【情况报告】工资总额预算执行情况报告

【关键字】情况报告工资总额预算执行情况报告篇一：工资总额预算说明（集团）山东鲁华能源集团有限公司XX年度工资总额预算编制说明集团公司领导：根据《山东省省管企业工资总额预算管理暂行办法》（以下简称《办法》）及《关于做好XX年度省管企业工资总额预算工作的通知》的相关要求，现将集团公司XX年度工资总额预算情况报告如下：一、XX年度及XX年上半年工资总额实际发放情况集团公司XX年度实际发放从业人员工资总额为2865.60万元，XX年上半年工资总额实际发放额为1473.62万元。二、XX年度主要生产经营计划和经济效益预算安排及上半年实际情况XX年集团预算全年完成主营业务收入41088万元，成本预算完成954万元。XX年上半年实现主营业务收入12093万元，实现成本-339万元。三、XX年度工资总额预算方案万案一以XX年度各权属企业实际发放的职工工资总额做为预算基数，依据权属企业XX年较去年成本总额增长情况测算各单位工资总额的增资额综合考虑翘尾工资、新建扩建项目增员增资等影响因素，合理确定各单位工资总额并进行汇总。各单位具体情况如下。（一）工资总额增长的企业根据《办法》第十二条第一款规定，持续盈利且较去年增长的，预算成本每增长1%,工资总额按照0.2-0.5%增长的规定，工资总额增长的企业如下：1、山东华能大厦有限责任公司XX年，山东华能大厦有限责任公司实际发放工资总额为606.52万元，实现成本110.28万元，XX年预算成本127.0万元，与XX年相比增长率为15.16%,工资总额按照7.58%的比例增长，增资金额为606.52X7.58%=45.9丽元。该单位工资总额预算为606.52+45.98=652.50万元。2、山东华能建设项目管理公司XX年，山东华能建设项目管理公司实际发放工资总额为220万元，实现成本58.81万元，XX年预算成本71万元，与XX年相比预算成本总额增长率为20.73%,工资总额按照10.36%的比例增长，增资金额为220X10.36%=22.8M元。该单位工资总额预算为220+22.80=242.80万元。3、济南市新融典当行有限责任公司济南市新融典当行有限公司因XX年度增员产生的翘尾工资共计69.63万元。XX年，实际发放工资总额为25.43万元，实现利润397.24万元，XX年预算成本440万元，与XX年相比，预算成本总额增长率为10.76%,工资总额按照5.38%的比例增长，增资金额为(25.43+69.63)X5.38%=5.1乃元。该单位工资总＞额预算为25.43+69.63+5.12=100.18万元。4、济宁华能生科有限公司(1)根据《办法》第十三条规定，在预算年度内企业因新建、扩建项目等情况增加职工的，依据企业劳动用工制度，相应增加年度工资总额。济宁华能生科有限公司因新建山东鲁华能医药公司招用22人，预计全年需要增加工资总额50万元。XX年，济宁华能生科有限公司实际发放工资总额为355.75万元，实现成本459.80万元，XX年预算成本506万元，预算成本总额增长率为10.05%,工资总额按照5.02%的比例增长，增资金额为(355.75+50)X5.02%=20.3丽元。该单位工资总＞额预算为355.75+50+20.38=426.13万元。5、青岛华能大厦有限责任公司根据《办法》第十二条第二款规定，当年预算实现扭亏为盈的，其工资总额适度增长，职工平均工资增长幅度原则上不高于省政府发布的工资指导线下限。XX年，青岛华能大厦有限责任公司实际发放工资总额为281.33万元，实现成本-381.12万元，XX年预算成本零万元。因增员产生的翘尾工资共计35.1万元，增资基数应确定为281.33+35.1=316.43万元。预计增资比例4%,该单位XX年度工资总额预算为(281.33+35.1)X4%=329.09?元。6、威海云华房地产开发公司(1)因威海云华房地产开发公司于XX年6月份成立，XX年发放工资总额42.23万元。XX年度翘尾工资42.23万元，XX年度工资总额基数为42.23X2=84.4的元。(2)根据《办法》第十三条规定，在预算年度内企业因新建、扩建项目等情况增加职工的，依据企业劳动用工制度，相应增加年度工资总额。因发展需要，XX年度需增员8人,增加工资总额为25.54万元。该单位XX年工资总额预算为84.46+25.54=110万元。7、集团公司本部集团公司本部XX年度发放工资总额为382.12万元，因新增员产生的翘尾工资合计46.49万元（详见本部工资总额预算附表四），预算XX年度集团公司本部职工工资总额增资金基数为382.12+46.49=428.61万元。另外，由于本部于XX年1月1日对职工工资进行套改，XX年之前工资体系中的住房补贴”一项现一并列入工资总额。以XX年为例，当年实际发放的住房补贴数为33.13万元，未在当年审计报告及决算报告中体现。由于工资套改，原来不计入工资总额的住房补贴”一项现在应当计入增资基数。根据《办法》第十二条第三款的规定，当年预算减少亏损但未实现成本的，或当年预算成本出现负增长但仍实现盈利的，工资总额不增长或适度增长，职工平均工资增长幅度不得高于省政府发布的工资指导线下线。山东省日前发布了XX年度全省企业工资指导线，下线为职工平均工资增长4%。集团公司XX年工资总额预算拟定为（382.12+46.49+33.13）X（1+4%）=480.21元。（二）工资总额负增长的企业根据《办法》第十二条第四款规定，当年预算增加亏损或由盈利变为亏损的，工资总额原则上应适度下降，下降幅度视企业工资水平和亏损情况确定。1、山东煤炭物资总公司山东煤炭物资总公司XX年实际发放工资总额为226.55万元，实现成本114.27万元，预计XX年实现成本总额指标为-100万元,XX年度工资总额预算按照4.66%减少，减少金额为10.55万元，该单位XX年度工资总额预算为226.5-10.50=216万元。2、威海金海湾国际饭店有限公司金海湾国际饭店XX年实际发放工资总额为608.94万元，实现成本11.34万元，预计XX年实现成本总额50万元，较XX年相比，预算成本总额增长率为340.92%。该单位要求XX年度工资总额预算按4.51%减少，减少金额为608.94X4.51%=27.44万元，该单位XX年度工资总额预算为608.94-27.44=581.50万元。篇二：企业工资总额预算管理暂行办法山东鲁泰煤业有限公司工资总额预算管理暂行办法（讨论稿）第一章总则第一条为规范企业工资总额预算管理，完善企业收入分配管理调控机制，根据《济宁市市管企业工资总额预算管理暂行办法》（济国资？XX?80号）和公司全面预算管理制度的要求，结合公司实际，制定本办法。第二条本办法适用于公司本部及所属企业。第三条工资总额是指企业依据国家和公司的有关规定和劳动合同、工资集体协议的约定，以货币形式支付给职工的劳动报酬。包括计时工资、计件工资、奖金、津贴和补贴、加班工资、特殊情况下支付的工资等。第四条工资总额预算管理是指企业按照公司的规定要求和国家收入分配政策规定，根据企业经济效益、人工成本承受能力等因素，按照市政府发布的年度企业工资指导线有关要求，对企业职工工资总额和工资水平做出预算安排并进行规范管理的活动，是企业全面预算管理的重要组成部分。第五条企业工资总额预算管理遵循以下原则：（一）编制依据充分、可靠。企业工资总额预算根据上年度人员数量、工资总额及预算年度的人员增减计划、年度经营目标及工资计提比例，预算企业年度工资总额。（二）与经济效益相联系。企业工资总额预算坚持以效益为前提，工资总额增长幅度应低于经济效益增长幅度，职工平均工资增长幅度应低于劳动生产率增长幅度。（三）以年度企业工资指导线为依据。按照市政府发布的年度企业工资指导线要求，参照同行业、全市企业职工平均工资，合理安排工资增长幅度。（四）与企业人工成本承受能力相适应。工资总额预算要与企业财务预算相结合，与资金支付能力和人工成本承受能力相适应，职工工资水平增长不能造成人工成本投入产出水平降低。（五）注重分配公平。坚持向一线职工、核心骨干倾斜的原则，充分调动核心骨干、一线职工的积极性，合理调节企业负责人与职工之间、企业内部职工之间、所属企业之间的收入差距。第六条公司预算管理委员会负责对企业工资总额预算进行调控管理和监督，指导企业编制年度工资总额预算，审核批准企业年度工资总额预算，每月初对本月工资总额支出进行审核，并对执行、调整情况进行监督。建立以工资总额预算目标为中心的人工成本调控管理体系。第七条公司人力资源部是工资总额预算管理的职能部门，具体负责公司本部工资总额预算的编制、执行，指导所属企业工资总额预算的编制、执行、调整，监督和考核等工作。第八条企业内部工资改革方案和薪酬分配中的重大事项（包括工资构成、执行标准发生变化等），必须报公司批准。第二章工资总额预算编制第九条企业按照上下结合、分级编制、逐级汇总”的程序，按照公司的要求，做好工资总额预算编制工作。第十条企业年度工资总额预算编制范围，原则上应与上年度财务决算合并（汇总）范围相衔接，包括公司和所属企业。第十一条企业年度工资总额预算由工资总额预算基数和预计增长（减少）额两部分组成。第十二条工资总额预算基数是指企业上年度实际发放的职工工资总额，扣除企业减少人员等因素应减发的年度工资数额。第十三条工资总额预计增长（减少）额，按照市政府发布的年度工资指导线要求，企业根据年度经济效益指标预算，根据以下情形报公司审核确定：（一）依据当年财务预算，持续盈利且较上年增长的，预算成本总额每增长1%,按预算成本增长率的0.2-0.5%安排工资总额增长。其中：企业职工平均工资低于全市企业职工平均工资的，职工平均工资增长幅度原则上不高于市政府发布的工资指导线上线；企业职工平均工资高于全市企业职工平均工资且为3倍以下的，职工平均工资增长幅度原则上不高于市政府发布的工资指导线基准线；企业职工平均工资高于全市企业职工平均工资3倍的，职工平均工资增长幅度原则上不高于市政府发布的工资指导线下线。（二）当年预算实现扭亏为盈的，其工资总额适度增长，职工平均工资增长幅度原则上不高于市政府发布的工资指导线下线。（三）当年预算减少亏损但未实现盈利的，或当年预算成本总额出现负增长但仍实现盈利的，工资总额不增长或适度增长，但职工平均工资增长幅度不得高于市政府发布的工资指导线下线。（四）当年预算增加亏损或由盈利变为亏损的，工资总额原则上应适度下降，下降幅度视企业工资水平和亏损情况确定。第十四条在预算年度内企业因新建、扩建项目等情况增加职工的，依据企业劳动用工制度，相应增加年度工资总额。第十五条企业要严格按照规定，结合企业实际认真编制年度工资总额预算，预算安排中有关营业收入、成本总额、全员劳动生产率、工资标准及职工人数等涉及的指标数据要据实编报，并与财务预算、决算编报口径保持一致，确保工资总额预算的真实、完整、准确。第十六条企业根据公司对下年度全面预算管理编制的总体部署和要求，结合本单位实际和预测情况，劳资部门预先编制年度工资总额预算，报公司人力资源部初审，待初审意见反馈企业并修改后，形成年度工资总额预算报告，纳入企业年度全面预算。第十七条企业年度工资总额预算报告主要包括以下内容：（一）上年度工资总额预算执行情况；（二）企业年度主要生产经营计划和经济效益预算安排情况；（三）企业增减人员等人力资源配置计划；（四）企业年度工资总额预算增减的依据、标准及数额；（五）企业年度工资总额预算报表（见附件）及编制说篇三：工资总额预算管理有关情况说明工资总额预算管理有关情况说明一,工资总额预算管理政策简介目录二,下一步工作要求什么是工资总额预算管理？与过去的工资总额调控政策有什么差别？成员单位编制申报XX年工资预算需要注意什么？成员企业事业单位国资委集团公司国家人力资源与社保部核定集团领导年薪及职务消费核定下达集团工挂企业工资总额审核职工薪酬预算（企业+事业）制定调控政策，调控收入水平核定集团所属事业单位工资计划集团公司收入分配管理组织框架是国资委对中央企业工资总额决定机制和管理调控方式的一项重大改革XX，XX两年，国资委已在近90家中央企业中进行了工资总额预算管理试点，XX年，将全面推行。XX年12月初国资委将召开会议进行相关工作部署。工资总额预算管理政策简介一工资总额预算管理政策简介一工资总额预算管理是企业按照国家收入分配政策规定和出资人调控要求，根据企业效益、人工成本承受能力和劳动力市场价位，对企业职工工资总额和员工工资水平及增长做出预算安排并进行规范管理（申报、执行、监控、清算、评价等）的活动。工资总额预算管理政策简介一事前预算而不是秋后算帐”工资总额核定根据全面预算要求执行，预算精确对工资增长的作用进一步显现；效益导向兼顾人工成本管控：效益预算与工资预算同增同减的导向（经济效益预算目标值与上年财务决算实际完成数相比下滑的，工资总额预算与上年实发工资相比原则上应下降）；同时，建立人工成本投入产出预警机制和对标机制工资总额预算管理的特点（与以往工效挂钩的差别）工资总额预算管理政策简介一两基数一系数”的纵向增长机制转为〜线、一机制、一库”的横向宏观调控机制，预算下达后原则上不予调整行政审批（两基础一系数）总量变为调控、核准总量、增量及人均，引导企业自我约束、自我管理工资总额预算管理的特点（与以往工效挂钩的差别）工资总额预算管理政策简介一工作体系：两级管理”国资委制定政策，对中央企业工资总额预算编制、报告及执行工作进行监督管理，依法调控中央企业收入分配总体水平。中央企业建立健全管理制度，填报报表数据，组织所属成员企业进行工资总额预算编制、执行及内部监督、评价工作，完善工作体系。工资总额预算管理政策简介一总量调控之~线”国资委根据提高央企竞争力的总体要求，参考国民经济发展宏观指标、社会平均工资和居民消费价格指数变化等情况，分行业制定公布央企当年工资增长调控线（上、中、下三条线），部署工资总额预算编制工作，对工资总额管理进行事前引导、事中控制和事后监督。工资总额预算管理政策简介一在效益提高基础上，工资增长原则上不得突破国资委发布的行业工资增长指导线上限工资水平高于行业平均水平一定比例，或人工成本投入产出水平低于行业平均水平的企业，工资增长原则上应低于调控线中线效益下降，工资实行零增长或负增长。XX年度中央企业行业工资增长调控线序号行业分类工资增长调控线上线中线下线1电力行业6%3%零或负增长2石油行业8%5%零或负增长3服务行业8%5%零或负增长4交通行业8%5%零或负增长5科研设计8%5%零或负增长6电子行业8%5%零或负增长7商贸行业8%5%零或负增长XX年