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Word文档商品账务作业与作业流程

商品账务作业与作业流程

第一条商品的进货如系新购，则选购单位应负责于抵库前三日内将有关的订购单、提单、验收单等交仓管单位，并由仓管单位凭以验收入账;抵库的商品如系商品类，则仓管人员应将其型号等详列于“型号登记簿”上，如系供应品，则应将其规格、数量等具体登入“存货日记簿上”上，仓管单位并应于进货当日，依据实际进货的规格、数量填制“商品(供应品)进库单”，除第四联自行留存外，其他第一、二、三联应马上转送财务部入账。

其次条各分公司的进货应凭“商品(供应品)订货单”向仓库部订货。

第三条仓库部对各分公司的订货，应于接到订货单的当日答复并出货，出货时应填制“商品(供应品)调拨单”，除第四联自存外，第一、二、三联应连同商

品寄送进货单位签收。

第四条各分公司于收到仓库部寄送的商品时，应马上依据“货品交运明细表”及“商品(供应品)调拨单”上所载的进货内容办理验收进货，而后在“商品明细表”或“存货日记簿”上入账:“商品(供应品)调拨单”应于验收无误签收后，将其其次联寄还仓库部，第三联连同“货品交运明细表”其次联寄送财务部，第一联自行留存。

第五条仓管人员应就所保管的商品按型号或规格分别列记于“型号明细表”或“存货日记簿”上。

第六条库存任何商品的出货，一律限由领货人出示业经单位主管签准的“商品(供应品)领货单”，营业单位人员还应另填“商品(附件)领货卡”等作为出货的凭单。

第七条“商品(供应品)领货单”一式两联，第一联由领货人交单位会计员存查，其次联由仓管单位存查。“商品(附件)领货卡”由仓管单位于每月月底当天将营业单位各月内所领出商品尚未还仓部分逐一按人员分别登入新卡，而后发文至各单位，并由各单位会计员统一代为保管。

第八条库存商品经出货后，仓管人员应马上于当日凭“商品(供应品)领货单”上的记载登入“型号登记簿”中有关的记载栏内，作为该商品去向的追踪，商品(附件)领货记录卡”则应于出货时，由仓管人员签注后，马上交还原出货

第九条领货人除于出货的当日即行开立发票交货外，否则统限于出货的当日下午下班前将领出的商品归还仓管单位。如已经持往客户处试用以致无法还仓时，亦应于出货的当日下午下班前，将业经客户正式盖章签收或单位主管签准的“商品试用签收单”，持交仓管人员保管。

第十条领出的商品如系已洽妥欲交货者，则领货人应于出货后，依据“商品(附件)领货记录卡”上的型号、号码等有关的资料，另填“交货通知请示单”，请示核准后，交单位会计员开立发票。

第十一条各营业单位的会计员于开立发票时应先核对“交货通知请示单”内

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