以内

香港丽达贸易

26,900,000.00

-

1年以内

南京三五零三服装总厂

5,767,980.06

-

1年以内

上海金硕置业

54,652,166.31

-

应收联营企业款

上海海阳房地产

9,790,252.83

-

应收联营企业款

101,393,685.20

6.5.4期末其他应收款中无持本公司5%以上表决权股份的股东单位欠款.

6.5.5期末其他应收款中欠款金额前五名

对方名称

金额

账龄

占其他应收款

总额的比例

上海金硕置业

54,652,166.31

1年以内

28.47%

香港丽达贸易

26,900,000.00

1年以内

14.01%

上海海阳房地产

9,790,252.83

1年以内

5.10%

南京三五零三服装总厂

5,767,980.06

1年以内

3.00%

中纺大科工贸

4,283,286.00

1年以内

2.23%

6合并财务报表项目附注

6.6预付账款

2008年06月30日2007年12月31日

账龄

金额

占总额比例

金额

占总额比例

1年以内

22,409,257.71

90.58%

17,104,031.33

79.82%

1—2年1,957,602.49

7.91%

1,316,729.17

6.14%

2—3年24,000.00

0.10%

935,273.28

4.36%

3年以上

349,112.86

1.41%

2,073,745.15

9.68%

合计24,739,973.06

100%

21,429,778.93

100%

6.6.1期末金额较大的预付账款

对方名称

金额

内容

上海海阳房地产

10,750,000.00

预付土地款

6.6.2期末预付账款中无预付持本公司5%以上表决权股份的股东的款项.

6.6.3预付账款期末数比期初数增加3,310,194.13元,增加比例为15.45%,增加原因为:预付货款增加.

6合并财务报表项目附注

6.7存货及存货跌价准备

2008年06月30日2007年12月31日项目账面余额

跌价准备

账面余额

跌价准备

原材料

337,217,428.43

954,000.00

338,265,182.43

954,000.00

在产品

78,825,710.86

2,364,394.64

70,138,948.39

2,364,394.64

库存商品

323,770,636.53

14,877,998.82

265,646,251.33

14,877,998.82

周转材料

8,555,583.74

-

7,139,184.63

-

委托加工物资

48,742,156.94

-16,607,055.17

-

开发成本

23,752,124.33

-

24,321,396.39

-

合计820,863,640.83

18,196,393.46

722,118,018.34

18,196,393.46

6.7.1存货跌价准备

种类

期初账面余额

本期

计提额

本期减少额

转回

转销

期末账面余额

原材料

954,000.00

-

-

-

954,000.00

在产品

2,364,394.64

2,364,394.64

库存商品

14,877,998.82

14,877,998.82

6.7.2期末存货按成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备,确定可变现净值的依据为:以存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定.

6.8其他流动资产

2008年06月30日2007年12月31日4,726,201.42

1,806,575.98

6.9可供出售金融资产

项目2008年06月30日

公允价值

2007年12月31日

公允价值

可供出售权益工具2,478,365,273.95

5,133,852,484.10

可供出售金融资产期末数比期初数减少2,655,487,210.15元,减少比例为51.73%,减少原因为:本期本公司所持长江证券法人股按期末公允价值减少.

6合并财务报表项目附注

6.10长期股权投资

2008年06月30日2007年12月31日

项目

账面余额

减值准备

账面余额

减值准备

联营企业

599,364,873.68

-

576,755,655.68

-

其他企业

254,391,992.00

-

246,728,176.00

-

853,756,865.68

-

823,483,831.68

-

6.10.1被投资单位主要信息

被投资

单位名称注册地业务

性质本企业

持股比例本企业在被投资

单位表决权比例期末

净资产总额本期

营业收入总额本期

净利润

联营企业:

上海金欣联合发展中国上海房地产49.59%49.59%10,9453,11389

江苏苏中药业股份中国江苏制造业25%25%12,37017,012273

长信基金管理有限责任公司中国上海金融34.33%34.33%26,18922,0115,843

上海海黄时装中国上海制造业41%41%1,9191,123-149

上海力敦行房地产经纪中国上海房地产49.60%49.60%649854499

上海金硕置业中国上海房地产20%20%5,000

-

上海海阳房地产开发中国上海房地产45%45%1,000--

6.10.2按权益法核算的长期股权投资

被投资单位名称

初始金额

2007年12月31日

本期权益增减额

其中:分得现金红利

2008年06月30日

联营企业

上海金欣联合发展

130,700,000.00

450,642,108.58

375,079.28

451,017,187.86

江苏苏中药业股份

18,000,000.00

22,068,065.81

684,229.16

22,752,294.97

长信基金管理有限责任公司

51,495,000.00

76,257,949.72

20,059,949.04

96,317,898.76

上海海黄时装

7,904,799.12

9,047,288.88

-611,617.89

8,435,670.99

上海力敦行房地产经纪

851,000.00

4,240,242.69

2,101,578.41

6,341,821.10

上海金硕置业

10,000,000.00

10,000,000.00

10,000,000.00

上海海阳房地产开发

4,500,000.00

4,500,000.00

4,500,000.00

合计576,755,655.68

22,609,218.00

599,364,873.68

254,467,691.05

6合并财务报表项目附注

6.10长期股权投资

6.10.3按成本法核算的长期股权投资

被投资单位名称

初始金额

2007年12月31日

本期投资

增减额

2008年06月30日

减值准备

其他企业

松江九峰中学

2,500,000.00

2,500,000.00

-

2,500,000.00

-

松江出口加工区

海欣建设开发

200,000,000.00

200,000,000.00

-

200,000,000.00

-

上海信谊万象药业股份

3,678,176.00

3,678,176.00

-

3,678,176.00

-

上海海强投资发展

22,450,000.00

22,450,000.00

22,450,000.00

-

陕西华远医药商业集团

2,000,000.00

2,000,000.00

2,000,000.00

-

海宁顺龙染整

16,100,000.00

16,100,000.00

16,100,000.00

-

上海海欣集团服装

25,483,838.50

25,483,838.50

-17,820,022.50

7,663,816.00

合计272,212,014.50

-17,820,022.50

254,391,992.00

-

6.10.4本公司董事会认为:本公司的长期股权投资经测试未发生减值,故无需就长期股权投资计提任何减值准备.

6合并财务报表项目附注

6.11投资性房地产

项目

房屋及建筑物

原价

2007年12月31日21,315,602.95

本期增加

本期减少

-

2008年06月30日21,315,602.95

公允价值变动损益

2007年12月31日20,269,629.24

本期增加

本期减少

-

2008年06月30日20,269,629.24

账面价值

2007年12月31日41,585,232.19

2008年06月30日41,585,232.19

6.11.1本公司聘请专业评估机构对所持有的投资性房地产的公允价值进行评估,按其出具的评估报告确定投资性房地产的期末公允价值.

6合并财务报表项目附注

6.12固定资产

项目

房屋及建筑物

机器设备

运输工具

办公设备

合计

账面原值

2007年12月31日718,048,300.66

941,645,803.18

41,167,650.86

91,047,710.10

1,791,909,464.80

在建工程转入

512,615.30

25,532,056.54186,000.00

165,616.00

26,396,287.84

本期其他增加

14,229,173.79

26,587,661.91

110,141.39

1,367,449.62

42,294,426.71

本期减少

59,980.00

37,123,930.67

2,747,321.30

1,564,796.48

41,496,028.45

2008年06月30日732,730,109.75

956,641,590.96

38,716,470.95

91,015,979.24

1,819,104,150.90

累计折旧

2007年12月31日187,992,057.93

509,922,396.46

29,082,243.85

58,764,089.69

785,760,787.93

本期计提

14,195,737.76

41,805,900.19

1,711,183.28

3,226,644.66

60,939,465.89

本期减少

37,787.40

11,522,520.24

2,246,595.68

1,232,843.85

15,039,747.17

2008年06月30日202,150,008.29

540,205,776.41

28,546,831.45

60,757,890.50

831,660,506.65

减值准备

2007年12月31日-

-

-

-

-

本期增加

-

-

-

-

-

本期转回

-

--

-

-

其他减少

-

-

-

-

-

2008年06月30日-

-

-

-

-

账面净额

2007年12月31日530,056,242.73

431,723,406.72

12,085,407.01

32,283,620.41

1,006,148,676.87

2008年06月30日530,580,101.46

416,435,814.55

10,169,639.50

30,258,088.74

987,443,644.25

6.12.1截至2008年06月30日,固定资产中评估价值为86,769.34万元的房屋建筑物作为短期借款的抵押物.

6.12.2本公司董事会认为:本公司的固定资产经测试未发生减值,故无需就固定资产计提任何减值准备.

6合并财务报表项目附注

6.13在建工程

工程项目名称

2007年12月31日

本期增加

本期减少

2008年06月30日

资金

来源

转入固定资产

其他减少

厂房工程

29,298,820.18

1,678,001.08

533,783.13

28,903,093.05

1,539,945.08

自筹

设备安装工程

21,852,872.61

1,805,862.18

21,965,236.61

1,693,498.18

自筹

合计51,151,692.79

3,483,863.26

22,499,019.74

28,903,093.05

3,233,443.26

6.13.1在建工程期末数比期初数减少47,918,249.53元,减少比例为93.68%,减少原因为:本期设备转入固定资产及转让上海海欣集团服装股权.

6.13.2本公司董事会认为:本公司的在建工程经测试未发生减值,故无需就在建工程计提任何减值准备.

6.14固定资产清理

项目清理未完的固定资产账面价值

转入清理原因

房屋建筑物

4,246,630.15

土地已转让建筑物尚未拆除

机器设备

-3,700.00

合计4,242,930.15

6合并财务报表项目附注

6.15无形资产

项目

土地使用权

非专利技术

专利技术

商标权

合计

账面原值

2007年12月31日95,264,028.72

44,990,420.73

21,160,835.50

2,515,810.00

163,931,094.95

本期增加

8,676,662.08

1,471,517.09

4,200,000.00

14,348,179.17

本期减少

924,406.21

924,406.21

2008年06月30日103,016,284.59

46,461,937.82

25,360,835.50

2,515,810.00

177,354,867.91

累计摊销

2007年12月31日21,853,809.74

17,620,042.33

10,953,963.87

1,496,487.42

51,924,303.36

本期增加

1,661,366.73

2,243,416.98

291,011.63

124,836.00

4,320,631.34

本期减少

862,779.13

-

-

-

862,779.13

2008年06月30日22,652,397.34

19,863,459.31

11,244,975.50

1,621,323.42

55,382,155.57

减值准备

2007年12月31日-

-

-

-

-

本期增加

-

-

-

-

-

本期减少

-

-

-

-

-

2008年06月30日-

-

-

-

-

账面价值

2007年12月31日73,410,218.98

27,370,378.40

10,206,871.63

1,019,322.58

112,006,791.59

本期增加

7,015,295.35

-771,899.89

3,908,988.37

-124,836.00

10,027,547.83

本期减少

61,627.08

61,627.08

2008年06月30日80,363,887.25

26,598,478.51

14,115,860.00

894,486.58

121,972,712.34

6.15.1截至2008年06月30日,无形资产中评估价值为1,738.69万元的土地使用权作为短期借款的抵押物.

6.15.2本公司董事会认为:本公司的无形资产经测试未发生减值,故无需就无形资产计提任何减值准备.

6.16开发支出

项目

2008年06月30日2007年12月31日

新药开发支出

20,538,787.98

19,018,787.98

开发支出期末数比期初数增加1,520,000.00元,增加比例为7.99%,增加原因为:本期支付新药研发费用.

6合并财务报表项目附注

6.17长期待摊费用

项目增容费

绿化费

其他

合计

原始发生额

2,194,026.81

1,559,128.16

3,753,154.97

2007年12月31日1,079,331.20

487,205.74

1,566,536.94

本期增加

31,252.00

585,983.81

617,235.81

本期摊销

156,799.77

230,610.85

387,410.62

累计摊销

1,240,243.38

716,549.46

1,988,044.84

2008年06月30日953,783.43

842,578.70

1,796,362.13

6.18递延所得税资产

已确认的递延所得税资产

2008年06月30日2007年12月31日

项目

递延所得税资产

可抵扣暂时性差异

递延所得税资产

可抵扣暂时性差异

坏账准备

5,082,601.78

20,764,117.77

5,082,601.78

20,764,117.77

存货跌价准备

609,971.07

2,439,884.29

609,971.07

2,439,884.29

公允价值变动

565,939.43

2,263,757.70

留抵亏损

28,510,326.38

116,499,531.07

28,514,327.63

116,499,531.07

固定资产

481,147.52

1,924,590.12

6,167.26

37,377.34

待转回开办费

221,685.77

1,773,486.12

221,685.77

1,773,486.12

合计35,471,671.95

145,665,367.07

34,434,753.51

141,514,396.59

本公司财务报表适用的企业所得税率自2008年1月1日起为25%.

本公司董事会认为在税法规定的可弥补亏损有效期内,能够实现足够的应纳税所得额转回留抵亏损.

6合并财务报表项目附注

6.19其他非流动资产

被投资单位名称

2007年12月31日

本期增加

本期摊销

2008年06月30日

南京海欣丽宁长毛绒

5,933,897.61

-

5,933,897.61

上海海欣医药

2,279,117.48

-

2,279,117.48

合计8,213,015.09

-

8,213,015.09

6.19.1根据企业会计准则实施问题专家工作组意见,企业持有的非同一控制下企业合并产生的对子公司的长期股权投资,按照原制度核算的股权投资借方差额的余额,在首次执行日,企业无法将属于因购买日被购买方可辨认资产、负债公允价值与其账面价值的差额扣除已摊销金额后在首次执行日的余额分摊至被购买方各项可辨认资产、负债的,可在原股权投资差额的剩余摊销年限内平均摊销,计入合并利润表相关的投资收益项目,尚未摊销完毕的余额在合并资产负债表中作为”其他非流动资产”列示.

6.19.2其他非流动资产按6-10年摊销,剩余摊销期限为3-4年.

6.20短期借款

借款类别

2008年06月30日2007年12月31日

信用借款

235,141,840.00

420,680,000.00

抵押借款

511,795,500.00

324,132,780.00

保证借款

309,920,470.00

347,077,820.00

合计1,056,857,810.00

1,091,890,600.00

其中:期末外币借款的外币金额为美元500万元,折算汇率6.8591,折合人民币3,429.55万元.

6.20.1期末抵押借款的抵押物为价值86,769.34万元的房屋及建筑物和价值1,738.69万元的土地使用权.

6.20.2期末保证借款中,借款人民币1,100万元由本公司以及下属子公司上海海天毛纺共同提供保证;借款人民币28,726万元和外币借款美元170万元由本公司为下属子公司提供保证.

6合并财务报表项目附注

6.21应付票据

种类

2008年06月30日金额

其中下一会计期间将到期的金额

银行承兑汇票

14,587,070.10

8,535,580.00

6.22应付账款

2008年06月30日2007年12月31日215,587,768.64

177,485,776.79

6.22.1期末应付账款中包括应付持有本公司5.43%表决权股份的股东香港申海款项813,118.40元.

6.22.2应付账款期末数比期初数增加38,101,991.85元,增加比例21.47%,主要是本公司增加库存商品储备.

6.23预收账款

2008年06月30日2007年12月31日19,458,908.26

19,254,910.40

6.23.1期末预收账款中无欠持本公司5%以上表决权股份的股东款项.

6.23.2预收账款期末数比期初数增加203,997.86元,增加比例为1.06%.

6合并财务报表项目附注

6.24应付职工薪酬

6.24.1本期计提应付职工薪酬的内容

项目

2007年12月31日

本期增加

本期减少

2008年06月30日一、工资、奖金、津贴和补贴

13,082,805.31

73,088,066.11

73,359,340.58

12,811,530.84

二、职工福利费

-

2,332,863.00

2,470,367.40

-137,504.40

三、社会保险费

1,038,751.71

11,614,374.19

10,943,766.73

1,709,359.17

四、住房公积金

427,027.88

579,730.89

539,167.89

467,590.88

五、工会经费和职工教育经费

5,078,677.11

1,459,785.27

666,273.77

5,872,188.61

六、非货币福利

-

-

七、因解除劳动关系给予的补偿

-

4,800.00

4,800.00

-

八、其他

10,693,387.96

2,843,914.91

3,616,945.23

9,920,357.64

其中:以现金结算的股份支付

-

-

合计30,320,649.97

91,923,534.37

91,600,661.60

30,643,522.74

6.24.2应付职工薪酬期末数比期初数增加322,872.77元,增加比例为1.06%.

6.25应交税费

税种

2008年06月30日2007年12月31日

增值税

-15,707,176.29

-4,283,045.68

营业税

870,409.11

1,334,784.24

城建税

84,779.82

104,097.73

企业所得税

3,919,976.50

5,502,428.14

个人所得税

-636,670.80

141,344.21

土地增值税

112,382.13

206,068.86

房产税

83,760.14

195,330.42

土地使用税

73,634.69

197,269.31

教育费附加等

-23,227.15

41,591.91

合计-11,222,131.85

3,439,869.14

应交税费期末数比期初数减少14,662,000.99元,主要原因为:本期公司可抵扣增值税额增加.

6合并财务报表项目附注

6.26应付利息

项目

2008年06月30日2007年12月31日

借款利息

6,167,887.13

2,447,668.64

应付利息期末数比期初数增加3,720,218.49元,增长比例为151.99%,增加原因为:银行利率上升,计提期末银行借款利息费用增加.

6.27应付股利

投资者名称或类别

2008年06月30日2007年12月31日

法人股股利

-

-

社会公众股股利

17,111.58

17,111.58

子公司少数股东股利

3,248,593.99

1,324,313.99

合计3,265,705.57

1,341,425.57

应付股利期末数比期初数增加1,924,280.00元,增加比例为143.45%,增加原因为:本期增加应付少数股东股利.

6.28其他应付款

2008年06月30日2007年12月31日148,148,655.64

120,463,712.27

6.28.1期末其他应付款中无欠持本公司5%以上表决权股份的股东款项.

6.28.2其他应付款期末数与期初数增加27,684,943.37元,增加比例为22.98%.

6合并财务报表项目附注

6.29一年内到期的非流动负债

2008年06月30日2007年12月31日197,561.80

6.29.1一年内到期的长期借款

贷款单位

币种

借款条件

2008年06月30日2007年12月31日

中国银行

港币

抵押借款

197,561.80

197561.80

6.30长期借款

贷款单位名称

币种

借款条件

2008年06月30日2007年12月31日

中国银行

港币

抵押

688,526.44

633,972.58

期末长期借款中外币借款的外币金额为港币783,128.34元、折算汇率0.8792,折合人民币688,526.44元.

6合并财务报表项目附注

6.31长期应付款

种类

2008年06月30日2007年12月31日

维修基金

8,766,324.43

8,992,902.25

租赁费

150,000.00

150,000.00

合计8,916,324.43

9,142,902.25

6.32专项应付款

拨款项目名称

2007年12月31日

本期新增

本期结转

2008年06月30日

科技三项费

20,000.00

20,000.00

排污费

30,000.00

30,000.00

专项基金款

40,000.00

909,000.00

949,000.00

技术创新补助款

25,000.00

25,000.00

合计

115,000.00

909,000.00

1,024,000.00

专项应付款期末数比期初数增加909,000.00元,增加比例为790.43%,主要原因为:本期专项基金款增加.

6.33递延所得税负债

项目

2008年06月30日2007年12月31日

递延所得税负债

应纳税暂时性差异

递延所得税负债

应纳税暂时性差异

交易性金融资产

9,095.00

36,380.00

9,095.00

36,380.00

可供出售金融资产

561,841,318.49

2,247,365,273.95

1,225,713,121.03

4,902,852,484.10

固定资产

1,610.30

9,759.39

1,715.16

10,394.04

投资性房地产

6,189,757.96

24,759,031.