内部控制试题及答案

2022年会计继续教育内部限制试题及答案2022综合卷~单项选择题1、内部限制的资产目标是〔A〕.A,资产平安B.企业经营治理合法合规C.提升经营效率和效果D,促进企业实现开展战略ABCD2、〔D〕处于内部限制五大要素之首.A.内部环境B.风险评估C.限制活动D.内部监督ABCD3、下面不是业务外包类型的是〔D〕oA.研发外包B.生产外包C.物流外包D.销售外包ABCD4、以下说法错误的选项是〔A〕oA.内部限制不健全是指缺少实现内控目标必需的限制B.运行缺陷是指缺少为实现限制目标所必需的限制C.实施内部限制自我评价后,要正式地征求反应意见,总结经验和教训,使其不断得到完善oD.运行缺陷是指现存设计完好的限制没有按设计意图运行,或执行者没有获得必要授权或缺乏胜任水平以有效地实施限制ABCD5、企业根据检查评价需要,对被检查单位员工进行单独访谈,以获取有关信息.表达了内容限制评价的〔A〕方法.A.个别访谈法B.调查问卷法C.专题讨论会法D.抽样法ABCD6、开展战略过于〔B〕,脱离企业实际水平或偏离主业,可能导致企业过度扩张,甚至经营失败.A.保守B.激进C.简单D.复杂AB

7、以下关于组织结构特点说法错误的选项是〔A〕A.所有问题的集体决策或联签制度B,防止业务重复或职能重叠C.明确岗位责任D.不相容职务别离ABC8、内部限制评价报告报经〔A〕批准后对外披露或报送相关主管部门A.董事会B.出纳C.会计D.市场总监DA〕DA〕在公司治理中居于核心地位,应该对公司内部限制的建9、我国相关法规反映出〔立、完善和有效运行负责.A.董事会B.出纳C.兼职D.外勤ABC10、在全面限制的根底上,关注重要业务事项和高风险领域.这表达了内10、在全面限制的根底上,A.全面性B.制衡性C.适应性D.重要性ABCD二、多项选择题1、在固定资产治理中应当注意的风险有〔ABCD〕oA.虚计固定资产运输费、安装费和重估价值,可能造成固定资产损失B.固定资产购置、建造决策失误,可能造成企业资产损失或资源浪费C.固定资产盘点结果不准确、未及时处理或处理程序不恰当,可能造成企业资产流失D.固定资产租赁未经有效审批、租赁费用会计处理不当,可能造成本钱费用失真ABCD2、销售业务涉及部门的岗位责任有〔ABCD〕.A.销售部门主要负责处理订单、签订合同、执行销售政策催收货款B.发货部门主要负责审核发货单据是否齐全、办理发货具体事宜C.信用治理部门主要负责制定企业信用政策、监督各部门信用政策执行情况D.财务部门主要负责销售款项的结算和记录、监督治理货款回收ABCD3、人力资源治理的主要风险有〔ABCD〕oA.人力资源政策违反国家法律、法规,可能遭受外部处分,导致经济损失和信誉损失B.人力资源需求方案不合理,岗位责任安排不科学,可能导致企业无法获得经营治理所需的人员可能导致企业目标无法实现或发生欺C.员工业务水平或者可能导致企业目标无法实现或发生欺诈、舞弊等损害企业利益的行为D.人力资源考核政策和薪酬制度不合理,可能导致企业员工流失或业绩低下ABCD4、销售与收款业务的主要限制目标有〔ABCD〕.A,保证销售收入的真实性和合理性B.保证产品的平安、完整C,保证销售折扣的适度性D.保证销售折让和退回的合理性与正确性ABCD5、单位建立与实施内部限制,应当遵循原那么的原那么有〔ABCD〕.A.全面性原那么B.重要性原那么C.制衡性原那么D.适应性原那么ABCD6、下面是筹资业务预算限制程序内容的有〔ABCD〕oA,确定预算方针和预算目标B.编制预算,包括明确预算原那么、编制预算草案、协调预算、复议和审批等C.预算执行、监控和调整D.预算考评ABCD7、我国企业招标过程各环节常见问题有〔ABCD〕oA.责任别离不够B.工程招标未编制标底,对低价接标的风险防范缺乏C.评标方式和过程存在缺陷D.招标流程操作缺乏操作时限规定ABCD8、企业销售环节常见的弊端有〔ABCD〕oA.虚构销售收入B.销售本钱结转不实C.应收账款核算不标准D.销售费用支出失控,本钱增加ABCD9、企业收款环节常见的弊端有〔AB〕.A.销售账款不能及时足额收回B.收款环节存在舞弊C.应收账款核算不标准D.销售费用支出失控,本钱增加ABCD10、下面是形成存货治理风险的原因的有〔ABCD〕.A,经济的波动性B.市场的季节性变化C.市场竞争D.通货膨胀ABCD二、判断题1、适当的责任分工重点是,不应由一个人限制一项交易或一个事件的所有关键方面,而且TOC\o"1-5"\h\z一个人履行的职能应通过其他人执行的职能进行检查〔,〕.对错2、企业财务报告列示的各种现金流量由经营活动、投资活动和筹资活动的现金流量构成,应当根据规定划清各类交易和事项的现金流量的界限〔,〕.对错3、由财务部门根据企业经营战略、预算情况与资金现状等因素,与其他生产经营相关业务部门沟通协调,提出筹资方案,一个完整的筹资方案应包括筹资金额、筹资形式、利率、筹资期限、资金用途等内容〔,〕.对错4、员工普遍对薪酬福利现状不满,难以有效鼓励员工努力工作.没有处理好资历、职位、水平、智慧、奉献等要素在薪酬分配体系中的关系,“凭水平上岗、凭奉献取酬〞没有得到很好的表达〔,〕.对错5、投资方案审批的限制目标是选择批准最优投资方案〔,〕.对错6、企业应根据全面预算治理的要求从事采购业务.对于超出预算和预算外采购,应履行预算调整程序〔,〕.对错7、存货治理的验收限制包括外购存货验收限制、自制存货验收限制〔,〕.对错8、企业的销售退回须经销售部门负责人审批前方可执行.要求退货的批准、退货货物的接收和开具贷项通知单、应收账款的冲减应分别由不同人员负责,并保证与此业务有关的部门和人员各司其职,分别限制实物流和会计处理.销售退回的货物应由质检部检验和仓储部门清点前方可入库〔V〕o对错9、明细分类账的记录至少每年同总分类限制账户核对一次.限制制度应规定核对中发现的差异,应用适当的方法加以揭示.对差异作出任何调整前,应由一名指定的企业高级治理人员负责对差异进行调查,并对调查结果进行审批〔V〕.对错10、无论何种需要的请购,采购部门在收到经过审批的请购单后都必须作出以下三方面的决定：应订购多少；向谁发出订货单；什么时候发出订货单〔V〕真正好的朋友,从来不需要这些外表功夫.走在这漫漫俗尘,形如微尘的我们,每天忙碌的像只蟋蚁,哪有时间去整那些虚假的外表文章.那些沉淀在岁月里的真情实意,哪一个不是无事各自忙,有事时,却又从不问回报几何的真心相助？至于那些平日里看上去可以一起打闹,一起吃喝,一起厮混,看似好成一片的人,或许,只是你在多少次的四目相对之时,动了真心,存了真义,是你默默认定对方可称朋友,有困难的时候是你愿意伸以援手,但未必对方一样.多少看似热情的人,内心是薄情的.而多少看似冷淡的人,内心实那么一片温热.那些外表热诚的人,总是相安无事各自好,一旦你有事需要援助,别说大事,就是小事需代劳,你都会发现原来不过情比纸薄,对方远比你自己想的要现实的多.有些人,自从与你接近,内心就存有一份自己的打算.定是你于他而言,多少有些可用之处.正所谓无事献殷勤,非奸即盗.在这个功利心弥漫的世态下,没有哪一份意外的热情不无所图.不仅是职场如此,男人如此,就连女人也不能免俗.接孩子的时候,被困高层电梯下不来,一个打来,希望能帮助照看一下放学的孩子.实在的人总是把别人毫不见外的信任,当作是一种荣幸,于是想都不用想就能一口容许.可当你有事需要对方只是代笔签个字这样的举手之劳时,对方都能各种不情愿各种推脱,至此你终是发现,原来人与人之间真不是一杯换一盏的事儿.关键时刻,还是得找那些看似平时不联系,但一开口水平范围之内就愿意为你想方法的人.多少人天真的以为,熟悉的人越多,人脉就越广,自己就越厉害,其实,那些所谓的人脉,不过廉价.倘假设你没有同等的利用价值,谁会与你建立起所谓的交际？最是谈钱伤感情,也最是感情不值钱.别结识了比自己优秀比自己有水平的人,就觉得有了依靠有了光环,自己缺乏够优秀,结识谁都没有用.在你困难需求的时候,你开口求助,能够推脱敷衍那算给面子,对你闭门不见佯装不熟也是情理之中.日久见人心,患难见真情.平时是平时,别把平时当真情.这世上多少人变脸如翻书,有求于你一个样,各自安好一个样,最是有求于他嘴脸陋,让你瞬间就明白,何谓人情凉薄.随着年龄的增长,人心的不再纯澈,人与人之间的交往就不再那么的纯粹而真心了.也正是由于如此,才更要珍惜那些默默守护在你生活中的朋友.别看平时忙的少有见面,少有聊天,就连微信,都少有私信.但有事儿的时候,只一声招呼,谁能出力都会挺身而出,义不容辞.真正好的朋友,从来不需要这些外表功夫.走在这漫漫俗尘,形如微尘的我们,每天忙碌的像只蟋蚁,哪有时间去整那些虚假的外表文章.那些沉淀在岁月里的真情实意,哪一个不是无事各自忙,有事时,却又从不问回报几何的真心相助？至于那些平日里看上去可以一起打闹,一起吃喝,一起厮混,看似好成一片的人,或许,只是你在多少次的四目相对之时,动了真心,存了真义,是你默默认定对方可称朋友,有困难的时候是你愿意伸以援手,但未必对方一样.多少看似热情的人,内心是薄情的.而多少看似冷淡的人,内心实那么一片温热.那些外表热诚的人,总是相安无事各自好,一旦你有事需要援助,别说大事,就是小事需代劳,你都会发现原来不过情比纸薄,对方远比你自己想的要现实的多.有些人,自从与你接近,内心就存有一份自己的打算.定是你于他而言,多少有些可用之处.正所谓无事献殷勤,非奸即盗.在这个功利心弥漫的世态下,没有哪一份意外的热情不无所图.不仅是职场如此,男人如此,就连女人也不能免俗.接孩子的时候,被困高层电梯下不来,一个打来,希望能帮助照看一下放学的孩子.实在的人总是把别人毫不见外的信任,当作是一种荣幸,于是想都不用想就能一口容许.可当你有事需要对方只是代笔签个字这样的举手之劳时,对方都能各种不情愿各种推脱,至此你终是发现,原来人与人之间真不是一杯换一盏的事儿.关键时刻,还是得找那些看似平时不联系,但一开口水平范围之内就愿意为你想方法的人.多少人天真的以为,熟悉的人越多,人脉就越广,自己就越厉害,其实,那些所谓的人脉,不过廉价.倘假设你没有同等的利用价值,谁会与你建立起所谓的交际？最是谈钱伤感情,也最是感情不值钱.别结识了比自己优秀比自己有水平的人,就觉得有了依靠有了光环,自己缺乏够优秀,结识谁都没有用.在你困难需求的时候,你开口求助