商业银行考试题库500道0001

1.1.票据贴现的期限最长不得超过() O1.1.票据贴现的期限最长不得超过() O3个月B.6个月C.12个月D.24个月【答案】B某银行最近推出一种新的贷款品种， 该品种的利率每年根据通货膨胀利率调整一次，则该贷款品种属于()O固定利率 B. 行业公定利率 C.市场利率D.浮动利率【答案】D公司信贷是以()为接受主体的资金借贷或信用支持活动。自然人B.公司C.企业D.非自然人【答案】D在减免交易保证金业务中， 从风险的角度看，()承担了交易中的()风险。银行，价格B.银行，信用C.客户，信用D.客户，价格【答案】B我国中央银行公布的贷款基准利率是()°浮动利率 B.法定利率C.行业公定利率D.市场利率【答案】B款业务广义的银行信贷指银行筹集债务资金、借出资金或提供信用支持的经济活动C•公司信贷是指以非自然人法人、 其他经济组织委接受主体的资金信贷或信用支持活动D•信用证是银行开立的一种无条件的承诺付款的书面文件【答案】D【解析】银行开立信用证后，只有持证方在提交了信用证上规定的单据、 满足规定的条件后，银行才予以付款。所以，信用证付款是有条件的。从贷款提取完毕(或最后一次提款)之日开始，到第一个还本付息之日间的时间为()。A.贷款期B.提款期C.宽限期D•还款期【答案】C自营贷款的期限一般最长不得超过()年。A.5 B.6 C.10 D.15【答案】C短期贷款的展期期限累计不得超过商业银行的资产业务指（） ,负债业务 【答案】D指（）。A•资金来源业务；资金运用业务B•存款业务；贷款业务资金运用业务（存款） ；资金来源业务（贷款）资金运用业务（贷款） ；资金来源业务（存款）【答案】D在不同的贷款品种中，借贷双方承担利率变动风险较小的是（） O17.中长期贷款可分为（） 。1-3年（不含3年）、3-5年（不含5年）5年以上3个档次1-3年（含3年）、3・5年（含5年）、5年以上3个档次1-2年（不含3年）、2-5年（不含5年）5年以上3个档次1-2年（含3年）、2・5年（含5年）、5年以上3个档次【答案】BA.固定利率 B.浮动利率利率D.本币利率C. 市场18.商业银行贷款应实行（）的贷款管理制度。【答案】BA.审贷一体、集中审批B.审贷分离、【解析】浮动利率的特点是可以灵敏地反集中审批映金融市场上资金的供求状况，因而借贷C.审贷分离、分级审批D.审贷一体、双方承担的利率变动风险较小。分级审批14.根据《人民币利率管理规定》,中长期【答案】C19.长期贷款是指贷款期限在（）年以上贷款利率按贷款合同（）相应档次的法定的贷款。贷款利率计算。的贷款。A.签订日B.A.签订日B.成立日C.生效日A.2年（不含2年）B.3 年（不D.实施日含3年）【答案】CC.5年（不含5年）D.10年（不15.我国中长期贷款属于（）品种，采用含10年）【答案】C(),长期贷款的展期期限累计不得超过(),长期贷款的展期期限累计不得超过认为银行稳定的贷款应建立在现实的归还期限与贷款的证券担保(合格票据)基础上，从而导致银行长期设备贷款、住房贷款、消费贷款迅速发展的信贷理论是()°A.资产转换理论 B.超货币供给理论C.真实票据理论 D.预期收入理论【答案】D以下说法中，错误的是()oA.狭义公司信贷专指银行的信用活动， 包括银行与客户往来发生的存款业务和贷()°原贷款期限的一半；原贷款期限一半原贷款期限；3年原贷款期限；原贷款期限一半D•原贷款期限一半； 3年【答案】B目前我国商业银行资金的主要来源为(),利润的主要来源为()oA.存款；贷款B.存款；中间业务C.贷款；存款D.贷款；中间业务【答案】A的基准利率为()OA.的基准利率为()OA.固定利率，市场利率B. 浮动利率,20.国内商业银行通常以()为基础确定法定利率C•固定利率，法定利率 D.浮动利率，市场利率【答案】B16.()时，适用罚息利率，遇罚息利率调整()OA.贷款展期，不分段计息 B.贷款展期，分段计息C•挤占挪用贷款， 不分段计息 D.逾期贷款，分段计息外汇贷款利率。A.央行确定基准利率 B.国内市场利率C.国际金融市场利率 D.法定利率【答案】C在减免交易保证金业务中，从风险的角度看，()承担了交易中的()风险。A•银行，价格B.银行，信用 C.客户,信用D.客户，价格【答案】B关于我国计算利息传统标准，下列说法错误的是（）O我国计算利息传统标准是分、厘、毫每10毫为1分C•月息几厘用千分之几表示日息几毫用万分之几表示【答案】B按本金的万分之几表示的利率形式为（）°A.年利率B. 半年利率 C.月利率D.日利率【答案】D某存款的利息为月息五厘，如按现代方法表示应为（）。A.5%oB.6%oC.5%D.6%【答案】A在计息周期内，对已计算未支付的利息计收利息的计息方式称为（） 。A.单利计息 B复利计息C.循环计息D.浮动计息【答案】B某人贷款10000元，日利率万分之二，如银行按复利计息， 每年应还利息 （）元。A.732 B.740 C.746 D.755【答案】C某人贷款10000元，日利率万分之二，

包括0oA.流动资金贷款B.基本建设贷款技术改造贷款 D.自营贷款【答案】D只凭借款人的信誉发放的贷款为（） 。A.信用贷款 B. 担保贷款 C.抵押贷款D.票据贴现【答案】AB公司向银行申请一笔保证贷款，贷款金额50万元，并请贾某做该笔贷款做一般保证人。则当贷款到期时，如 B公司TOC\o"1-5"\h\z仍未偿还贷款，银行（） 。只能先要求B公司偿还， 然后才能要求贾某偿还只能要求贾某先偿还，然后才能要求 B公司偿还可要求B公司或贾某中任何一者偿还，但只能要求贾某偿还部分金额 D.可要求B公司或贾某中任何一者偿还全部金额【答案】D【解析】在保证贷款中，一般保证人承担的是连带责任，即与债务人共同对债务负责，偿还顺序不分先后，且偿还金额不受限制如银行按复利计息， 每年应还利息（）元。货币的界限，而提供多样化的服务，使银根据我国票据贴现相关规定，持票人可向商业银行贴现的票据必须是()商业票据。未到期B.已到期C.未到期已承兑D.已到期已承兑【答案】C我国商业银行办理的票据贴现贷款，属于()。A.短期贷款 B.中长期贷款C.中期贷款D.长期贷款【答案】A认为银行可将闲置资金投放于二级市场上的贷款与证券的信贷理论是() OA.资产转换理论 B.超货币供给理论 C.真实票据理论 D.预期收入理论【答案】A行资产经营向深度和广度发展的信贷理论是()OA.资产转换理论 B.超货币供给理论 C.真实票据理论 D.预期收入理论【答案】B可能会增加银行信贷风险的理论是()°A.资产转换理论 B.超货币供给理论 C.真实票据理论 D.预期收入理论【答案】D可能导致整个银行系统流动性风险增加的理论是()OA.资产转换理论 B.超货币供给理论 C.真实票据理论D.预期收入理论【答案】A根据真实票据理论，商业银行最好只发放()OA.长期贷款 B.可在二级市场转让的短期贷款C.可在二级市场转让的长期贷款 D.以冏业行为为基础的短期贷款【答案】D资产转换理论认为，银行能否保持流动性，关键在于()商业银行按照国家经济发展计划和产业政策要求进行重点贷款， 是遵守了公司信贷()原则。A.效益性B.安全性C.平等、自立D.合法合规【答案】D商业银行在经营中对贷款进行严格审查，符合()原则。A.效益性B.安全性C.流动性D.自主性8•借款人需要将其动产或权利凭证移交732 B.740 C.746 D.755【答案】C【解析】按复利计算，每年应还利息额=[(1+0.0002)360-1]X10000=746元。360-1]X10000=746元。用于借款人建筑、安装、维修、更新改造固定资产的贷款为()OA.信用贷款B.基本建设贷款C.流动资金贷款D.固疋资广贷款【答案】D按贷款用途划分，公司信贷的种类不银行占有的贷款方式为() 。A.抵押贷款 B. 质押贷款 C.信用贷款D. 留置贷款【答案】B33.票据贴现贷款是商业银行通过()未到期的商业票据， 为票据持有人贷款的行为。A.购买B.出售C.抵押D.质押【答案】AA.贷款期限长短B.【答案】B45.45.商业银行在信贷过程中保持贷款种类的期限的多样化是为了保持信贷的（）未来收入是否有保障C.资产能否转让 D.贷款是否有真实的商业票据为依据A.效益性B.安全性C.流动性D.自根据真实票据理论，企业长期投资的资金不应来自（）O发行新股票 B. 流动资金贷款 C.发行长期贷款 D.留存收益【答案】B认为银行资产应当超出单纯提供信贷主性【答案】C【解析】信贷过程中保持贷款种类、期限的多样化，可使银行不同阶段均有现金流入，不会出现某段时间无现金流入，某段时间又有大量现金流入的情况， 此举是为了保持信贷流动性。4.为保持银行的清偿力和流动性，商业银行贷款的期限结构必须匹配于0的期限结构。存款和中间业务 B.资产C.经营D.存款与其他负债【答案】D某商业银行凭借其相对优势地位在贷款合同中添加“霸王条款”，此种行为违反了()原则。合法合规B.自立C.诚实信用 D.密切协作【答案】C48.信贷资金运动是以()为轴心。A.贷款企业B.供应商C.银行D•社会流通【答案】C49•信贷资金的基本特征通过()表现出来。A.利率B.生产C. 社会再生产资金运动D.剩余价值【答案】C信贷资金运动可归纳为二重支付、二重归流。其中，第一重支付是() ，第二重支付是()。A.协议承诺 B.贷放分控C.全流程管理D.实贷实付【答案】D风险评价隶属于贷款()过程，是贷款全流程管理中的关键环节之一。A.审批B.申请C.决策D.核实【答案】C我国专业银行完成向商业银行转变的时间是()。A.1990-2000年B.1997年-2001年1999年-2003年D.1993年-2001年【答案】D商业银行的最高风险管理和决策机构是()。A.董事会B. 股东大会 C.总经理监事会【答案】A()是我国商业银行特有的监督部门，对股东大会负责。A.董事会B.监事会C.审计部专门委员会【答案】B在进行市场环境外部分析时，要分析银行同业竞争对手的实力与策略，其中，获得低融资成本B. B. 存贷款利率下【答案】C58.SWOT分析法中，S和W分别代表()劣势，机会B.优势，劣势C.优势，机会D.劣势，威胁【答案】B59.2008年北京奥运会期间，我国某银行提出以“真情服务”回馈顾客，该银行的此种行为称为()O产品定位 B. 形象定位 C.利息定位D.竞争对手定位【答案】B关于贷款利润、贷款价格与贷款需求的关系，下列说法正确的是()O贷款价格高，单笔利润高，贷款需求增加贷款价格低，单笔利润低，贷款需求增贷款价格高，单笔利润低，贷款需求减少贷款价格高，单笔利润低，贷款需求增加【答案】B贷款协议中的附加性条款可视为() oA.贷款利率 B. 补偿余额 C.银行A.存贷款利率上升降C.物价下降D.收入下降【答案】A目前，银行可采取的营销策略不包括()°A.产品策略 B. 价格策略 C.渠道策略D.行业定位策略【答案】D直接决定银行未来营销战略的制定和营销活动成败的是()OTOC\o"1-5"\h\zA.竞争对手状况 B.信贷客户状况 C.银行内部资源D.银行发展战略目标【答案】D银行预期达到的市场地位为() oA.最优的市场份额 B.最高的市场份额 C.最快的规模扩张D.最快的发展速度【答案】A【解析】银行预期达到的市场地位应当能为其带来最大效益，即最优的市场份额。最高的市场份额、 最快的规模扩张和发展速度均未必能带来最大的效益。在银行内部资源分析中，将关于会计和财务状况的数据变为有用信息的分析为()。A.A.使用者购买原料和支付生产费用, 经过A.A.使用者购买原料和支付生产费用, 经过首先要明确()社会再生产过程回到使用者手中银行支付信贷资金给使用者， 使用者购社会再生产过程回到使用者手中银行支付信贷资金给使用者， 使用者购买原料和支付生产费用经过社会再生产过程回到使用者手中，使用者支付本金和利息给银行银行支付信贷资金给使用者， 使用者支付本金和利息给银行【答案】D推行(),有利于确保信贷资金进入实A.利率调整政策 B.同业竞争对手的实力C.信贷市场的潜在进入者 D.同业竞争对手的营销策略【答案】C客户为()而产生的购买动机不属于理性信贷动机。A.增加短期支付能力 B.得到长期金融支持体经济，严防贷款资金被挪用D.C.获得影响力D.价格D.贷款承诺费【答案】C下列不属于产品广告的差异化策略的是()。在广告形式上加以创新尽力找出并扩大自己产品同其他银行产品的区别利用人无我有的创新产品，大做广告D•利用产品品质上的优势， 突出宣传产品的差异【答案】A63•当()时，银行吸收存款会增加。A.人力资源B. 财务实力 C.物质支持D.资讯资源【答案】D我国商业银行内外部环境分析所用的主要方法为()OA.SWOT分析 B.波特五力模型C.GE矩阵D.PEST分析【答案】A关于国民经济的划分方式，下列说法错误的是()OA.按生产要素的密集程度不同， 可划分为劳动密集型产业、资本密集型产业、技术密集型产业按生命周期不同， 可分为朝阳产业和夕阳产业C•按产业划分为第一产业、第二产业、第三产业按产生历史时期不同， 可划分为物质生产部门、网络部门以及知识、服务生产部门【答案】D关于目标市场和细分市场的关系，下列说法正确的是() o市场细分是目标市场确定的前提细分市场是银行将要进入并重点开展营销活动的特定的目标市场选择适合自身的目标市场是市场细分的基础目标市场只能是一个细分市场【答案】A某银行根据客户所处区域，将其目标市场分为华北、 东北、华中、华南四部分，则此过程属于()。A.市场定位B. 市场细分 C.渠道策略D.产品策略【答案】B公司信贷市场细分的依据主要有地理【答案】B74.某商业银行在市场上占有极大份额，能够控制和影响其他商业银行的行为， 此时其可米取()定位策略。A.主导式B.追随式C.补缺式D.补充式【答案】A15•银行市场细分是根据()差异对市场进行的划分。A•信贷产品 B.卖方银行C.买方客户D.信贷市场【答案】C76.进行市场细分后，同一类银行客户的需求()。A.有较大差异 B.无差异或相近 C.简化D.具体【答案】B77•银行分别对国有、民营、外商独资、合资企业、 业主制企业采取不同的信贷营销方式，所依据的是() 。A.区域细分 B. 产业细分 C.规模细分D. 所有者性质细分【答案】D78•银行根据根据所在地区市场密度进行市场划分，考虑的是()企业，作为个人独资企业，它对商业银行产品需求与个人客户类似。信贷需求额度小、需求急、周转快的细分企业为（）o资本密集型企业B.技术密集型企业民营企业D.中小企业【答案】D商业银行应选派精通现代金融理论及金融创新理论的高素质客户经理接洽业务的细分市场为（）。A.国有企业B. 民营企业 C.外商独资企业 D. 合资与合作企业【答案】C31.考察银行所用资源条件和经营目标能否与细分市场需求相吻合的分析方式为（）°A.市场容量分析 B.结构吸引力分析C.市场机会分析D.风险分析【答案】C心立足农村零售业务、发展城市批发业务，此过程属于（） 。A.市场细分 B.目标市场选择C.市场定位 D.营销组合【答案】C86•银行进行市场定位的目的不包括（） 。使客户了解、喜欢银行所代表的内涵选择适合自身的目标市场在客户心目中留下别具一格的形象在客户心中留下值得建立信贷关系的形象【答案】B市场定位的实质是（）o选择目标市场产品定价在客户心中留下别具一格的形象挑选部分为客户所重视的特性， 并将自身摆到此恰当位置【答案】D56.某银行在对房地产市场授信前，对其各子市场的经营风险、政策风险、市场风险分别进行分析，此种分析方式属于（）A.结构吸引力分析 B. 获利可能性分析C.市场机会分析D.风险分析【答案】D新进入某市场的银行最适合采取的定位策略是（）。A.主导式定位B.对抗式定位C.追随式定位D. 补缺式定位【答案】D产品定位是银行根据（） ,设计出区别因素、产业因素、规模因素和所有者性质A.区域变量 B. 产业变量 C.规模因素。其中，年营业额属于()A.地理因素 B. 产业因素OC.规模变量D.所有者性质变量【答案】A因素D. 所有者性质因素79.对商业银行产品需求和个人客户类似【答案】C的细分企业为()OA.中小企业 B. 技术密集型企业 C.0°民营企业 D 业主制企业A.客户需求的共通性B.客【答案】D户需求的差异性【解析】业主制企业是由一个自然人投资C.信贷产品的共通性D.信设立，财产为投资者个人所有，投资者以贷产品的差异性其个人财产对企业债务承担无限责任的于竞争对手的、具有鲜明个性的产品，让下列目标市场中，不符合银行选择要求的是()O下列目标市场中，不符合银行选择要求的是()OA.竞争者寥寥无几的 X市场B•信息获取便利的 Y市场C•直销便利的Z市场市场需求逐渐转向小额便利化贷款的市场，此时银行正研发盈利性更高的大额贷款【答案】D我国邮政储蓄银行在经营中为自己确立了“根植城乡、服务大众”的形象，决产品在未来客户心中留下恰当位置的过程。A•银行战略客户需要及对产品某种属性的重视程度银行盈利目标竞争对手产品【答案】B招商银行在经营中提出微笑服务、站立服务，并为客户提供咖啡、牛奶，招商银行此种行为属于()产品定位B. 形象定位 C.利益定位D.竞争对手定位【答案】A【解析】产品定位是根据客户的需要和客户对产品某种属性的重视程度， 设计出区别于竞争对手的具有鲜明个性的产品， 让产品在未来客户的心目中找到一个恰当的位置。招商银行此举提高了为客户服务的质量，属于产品定位。识别影响目标客户购买决策的重要因素的过程称为()。A.市场定位 B. 制作定位图 C.定位选择D. 识别重要属性【答案】D绘制出定位图后，要在图上标示()所处位置。A.竞争者B.本银行C. 本银行与客户D. 本银行与竞争者【答案】D绘制市场定位图时，设计的维度变量不包括()OA.客观属性 B. 主观属性 C.重要属性D.营业额【答案】DA.利益产品 B. 基础产品 C.扩展产品D.期望产品【答案】A【解析】题中描述的是核心产品的定义，核心产品又称为利益产品。97.()体现了公司信贷产品本质，在信贷产品中处于中心地位。A.核心产品 B. 基础产品 C.扩展产品D.期望产品【答案】A98•银行提供的营业网点和各类服务属于()°A.潜在产品 B. 基础产品 C.延伸产品D.期望产品【答案】B贷款价格由贷款利率、贷款承诺费、补偿余额和隐含价格构成，其中，贷款承诺费是指银行对()那部分资金收取的费用。A.未承诺贷给客户， 客户没有使用 B.未承诺贷给客户，客户已经使用C•已承诺贷给客户， 客户已经使用 D.已承诺贷给客户，客户没有使用【答案】D在基础产品基础上， 为客户提供的系筹集可贷资金的成本银行非资金性的营业成本C•银行对贷款违约风险所要求的补偿D.大额贷款借款人支付的期限风险溢价【答案】D103.延伸产品继续延伸和转换的最大可能性为()OA.基础产品 B. 期望产品 C.延伸产品D.潜在产品【答案】D104银行为与客户保持长期稳定关系， 可以采取()定价策略。A.薄利多销 B. 高额定价 C.关系定价D.渗透定价【答案】C105.对已有信贷产品为基础,结合实际情况对原有信贷产品调整、修改而开发出新信贷广品的力法称为()OA.仿效法 B. 改进法C.交叉组合法D.创新法【答案】A106.交叉组合法是通过()而开发出新信贷产品的方法。A.对现有信贷产品进行改进 B.综合多种关系将已结清贷款的文件资料， 经过整理立卷形成档案根据各种岗位活动的需要， 解决好人员招聘，考核和培训问题【答案】C16.某银行拥有证券、信贷、中间业务三个产品类别，则该银行产品组合的()为3oA.宽度B.深度C.精度D.密度【答案】A"0•银行营销机构可采取的组织形式不包括()oA.平行职能制B.矩阵制C.事业部制D.直线职能制【答案】A产品组合的关联性是指其所有的()之间的相关程度或密切程度。A.产品组合 B.产品线C.产品类型D.产品项目【答案】B贷款发放的第一道关口是()oA.贷前调查 B. 信贷营销 C.贷款项目评估D.不良贷款管理种信贷产品的性能而创新银行营销活动的对象为()A•银行B. 服务质量 C. 信贷产品D.银行品牌【答案】C公司信贷产品是其所服务项目的 “启动器”，描述的是产品的()OA.动力性B.无形性C. 不可分性D.异质性【答案】A客户希望从产品中得到的基本利益或效用称为()O列化服务称为()。A.潜在产品 B. 扩展产品 C.期望产品D.核心产品【答案】B根据五层次理论，银行品牌、服务支持、方便和安全性属于()oA.基础产品 B. 期望产品 C.延伸产品D. 潜在产品【答案】B在成本加成定价法中， 贷款利率不包括()。C.对现有产品进行重新组合D.将现有【答案】A产品与其他领域产品融 合113.面谈结束时，如经了解客户的贷款申【答案】C请可以考虑，但不确定是否可受理，调查107.商业银行向客户提供的全部公司信人员应()O贷广品的有机组合称为() 。A.申报贷款 B.先做必要承诺，留住客A•产品项目 B.产品类型C.产品户C.不作表态D.准备后续调查线D.产品组合【答案】D【答案】D114.发放贷款流程中,银行下列行为具有108•银行营销组织的主要职能不包括0°法律效力的是()OA.组织结构、部门与岗位设置A•银行表明贷款意向B. 出具贷B.根据业务活动与环境的变化，处理好各款息向书C.做出贷款承诺 D. 告知客户贷款申请被受理【答案】C下列各项中，可用来考察借款人与银行关系的是（）。A.借款人财务状况 B.借款人经济效益C.不良贷款比率 D.借款人规模【答案】C公司信贷中，申请中长期贷款的，新建项目的企业法人（）与项目所需总投资比例不低于国家规定的投资项目资本金比例。A.总资产B.总负债C.所有者权益D.出资额【答案】A申请公司贷款时，除国务院规定外，有限责任公司和股份有限公司对外（）累计不能超过其净资产总额的 50%。A.长期投资 B.短期投资C.负债性投资D.股本权益性投资率D.贷款用途【答案】D【解析】初次面谈时，对客户贷款需求状况的调查主要包括 4方面：贷款背景、贷款用途、贷款规模、贷款条件。121、某企业向银行申请短期季节性融资，银行经过借款需求分析， 发现该企业比以往季节性融资时所持现金少很多，原因是该企业新近购买了一台长期设备，此时银行应向企业提供（ ）。A、短期贷款 B、长期贷款C、固定资产贷款D、长、短期贷款相结合的贷款【答案】D【解析】题中该企业真正的资金需求应为购买新设备导致的需求， 因而其除了短期季节性融资需求外， 还需要长期的设备融资，相应银行应当使用短期贷款与长期贷款相结合的方式来满足公司贷款的不同需求。【解析】可持续增长率是公司主要依靠内部融资可实现的增长率。 如果可持续增长率明显低于实际销售增长率， 表明仅靠公司内部融资难以长久支撑如此高的销售增长率，即企业需要外部融资。某公司2009年拥有总资产8500万元，总负债4500万元，公司2008全年共实现销售净利润 600万元，计划将其中270万元发放红利，则公司的可持续增长率为（）。A.3.25% B.4% C.7.24% D.8.99%【答案】D【解析】该公司净资产 =8500-4500=4000万元，ROE=净利润/净资产=0.15，红利支TOC\o"1-5"\h\z付率=270/600=0.45 ，RR=1-0.45=0.55 ,该公司的可持续增长率=0.15X0.55/（1-0.15X0.55）=8.99%。关于可持续增长率与其四个影响因素的关系，下列说法错误的是（） 。A.利润率越高，销售增长越快 B. 留A.52 B.36C.26 D.20【答案】C【解析】如果第二年保持第一年的销售成本比率35%，那么第二年的销售成本应当是260X45%=117万元，因此，销售成本比率增加皿消耗掉 26:万兀现金。128.根!据下表所列数据判”断，下列说为汁卡址吐法错误的是()。年份12345应收80 70100110120账款周转天数120150120120120存货周转天数A.应收账款周转率变化引发的借款需求是长期的【答案】D122.对于长期销售增长企业，（）对于销应收账款周转率的变化反映了公司核8.8.对于商业银行贷款客户, 信贷人员应8.8.对于商业银行贷款客户, 信贷人员应售收入增长显得非常重要O尽可能通过()面谈方式进行前期调查。A.纸质邮件B. 电话专访 C.面谈D•同业访问【答案】C9.初次面谈时，银行调查人员可按照 ()标准原则，从有关方面集中获取客户相关信息。A.国际信用4CB.国际信用6CC.银行业信用D.贷款信用【答案】B初次面谈中了解客户贷款需求状况时，除贷款背景、 贷款规模、贷款条件外，还应了解()OA.经济走势 B.宏观政策 C.贷款利A.科学技术 B.资产效率 C.资产增加D.季节因素【答案】D【解析】对于一个企业，要维持销售收入持续稳定的增长， 只有通过资产增加或资产效率上升，但通常资产效率很难实现长期持续增长， 此时资产的增加对销售收入增长就十分重要。123.对于长期销售增长的企业， 下列比率最适合作为判断公司是否需要银行借款依据的是()OA.年销售增长率B.成本增长率 C.资产周转率 D.可持续增长率【答案】D存利率越多，销售增长越快资产效率越高，销售增长越快 D.财务杠杆越低，销售增长越快【答案】D126•银行对某借款公司剩余固定资产寿命进行估计， 发现该公司固定资产账面净值为500万元，年折旧支出为 50万元，则该公司固定资产剩余寿命为()年。A.5 B.10 C.11 D.15【答案】B【解析】该公司固定资产剩余寿命 二净折旧固定资产/折旧支出=500/50=10年。127.某公司第一年销售收入为 120万元，销售成本比率为 35%;第二年的销售收入为260万元，销售成本比率为 45%,贝岭肖心流动资产的增加存货周转率变化引发的借款需求是短期的第二年的存货周转率出现上升【答案】D【解析】第2年的存货周转天数上升，根据周转率计算公式，存货周转率 =365/存货周转天数，则存货周转率下降。17•借款需求是公司对()的需求超过自身储备，从而需要借款。A.流动资金 B.资产C.资金D.现金【答案】D130.利用财务报表分析借款需求时， ()售成本比率的增加消耗掉 ()万元的现金。解释了公司缺少足够现金而产生融资需求的原因A.现金使用 B.现金需求 C.季节性销售增长 D.长期销售增长【答案】A【解析】公司现金使用表明了公司现金的流向，如投资置产、偿还债务、营业支出，从而表明公司的现金消耗， 解释了公司缺少足够现金而产生融资需求的原因。下列情形中， 可能导致流动资产增加的是（）。A.长期投资B.固定资产扩张C.固定资产重置D.季节性销售增长【答案】D【解析】季节性销售增长、 长期销售增长、资产效率下降可能导致流动资产增加。固定资产重置及扩张、 长期投资可能导致长期资产的增加。32.应付账款、应计费用属于（）融资渠道。A.季节性资产B.季节性负债C.间接融资D.永久性负债【答案】B57.营运资本投资是指公司对 （）的投资。A.季节性负债超过季节性资产B.季节性资产C.季节性负债D.季节性资产超过季节性负债部分【答案】D产D.核心流动资产【答案】D135、可持续增长率是公司（）条件下预期可实现的增长率。A、增加财务杠杆 B、主要依靠内部融资C、主要依靠外部融资D 、依靠股权融资【答案】B136、资本回报率为净利润与（）的比率。A.总资产 B.净资产C.流动资产D.固定资产【答案】B根据下面资料，回答第 137-138题：某股份公司2009年初拥有总资产10050万元，总负债5000万元，公司2008年资本回报率为12%，红利留存率为90%。51.该公司的可持续增长率为（） 。A.1.21% B.3.66% C.12.11%D.13%【答案】C当公司利润率、 资产使用效率和红利支付率均不变时， 如公司的实际销售增长率为13%，则可判断（）。TOC\o"1-5"\h\zA.销售增长不能作为合理借款原因 B.销售增长可作为合理借款原因C.销售增长需借助内部融资来实现 D.Z公司2009年末总资产为12000万元，总负债5000万元。2009年实现销售收入2000万元，其中净利润 200万元。Z公司2009年的利润率为（） 。A.2.86%B.10%C.16.67%D.28.57%【答案】B140.Z公司2009年的财务杠杆为()。A.0.7 B.1.4C.1.7 D.2.4【答案】C【解析】公司财务杠杆=总资产/所有者权益=12000/(12000-5000)=1.7。18.Z公司2009年的资产使用效率为 （）。A.1.67%B.2.86%C.16.67%D.28.57%TOC\o"1-5"\h\z【答案】C【解析】根据教材 99页的公式，公司资产使用效率=销售收入/总资产=2000/12000=16.67% 。Z公司2009年的资本回报率为（） 。A.1.7% B.2.8% C.10% D.11.2%【答案】B【解析】资本回报率（ROE）=净利润/所有者权益=利润率x资产使用效率X财务杠杆=10%X16.67%X1.7=2.8%。当（）时，资产效率下降和商业信用减少可能成为公司贷款的原因。A.现金需求低于现金供给 B.现金需根据下面的材料，回答第145-146题：H公司是一家中型生产企业，公司预计2008年、2009年分别实现销售收入 3000万元、3500万元，存货平均余额分别为1000万元、1300万元。145.不考虑其他因素时，该公司需补充资金（）万元。2009年A.133.3B.136.2C.140.5D.144.8【答案】A【解析】公司2008年存货周转天数为：1000365121.7 ,2009年应收账3000天1300款周转天数为365 135.6天，假3500设2009年需补充资金X万元，则有：X365135.6-121.7,可解得3500X=133.3万元。146.若H公司2008年、2009年应付账款余额分别为400万元、600万元，则该公司2009年（）万元。A.需补充资金133万元B.需补充资金142万元C.可释放资金133万元D.可释放资金142万元【答案】B【解析】公司2008年应收账款周转天数【解析】季节性负债给企业提供的是资金供给，季节性资产给企业带来资金需求，季节性资产超过季节性负债的部分需要公司融资来满足， 这部分融资称为营运资本投资。57.资产负债表上始终存在的那一部分流动资产称为（）。A.营运资产B.权益资产C.核心资销售增长率需借助间接融资来实现【答案】B【解析】由上题可知，该公司可持续销售增长率为12.11%<13%,表明仅靠公司内部融资无法支持实际销售增长， 公司必须对外融资。根据下面资料，回答第 139-140题：400400400400D.现金供为:365 48D.现金供为:365 48.7天，2009年应付求高于现金供给C.现金需求增加给减少【答案】B53.当应收装款周转天数（）时，公司可能会有借款需求。A.固定B.延长C.缩短D.较长【答案】B30006000账款周转天数为 365 62.6天，3500应付账款周转天数增加， 为公司提供了额外的现金供给，导致公司可释放资金，假X设为X,则有： 365 62.6-48.7 ，3500可解得X=133万元。10.K公司为一家钢铁企业，目前拥有总【答案】B期债务重构为股权C.区域产业结构D.区域经济发折旧固定资产20000万元，累计已折旧15000万元，其中包含土地资产价值 1000万元，则该公司的固定资产使用率为（） 。A.75% B.78.9% C.85.6% D.87%【答案】D对于使用直线折旧法的公司而言， 固定资产剩余寿命代表着（）中（）所占的比例。A.总固定资产，折旧资产 B.折旧资产，总固定资产C.净固定资产，总固定资产 D.净固定资产，折旧资产【答案】A与固定资产扩张相关的借款需求， 其13.关键信息主要来源于（） 。A.管理层B. 固定资产使用效率 C.以下;是G公2008年（万司近两年表2009年（万的损益数据曼1增长率（%）09年同备注元）元）比08年的数值售50060020.0600收

入销售成60.0 62.530.033.32.53.360.030.0用10.0经营4.2-5.810.0根据以上材料，回答第 59题:收入销300 375 25.0 360 =600153.G公司由于销售成本比率增加而增加的现金流需求为（）万元。A.15 B.60 C.75 D.360展水平【答案】D156.下列说法中，正确的是（） 。利息实收率主要用于衡量目标区域盈利能力信贷余额扩张系数过大或过小都可能导致信贷风险上升不良率变副大于 1时，表明区域风险下降信贷资产相对不良率为正时， 说明目标区域信贷风险高于银行一般水平【答案】B【解析】利息实收率衡量的是目标区域的安全性，而非盈利能力。157.某银行现有一笔贷款需要发放， 目前有四个行业可以选择：只有一家厂商的 A行业，有许多家厂商生产和销售有差别同固定资产折旧率 D.固定资产剩余寿命【答案】A()被称为公司的无成本融资来源。15.应收账款 B.应付账款 C.股权融资D.商业信用【答案】C16•债务重构是()。借新债 B. 构建不同还款期限的债务C.构建不同种类的新债务 D.用一种债务替代另一种债务【答案】D如果企业销售收入增长足够快， 且核心流动资产增长主要是通过短期融资实现时，需要()OA.将长期债务重构为短期债务 B.将短期债务重构为长期债务C.将长期债务重构为股权 D.将短成60%本经15020033.3180=600行业营费30%用经5025-50.060竞争程度越小，企业经营风险越小，银行营中等D.非常低2008增长率2009年年(%)同比(%)(%)08年的数值销33.100.0100.0种产品的B行业，有许多厂商生产和销售【答案】A无差异同质商品的 C行业，只有三家厂商【解析】如果G公司2009年销售成本比率与2008年持平，公司2009年的销售成本为600X60%=360万元，但实际上，G的D行业，则银行应选择()oA行业B.B行业C.C行业D.D成本比率增加而增加的现金流。风险()时，该行业风险较小09年A.非常咼，无法投资成本比率增加而增加的现金流。风险()时，该行业风险较小09年A.非常咼，无法投资B.中等偏高 C.A.进入壁垒高B.替代< 公司2009年的销售成本为 375万元，因【答案】A而剩下的15万元(375-360)是由于销售【解析】由题意可判断，四个行业的竞争程度由小到大分别为： A<D<B<C,行业154.2009年，根据PRS法计算，某国国家贷款的安全性越高。风险得分为86分，这意味着该国的国家根据波特五力模型，一个行业的()【答案】DD. 现有D. 现有C.买卖方议价能力强155•信贷经营中，对区域风险影响最大、最直接的因素为()o克争者竞争能力强区域自然条件 B. 区域市场化【答案】A159.2009年，甲银行海外A支行因资金紧程度与法制框架一个关键的问题是()一个关键的问题是()缺连续6个月未向该银行 B支行支付汇差资金，从而导致 B支行发生结算困难，由此引发了挤兑，此种风险属于() o利率风险 B.流动性风险C.信用风险D.清算风险【答案】D【解析】该风险是由于银行系统内支行汇差资金占用， 从而引发其他支行支付困难所导致的，属于清算风险。A银行2007年以购买国债的方式向冰岛政府贷款1000万欧元，2年后到期。到2009年，冰岛在全球经济危机中面临“国家破产”，无法按时归还A银行本息，此种风险属于()。清算风险 B.利率风险 C.流动性风险D.主权风险【答案】D下列哪一项不是国别风险的表现？()°汇率风险 B.清算风险 C.利率风险D.信用风险【答案】D19•银行在进行跨国贷款风险管理之前，高，区域风险越()o高B.低C.不一定D.无关系【答案】B关于区域经济政策对信贷风险的影响，下列说法正确的是()O通常国家重点支持地区的信贷风险较低国家重点发展区域之外的地区， 信贷风险较咼在评价区域政策时， 要充分重点吸收学者专家意见在评价区域政策时， 要把握银行战略导向，有计划而为【答案】A【解析】通常，国家重点支持地区能够享受较多优惠政策，当地投资项目充足，各种配套设施齐全，从而信贷风险较低。对于国家重点发展区域之外的地区， 其信贷风险高低与其自然条件、经济发展水平、市场化程度和法律框架完善程度相关， 其风险不一定高。 C项在评价区域政策时，由于区域政策主要是由区域政府来制定，因此应充分吸收政府有关部门专家意见O

【答案】A是因其下游行业走弱,使得钢铁行业存货【解析】加权平均期限衡量的是信贷资产的安全性。【答案】A是因其下游行业走弱,使得钢铁行业存货【解析】加权平均期限衡量的是信贷资产的安全性。168.银行信贷专员小王在运用相关指标对B区域风险状况进行分析时， 发现该银行的信贷资产相对不良率小于 1、不良率变副为负、贷款实际收益率较高，如果小王仅以以上信息判断，该区域风险() o积压、资金占用所致，此种风险为产业关联度风险，属于行业风险的一种。M公司为新成立并在深交所中小板上市的高科技公司，目前公司利润增长很快，但非常不稳定；同时公司在进行大量广告宣传，导致公司营业费用激增。如银行对该公司授信，可能面临() O较小，可以发展信贷业务根据前两项指标判断， 信贷资产质量较差，以第三项判断，盈利性较高，因而区域风险不确定D•根据第一项判断，信贷资产质量较差，以第二、三项判断，区域风险较小，因而区域风险不确定【答案】B169.H银行2009年初对国内整个房地产行业贷款5000万元，后由于我国房市震荡，H银行无法按时收回贷款，该风险属周期性风险B.市场集中度风险 C.行业壁垒风险 D.成长性风险【答案】D【解析】M公司为新成立高科技公司，正处于产业生命周期的成长阶段， 因而会面临成长性风险。公司经营很不稳定，收入、利润往往大幅波动， 很容易因经营失败或资不抵债破产。为提高世界船队的整体水平、 最大限度减少恶性海洋环境污染事件， 国际海事组织(IMO)2007年规定，各国船队要在2010年以前全部淘汰单壳油轮， 这导致X于()。经营风险 B. 行业风险 C.区域风险D.国家风险油轮公司花费大笔费用更换油轮， 当年亏损失严重，此种风险属于()oA.经营风险 B.宏观政策风险 C.产D项在评价区域政策时，把握国家和区域对国别风险进行细分对国别风险每个子风险进行明确深入细致的研究每一种风险根据银行自身国际贷款的规模和特征度量:国别风险敞口【答案】D163＞某国的政治风险评级为 66,财务风险评级为28,经济风险评级为32,则根据PRS法衡量的该国的综合风险是()A.42 B.46 C.59 D.63【答案】D一般来说，某区域的市场化程度越经济政策导向，顺势而为。()是对区域信贷风险状况的直接反映。A•区域经济发展水区域信贷资厂质量C•区域信贷资产盈禾U区域信贷资产流动性【答案】B下列不属于衡量区域信贷资产流动性的指标为()OA.加权平均期限B.流动比率 C.量存贷比率D.增量存贷比率【解析】钢铁行业无法按时归还银行贷款 价【解析】钢铁行业无法按时归还银行贷款 价【解析】钢铁行业无法按时归还银行贷款 价【解析】钢铁行业无法按时归还银行贷款 价【答案】B170>2009年下半年，受全球经济危机影响，我国汽车行业、机械行业等钢铁下游行业走弱，从而导致我国钢铁行业库存积平压、资金流转不畅，无法按时偿还银行贷款。银行面临的此种风险属于( )中的性()°A•国别风险；流动性风险 B.国别风险；经济风险C•行业风险；系统性风险 D.行业风险；产业关联度风险存 【答案】D业关联度风险 D.行业壁垒风险【答案】B下列关于行业风险管理的说法， 错误的是()O行业风险管理是运用一些指标和数学模型，全面反映行业各方面的风险因素的活动行业风险管理主要反映的行业风险因素包括周期性风险、成长性风险、地方保护主义、市场集中度风险、 行业壁垒风险、宏观政策风险行业风险管理中需对风险进行量化评行业风险管理的最终目的是帮助银行确定授信资产的行业布局和调整战略， 制定具体的行业授信政策【答案】B【解析】地方保护主义属于区域风险，不属于行业风险。经济周期对一个行业的影响程度与0有关。行业生命周期B.行业分散程度C.行业与经济周期的关联性 D.行业壁垒【答案】C一般来说，对处于（）的产业授信不确定性最大。A.幼稚期B.成长期C.成熟期D.衰退期【答案】A176.其他条件相同时，下列各行业进入壁垒较高的是（ ）。存在规模经济的甲行业产品高度同质化， 基本无差异的乙行业顾客无转换成本的丙行业各公司的绝对成本水平相当的丁行业【答案】AT公司所在行业风险较大，不适合授信T公司所在行业进入壁垒较高、但替代品威胁却较大，因而行业风险无法判断T公司所在行业进入壁垒较低、但替代品威胁较小，因而行业风险无法判断【答案】A【解析】由于T公司所在行业具有成本优势、忠实的客户群，行业外竞争者难以进入该行业与原有公司进行竞争， 因而该行业壁垒较高；该行业市场上尚无替代产品，则替代品威胁较小；该行业买方与供方议价能力较弱，市场为少数大公司控制，因而市场现有竞争者竞争能力较强。根据波特五力模型， 该行业的行业风险较小，可授信。179.下列关于盈亏平衡点的说法，错误的是（ ）O指销售收入与成本费用相等的那一点企业销售收入只有在盈亏平衡点以上，才有可能盈利一般低经营杠杆的企业的盈亏平衡点较高D•盈亏平衡点越高，盈利风险越大

如其来的销售增长下滑，这时（）咼。企业需要增加存货来增加资产持有如其来的销售增长下滑，这时（）咼。即使出现了经济衰退， 企业的信用度也不会下滑离最终的经济停滞甚至经济下滑还有很长时间信贷人员应等到经济出现负增长时再开始应对信贷风险【答案】C【解析】在经济周期经过顶峰后，突如起来的销售增长下滑将导致企业存货上升和价格下降， 这时企业需要降低多余的存货来增加现金流入。 在经济增长停滞甚至出现负增长时，信贷人员才开始重视信贷风险，通常难以挽回信贷损失。.在行业风险分析中，波特五力模型和行业风险分析框架均要考虑的因素是（）°行业成熟度 B.成本结构 C.替代品威胁 D.买方讨价还价能力【答案】C.某行业拥有大量的竞争企业，企业.下列关于行业风险分析中成本结构的说法，正确的是（ ）。指某一行业内长期成本与短期成本的比例企业固定成本主要指原材料、 广告费用等经营杠杆较低行业成功的关键在于保持较高的销售量和维持市场占有率行业的经营杠杆越高，行业风险越高【答案】D【解析】成本结构是指某一行业内企业固定成本与可变成本间的比例； 固定成本是指不随销量变化而变化的成本， 主要指固定资产折旧、企业日常开支、利息等；在高杠杆经营行业中，企业生产量越高，获得利润越高，并且企业成本会随生产销售的增加而降低， 因而经营杠杆高的行业成功的关键在于保持高销量和市场占有率。.下列不属于贷款效益性调查的内容是（ ）。借款人过去三年的经营效益情况必须达到较高销售额才能抵消其固定成A.借款人、保证人的财务管理状况

借款人过去三年的经营效益情况必须达到较高销售额才能抵消其固定成21.下列各行业中， 买方议价能力最强的【答案】21.下列各行业中， 买方议价能力最强的【答案】C行业内卖方企业规模相对较大的甲行业各公司产品差异化， 各有特色的乙行业卖方公司能实现前向一体化的丙行业只有少数大宗购买者的丁行业【答案】D178＞银行信贷专员小赵在研究可否对 T公司授信时，运用波特五力模型对T所在行业进行了风险分析，如图5-1所示。根据以上信息，可判断（ ）oA.T公司所在行业风险较小，可以授信20.资产、销售等处于行业中游的某企业，其产品销售价格为 25元，单位变动成本为10元，固定成本总额 8000万元，该企业的盈亏平衡点销售量为（）万件。A.229 B.334 C.533 D.634【答案】C【解析】盈亏平衡点产量是指总销售额中扣除企业变动成本， 与企业固定资本总额相等的那一点。假设该企业盈亏平衡点销售量为x件，则有25x-10x=8000，则x=533万件。181.在经济周期经过顶峰后， 企业出现突款 的是()款 的是()本，行业生产产品同质化，且生产该行业的产品需占用高额专用的固定资产， 则根据以上信息判断，该行业内的竞争程度（），行业风险（ ）。A.高；低B.低；高C.低；低D.高；高【答案】D【解析】该行业中拥有大量克争企业表明

借款人当前经营情况借款人过去和未来给银行带来收入、存款、结算、结售汇等综合效益情况【答案】A【解析】借款人、保证人的财务管理状况属于贷款安全性调查的内容。.某企业向银行申请短期季节性融资，银行经过借款需求分析， 发现该企业比以行业分散度高；企业必须达到较高销售额才能抵消固定成本表明行业的经营杠杆较高；产品生产需占用高额专用固定资产表明该行业退出壁垒较高，综合可得，该行业的竞争程度较高，从而行业风险较

往季节性融资时所持现金少很多，原因是该企业新近购买了一台长期设备，此时银行应向企业提供（ ）OA、短期贷款 B、长期贷款C、固定资产贷款 D、长、短期贷款相结合的贷

【答案】D【解析】题中该企业真正的资金需求应为购买新设备导致的需求， 因而其除了短期季节性融资需求外， 还需要长期的设备融资，相应银行应当使用短期贷款与长期贷款相结合的方式来满足公司贷款的不同需求。187.如果银行的资金来源结构变化，尤其是在市场利率变化时，银行可以按照()来对新贷款定价。A.资金边际成本B.资金平均成本C.资金平均边际成本D.资金最低成本【答案】A【解析】资金边际成本是指银行每增加一个单位的投资所需花费的利息、费用额。因为它反映的是未来新增资金来源的成本，所以，在资金来源结构变化时，尤其是在市场利率变化的条件下， 以它作为新贷款定价的基础较为合适。.关于借款人的资金结构，下列理解正确的是( )o企业总资产利润率低于长期债务成本仅以资产负债表、现金流量表、损益表为主要依据主要目的是对财务的结果进行研究和评价分析内容主要为借款原因分析的最终目的是预测客户发展变化趋势，为贷款决策提供依据【答案】D【解析】A项财务分析以客户财务报表为主要依据，财务报表不仅包括资产负债表、现金流量表及损益表，还包括有关附表、会计报表附注、财务状况说明书等。B项财务分析的主要目的是藉此来分析客户财务状况、盈利能力、资金使用效率和偿债能力，由此预测客户的发展变化趋势，最终为贷款决策提供依据。 C项财务分析的主要内容应是与偿债能力关系密切的盈利能力、营运能力、资本结构、净现金流量。关于对上市客户法人治理结构的分析，下列说法正确的是()O时，应该降低长期债务比重否存在关键人控制、信息披露的实际质A•信贷人员应对其股权结构是否合理、 是

时，应该降低长期债务比重否存在关键人控制、信息披露的实际质时间进行分析低、非流通股过于集中的问题。D项在信时间进行分析低、非流通股过于集中的问题。D项在信内容的真实性、可靠性，形式是否达到要求次之。下列情形中， 加大长期债务可获得财务杠杆收益，提高企业权益资本收益率的是（）。企业总资产收益率V长期债务成本企业总资产收益率〉长期债务成本企业权益资本收益率＞长期债务成本企业权益资本收益率V长期债务成本【答案】B在客户品质基础分析中， 关于对客户经营范围的分析，下列说法正确的是（）要关注客户目前经营范围是否在注册范围内、客户经营范围的客户主营业务由原来侧重贸易转向实业属于产品转换对于客户经营行业集中的， 要特别引起警觉要注意客户经营的诸多业务之间是否具有独立性、主营业务是否突出【答案】A客户营运能力越强，资产周转速度越快，盈利能力越强所有者权益在资金来源中比重越大，客户偿债能力越强贷款决策中，还要使用盈利比率、效率比率、杠杆比率、流动比率等指标反映借款人财务状况【答案】A【解析】盈利能力分析时应侧重对盈利水平、盈利持久性分析。.应用存量概念反映借款人财务状况的会计报表是（ ）o资产负债表 B.损益表C.现金流量表D.财务状况说明书【答案】A.下列项目中，不计入资产负债表的是（ ）。A.货币资金 B.股权投资 C.股本溢价D.投资收入【答案】D关于对客户生产经营管理状况的分.已经支付但不能作为当期费用支出关于对客户生产经营管理状况的分.已经支付但不能作为当期费用支出B.生产制造企业资产转换周期较长且稳量、是否存在家族决策等予以关注B.生产制造企业资产转换周期较长且稳量、是否存在家族决策等予以关注C.最佳的资金结构是指使权益资本利润率最高的资金结构季节性生产企业或贸易企业资产转换周期变化较大，对长期资金有很大需求【答案】A.下列不属于企业收款条件的是 （）o预收账款 B.现货交易 C.赊销 D•赊购【答案】D在股权结构中， 主要关注流通股的比重过高或非流通股过于集中问题要考察客户决策及运作是否以内部人或关键人为中心， 内部人是否能够轻易操纵股东大会、董事会和监事会对信息披露， 主要应关注披露形式是否达到要求【答案】C【解析】A项信贷人员无须关注家族决策，家族决策主要存在于民营客户中； B项在.下列对客户财务分析的理解，正确股权结构分析中，应关注流通股的比重析，下列说法错误的是（的流动资产项目为（可从生产流程入手，通过产、供、销三方面分析客户经营状况可从生产流程入手，通过产、供、销三方面分析客户经营状况可从客户经营业绩指标分析供应阶段应重点分析进货质量和价格、进货渠道、付款条件生产阶段的核心是生产，应重点分析生产条件、效率【答案】D195.下列对财务分析内容的说法，错误的是（ ）OA.分析客户盈利能力时，应重点对盈利短期投资 B.应收票据C.预付账款D.待摊费用【答案】D.某超市拥有总资产 1000万元，其中,现金30万元，存货200万元，固定资产400万元，应收账款 150万元，则该超市的资产结构（ ）。A•与同行业相当，可贷款B.优于同行业，可贷款劣于同行业，拒绝贷款D.与同行业比例有较大差异，应进一步分析差异原因【答案】【答案】D 202.关于企业最佳资金结构, 下列说法错【答案】【答案】D 202.关于企业最佳资金结构, 下列说法错【解析】资产结构是一个相对指标，只能通过比较来得出优劣。实践中，一般将借款人的资产结构与同行业比例进行比较，判断借款人资产结构优劣。 超市属于零售业，根据资产结构参考指标，零售业的现金占总资产比例为5%-8%、存货为50%-60%、固定资产为 10%-20%应收账款为0%「0%,与该超市对比， 可发现，该超市与行业比例差异较大， 因而应进一步分析差异原因。.下列关于资金结构的理解，正确的是（）。资金结构是指所有者权益占总资产的比例客户资金来源结构直接影响其偿债能力，尤其是长期偿债能力客户的资金结构不一定与资产转换周期适应客户借入资金属于长期资金【答案】B22.下列关于客户合理资金结构的理解，错误的是（ ）OA.应与资产转换周期相适应误的是（ ）。理论上的最佳资金结构是使企业权益资本净利润率最高时的资金结构实践中很难准确确定理论上最佳的资金结构实践中通常以综合成本最低的方案作为最佳资金结构确定最佳资金结构时，需计算各方案的综合成本【答案】C【解析】理论上的最佳资金结构是使企业权益资本净利润率最高、企业价值最大、综合成本最低时的资金结构。在实践中，通常选择综合成本最低的方案作为最佳资金结构方案。203.企业控制管理的全部资产的不确定性所导致的风险称为（ ）。A.财务风险B.经营风险C.价格风险D.流动性风险【答案】B【解析】A项财务风险是公司的财务结构所导致的风险。C项价格风险是市场价格变动导致损失的风险。 D项流动性风险是【解析】如果所有者权益在整个资金来源中所占比重过小， 不能完全弥补其资产损失?公司就会侵占债务资金弥补资产损失，从而损害债权人利益。因此，银行为维护对借款人贷款的安全性， 应要求企业所有者数额至少能弥补其资产变现时的损失。205.损益表示根据（ ）原理编制的。负债+所有者权益二资产收入■成本费用二利润负债+所有者权益+收入■成本费用二资产资金来源二资金运用【答案】B券投资净收入 500万元，固定资产处置收入200万元。企业发生的成本 费用如下：主营业务成本 3000万元，营业费用 200万元，增值税费 850万元，其他业务支出400万元，管理费100万元，财务费用 150万元，营业外支出50万元。.该企业的毛利润为（ ）万元。A.3950B.4600C.4750D.4800【答案】D【解析】毛利润二主营业务收入■主营业务成本■营业费用■营业税=8000-3000-200-0=4800 万元。.假设企业适用所得税率为 25%,则该企业2011年获得净利润为（ ）万元。206.损益表分析中，计算企业净利润的步骤应为（ ）。收入f利润总额f毛利润f净利润毛利润f营业利润f利润总额f净利润营业利润f毛利润f利润总额f净利润营业利润—利润总额—毛利润—净利润A.2963B.3450C.3563D.4350【答案】D【解析】净利润 二利润总额x（1-所得税率）=5800X（1-25%）=4350万元。.关于对借款人盈利能力的分析，下列说法错误的是（ ）OA.应对销售利润率、净利润率、损益表各项目结构，独立评价【答案】【答案】B主要对客户盈利能力高低、变动情况、要从总额上满足经营活动需要由于缺乏现金及现金等价物而招致损失长短期负债及所有者权益的比例要适当资金结构合理能保证较强的偿债能力，尤其是短期偿债能力【答案】D【解析】合理的资金结构即借款人全部资金来源中负债、 所有者权益所占比重及相互关系合理，它能保证较强的偿债能力，尤其是长期偿债能力。 因为资金结构越合理，企业经营越稳定，长期经营获得利润的可能性越大，长期偿债能力越强。的风险。21.为应对经营风险，企业应（ ）使流动资产在整个资金来源中占有足够比重，至少能应付资产变现需求使应收账款在整个资产中只占很小比重，最多仅限于所有者权益数额使自有资金在整个资金来源中占有足够比重，至少能弥补资产变现时的损失使长期资产在整个资金来源占有足够比重，至少能弥补资产变现损失【答案】C【解析】在损益表分析中，先用主营业务收入减去主营业务成本、营业费用、营业税，得到毛利润（主营业务收入） ；然后再以毛利润加其他业务利润， 减去管理费用、财务费用，得到营业利润；第三步由营业利润加上投资收益及营业外收入， 减营业外支出，得到利润总额；最后由利润总额减所得税,得到当期净利润。根据下面资料，回答第 37-39题：某钢铁企业 2011年实现主营业务收入8000万元，其他业务收入 1000万元，证变动原因、对未来盈利能力影响进行评价一般地，销售利润率上升总与产品销售成本比重下降相联系销售利润率上升必然导致营业利润上升【答案】A【解析】在分析借款人盈利能力时，应将销售费用率、营业利润率、税前利润率、净利润率、成本费用利润率结合起来，并运用损益表各项目结构分析， 综合评价客户盈利能力的高低和变动情况， 不应将各指标分裂开来单独评价， 这样无法全面考1220122012201220项目年初数额年末数额（力兀）（力兀）应收账款150220ACC存货300400预付费用1500应付账款80120应付费用 30 0折旧摊销 100 150察企业盈利能力2101800 .客户偿还长期债务的承受能力主要成本通过分析（ ）来确定。ABC100.现金流量 .营运能力 .资产负费用债率 .盈利能力80 D

1200万元。其中，在总资产中，流动资产占1300万元，现金类资产200万元，无形与递延资产 150万元，存货800万元，预付账款与待摊费用200万元。在总负债中，流动负债占 500万元。若2011年度该企业实现总利润 400万元，发生利息费用20万元，适用税率为 25%。213.G公司的负债与有形净资产比率为(）。A54.17%B150%C184.62%3000.收入D266.67%【答案】=1300-500=800【解析】有形净资产所有者权益无形资产递延资产万元，则负债与有形资产比率负债总额有形净资产/218

=300/500=06 而啤酒行业速动比率的参考指标为0.9。可见，G公司的速动比率偏低。217.根据题中资料， 可判断G公司（）使用短期资 金支持着部分 流动资产使用长期资金支持着部分流动资产使用流动负 债支持着部分 流动资产使用流动负债支持着全部流动资产【答案】B【解析】本题可利用营运资金正负值判断。营运资金流动资产流动负债万元，为正，表明该借款人使用长期资金（所有者权益、 流动负债）=800-150=650支持着部分流动资产。.既是借款人举债经营的前提，又能

的高低。根据下面资料，回答第表6-2、表6-3是根据69-72题：号K公司2008年资产负债表及损益表整理的简化表，只列示了部分项目情况（假定无其他因素影响） 。表6-2资产负债表表6-3损益表项目数额（万元）①销售②销售其他业务利润200管理财务费用【答案】 D营业利润（①=1200/650=184.62%211 .客户偿还长期债务的保障能力主要211 .客户偿还长期债务的保障能力主要债能力强弱的指标是②③④⑤）+-214214G 公司的利息保障倍数为（参考指标为 参考指标为 1.75,可见，G公司的流动比214214G 公司的利息保障倍数为（参考指标为 参考指标为 1.75,可见，G公司的流动比通过（ ）考察。150ABA20B 21CB.C.盈利能力 .财务杠杆比率22D 23••.营【答案】 B运比率.资产负债率D【答案】B【解析】利息保障倍数=+（利润总额利息C费用）利息费用 （)°【解析】当企业盈利不足以偿还长期债务215G【答案】时，只有通过所有者权益或变卖资产来偿还。此时客户资产、负债与所有者权益对长期债务偿还就是一种保障，因此，考察A B C D还。此时客户资产、负债与所有者权益对长期债务偿还就是一种保障，因此，考察A B C D列对应收账款周转的理解，正确标准内，但需进一步判断【答案】A客户偿还长期债务的保障能力主要应通过资产、负债及所有者权益的关系，即杠杆比率来实现。【解析】流动比率 二流动资产/流动负债=1300/500=2.6 ,而啤酒行业流动比率的A.A.资产负债率.利营业外收支净额-50⑨所得税⑨所得税330.负息保障倍数.负债与所有者权益比率D债与有形净资产比率400+20/20=21B. 公司的流动比率219.偏低⑩净利润990220.偏高.正常K 公司销售所得现金流車为()万.在行业 .下)JLo的是( )OTOC\o"1-5"\h\z230029302950.应收账款周转率一般以年为计算基础， B不能按月、季计算3000不能按月、季计算【答案】B应收账款周转率越高，企业盈利能力【解析】销售所得现金流量二销售收入-A越强22.更能合理衡量借款人清算时的偿债A.负债与所有者权益比率A.负债与所有者权益比率216.G公司的速动比率（ ）。B.负债率偏高。能力的指标是（)°偏低B.偏高C.正常D.在与有形净资产比率C.负债与无形资产比率C.负债与无形资产比率D.利息保障倍数【答案】B根据下面资料，回答第49-56题：G啤酒公司拥有总资产2000万元，总负债行业标准内，但需进一步判断【答案】A【解析】速动资产 二流动资产-存货-预付账款■待摊费用二1300・800・200二300万元，可得，速动比率二速动资产/流动负债应收账款回收期是应收账款周转一次平均所需天数应收账款回收期与应收账款周转率同应收账款=3000-(220-应收账款回收期是应收账款周转一次平均所需天数应收账款回收期与应收账款周转率同应收账款=3000-(220-150)=2930(万元)。【解析】购货所付现金二销售成本-△应付账款+△存货=1800-(120-150)=2930(万元)。向变动【答案】C【解析】一般应收账款周转率越高，表明应收账款周转速度越快， 企业资产利用效率越高，该指标不直接反映企业盈利能力.下列对现金流量的理解，正确的为()。是存量的概念，反映一段时间内现金的发生额主要讨论现金及现金等价物之间的变动 该冰箱的设备使用率极低， 价值也大大降动 该冰箱的设备使用率极低， 价值也大大降动 该冰箱的设备使用率极低， 价值也大大降动 该冰箱的设备使用率极低， 价值也大大降可分为经营活动的现金流量、投资活动的现金流量和融资活动的现金流量C计算时，要以资产负债表为基础，根据损益表期初期末的变动数调整【答案】C【解析】现金流量反映的是企业一定时期内现金流入流出变化量，属于流量概念。它不讨论现金及现金等价物之间的变动，如用多余现金购买债券，因为这不影响客户偿债能力，它属于现金管理内容。由于企业每期现金流量主要由每期收益取得和费用支出导致，收益中未收到的现金和费用中未支付的现金表现在资产负债表中有关科目的变动，所以在计算现金流量时，应以损益表为基础，根据资产负债表期初期末的变动数进行调整。．下列对客户信用评级的理解，错误的是（）。仅指商业银行对客户偿债能力的计量和评价评价主体是商业银行评价的目标是客户违约风险大小低，这是一种（）。实体性贬值B.功能性贬值C.经济性贬值D.科技型贬值【答案】C【解析】题中设备的贬值是因外部环境变化即政府政策的变化使设备闲置、 收益下降而发生的贬值，因而属于功能性贬值。225．某上市公司目前正与一家风险投资公司谈判并购事宜，并以其法人股权为质押向银行申请质押贷款，下面是按不同形式确定的法人股权价值，则银行应确定质押品的公允价值为（）。公司最近一期经审计的财务报告中标明法人股权的价值为500万元以2008年5月-2009年5月的财务报表为基础，测算公司未来现金流得到的质押品现值为450万元公司与并购方谈判质押品价格为 470万元公司向银行提交的价格为550万元【答案】B226．关于保证，下列说法正确的是（ ）。答案】D【解析】贷款担保是一种风险转移的方法，即将借款人无法偿债的风险由银行转移给第三者担保人。．在抵押担保贷款中，（）拥有抵押财产的所有权或部分所有权。贷款银行 B.借款人 C.担保人抵押人【答案】D．经双方协商，借款人或第三人将货物、债券等动产或权利凭证交由债权人保管以取得贷款的方式属于（ ）。抵押贷款 B.质押贷款 C.保证贷款D．留置贷款【答案】B．抵押贷款中，在认定抵押物时，除核对抵押物的所有权，还应验证董事会或职工代表大会同意证明的企业形式是（）。A．国有 企 业实行租赁经营责任制的企业C．集体所有制企业或股份制企业法人企业【答案】C．根据《担保法》规定，办理财产抵TOC\o"1-5"\h\z押的，除签订抵押合同外，还应（ ）才能取得贷款。将财产留置 B.将财产封存 C.办理财产公证D．办理抵押登记手续【答案】D．质押和抵押本质属于（ ）。A.物权担保B.不动产担保C.动产担保D．权利担保【答案】A【解析】质押和抵押都是物的担保的重