内控-财务文件试卷及答案

内控-财务文件试卷[复制]1、资产包括：（）。*A、固定资产(正确答案)B、生物资产(正确答案)C、无形资产(正确答案)D、使用权资产(正确答案)2、资产使用部门的岗位的职责、权限包括：（）*A、编制固定资产增加计划，固定资产需求申请；(正确答案)B、协助固定资产采购；(正确答案)C、固定资产日常维护；(正确答案)D、参与固定资产验收；(正确答案)E、固定资产大修申请；(正确答案)F、参与固定资产盘点；(正确答案)G、固定资产报废申请(正确答案)可以作为外购的生物资产初始入账价值的包括：（）*A、购买价款和支付的相关税费（不包括可抵扣的增值税进项税额）(正确答案)运输费保险费可直接归属于购买该资产的其他支出固定资产同一公司部门间转移：需求部门负责人在OA系统提出资产变更申请表（并附资产卡片信息），审批通过后，需求部门接收资产；资产会计依据审批进行成本中心变更；审批人员包括（）*A、资产管理部门负责人(正确答案)B、财务经理(正确答案)C、分（子）公司总经理(正确答案)D、事业部总裁5、当公司资产出现以下情形时，相关责任人应当接受处罚：（）*A、资产清查时，发现严重账账不符或账物不符。(正确答案)B、资产被严重毁损且没有及时上报处理。(正确答案)C、部门及个人擅自处理损坏、报废、闲置资产(正确答案)D、因火灾、水灾、震灾等不可抗力因素以及意外事故等造成资产毁损无法修复的6、下列资产不归口于各级生产管理部门资产的是：（D）[单选题]*A、生产设施设备(正确答案)生产性生物资产运输设备办公楼7、5万元以下的生产必需单项设备投资和2万元以下的非生产经营业务性单项投资，由各分（子）（）批准；5万元及以上、200万元以下的生产必需单项设备投资和2万元以上、5万元以下的非生产经营业务性单项投资，由（）批准；200万元及以上的生产必需单项设备投资和5万元及以上的非生产经营业务性单项投资，由（）批准，由公司财经中心监督实施。（）[单选题]*A、公司总经理、事业部总裁、公司分管总裁(正确答案)B、部门负责人、公司总经理、事业部总裁C、公司总经理、事业部副总裁、事业部总裁D、公司总经理、公司分管总裁、事业部总裁固定资产必须进行验收、登记，房屋建筑物等还须办理相关产权证明。验收内容包括固定资产的品种、规格、型号、数量与申请是否相符，运转是否正常，使用状况是否良好，有关技术指标是否达到合同规定的要求等，由专业人员出具相关文件（确有必要时），由使用部门和供应商分别签字确认。相关文件是（）[单选题]*A、签收单B、入库单C、验收单或验收报告(正确答案)D、送货单使用部门不得擅自处理损坏、报废资产，资产报废应由使用部门提出申请并附（）[单选题]*A、《资产报废申请说明书》和《资产报废方案》_________________*(正确答案)B、资产卡片C、资产入库单D、资产出库单固定资产：是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超过一定的会计年度的有形资产，其成本能够可靠地计量。一定的会计年度是（）[单选题]*A、半年B、一年(正确答案)C、两年D、三年11、滚动预测周期（）和滚动频率（）。（）[单选题]*A、三个月1年B、1年三个月(正确答案)C、1年1个月12、同一部门预算总额不变，预算科目间调整流程为（）[单选题]*A、申请人（部门负责人及以上）—公司财经经理—公司负责人—事业部预算经理(正确答案)B、申请人（部门负责人及以上）—公司财经经理—公司负责人—事业部预算经理—事业部财经总监C、申请人（部门负责人及以上）—公司财经经理—公司负责人—事业部预算经理—事业部财经总监—事业部总裁13、出具各会计主体财务报表时间（）[单选题]*A、次月6日B、次月8日C、次月5日D、次月3日(正确答案)14、出具各会计主体管理报表（）[单选题]*A、次月6日B、次月8日C、次月5日(正确答案)D、次月3日15、有存货仓库按什么原则发放存货物品（）[单选题]*A、先进先出(正确答案)B、后进先出C、先进后出D、随意出库16、会计报表有哪些（）*A、资产负债表(正确答案)B、利润及利润分配表(正确答案)C、现金流量表(正确答案)D、所有者权益变动表(正确答案)17、存货盘点贯彻什么原则（）*A、真实(正确答案)B、准确(正确答案)C、完整(正确答案)D、清楚(正确答案)18、月末盘点时间（）[单选题]*A、月末最后一天下午18:00前B、月末最后一天上午10:00前(正确答案)C、月末最后一天上午12:00前D、月末最后一天下午17:00前19、存货盘点表需要哪些人员签字（）*A、盘点人（仓管员）(正确答案)B、监盘人（部门负责人）(正确答案)C、监盘人（财务）(正确答案)D、总经理(正确答案)20、下列哪项属于预算管理红线（）*A、原则上最小成本中心一个年度内不允许发生变动(正确答案)B、每个人要进入到最小成本中心，最小成本中心都要匹配到对应的账套下(正确答案)C、同一层级的预算口径保持一致(正确答案)D、预算口径与核算口径趋同，缩小预实分析的偏差(正确答案)E、预算系统主数据需与在用的业务系统主数据保持一致(正确答案)21、以公司（基地、战区）为单位，累计季度收入达成率低于()，事业部财经中心有权同比例下降公司可控费用。同时以公司（基地、战区）为单位，累计季度收入达成率高于()，公司有权向事业部财经中心申请同比例增加可控费用（）

80%100%

85%100%[单选题]*C、80%120%(正确答案)D、85%120%22、编制报告前的对账准备工作：各级财务部会计人员及时对账，将会计账簿记录与实物资产、会计凭证、往来单位或者个人等进行相互核对，保证账证相符、账账相符、账实相符。[判断题][判断题]*对(正确答案)错23、结账工作必须在会计期末进行，分为月结、季结和年结。不得为赶编会计报表而提前结账，不得预先编制会计报表后结账。结账前，必须将属于本期内发生的各项经济业务和应由本期受益的收入、负担的费用全部登记入账。结账时，应结出每个账户的期末余额。[判断题][判断题]*对(正确答案)错24、编制报告前的查账准备工作：以现对账不符的立即查账，经查实后的资产、负债、收入、成本费用和利润符合国家统一的会计制度的规定。[判断题][判断题]*对(正确答案)错验收过程中发现异常情况如质量不合格、无合同采购、大额超合同采购、毁损物资，验收人应立即上报公司管理部门，公司应立即查明原因及时处理，采购部门依据检验结果及技术管理部门处理结果办理接收、退货、换货、索赔事宜。[判断题][判断题]*对(正确答案)错入库数量没有实现系统自动抽取过磅数量，由仓管员根据磅单手工录入入库数量，仓管员不得兼任过磅员；入库数量实现系统自动抽取过磅数量，若保管兼任过磅员，则不能开通仓管员手工入库权限。特殊情况开通，需进行OA申请，经分子公司财务负责人、总经理批准后开通，业务处理完成后即关闭。[判断题][判断题]*对(正确答案)错仓库保管员按照财经要求及时记录所有货物进出仓账目情况，每天做好盘点对数工作，保证账目和实物一致。[判断题][判断题]*对(正确答案)错保管员应随时检查存储的存货是否过期变质、残损、超储积压、短缺、包装破损，如有发现，保管员应及时报告主管人员，会同有关部门进行处理。[判断题][判断题]*对(正确答案)错仓库按“先进先出”的原则发放。发料应坚持核对单据、监督领料、汇总剩余材料库存量的原则。对由于违规发放材料造成材料失效、霉变、大料小用、优料劣用以及差错等损失，仓库保管员除承担全部经济损失外，还要接受行政处分。[判断题][判断题]*对(正确答案)错30、资产新增可通过自建、外购和其他方式取得。[判断题][判断题]*对(正确答案)错31、《资产管理及实施细则》文件中各部门根据年度固定资产新增计划以及实际的使用需要，填列固定资产采购申请单，提出固定资产购置申请；申请表填制内容主要包括：固定资产名称、规格、型号、预算金额、主要制造厂商以及购置原因等。[判断题][判断题]*对(正确答案)错32、资产日常保养、维护修理费用应先申请后报销，维修费用组成明细表应作为报销必要附件，对提供的材料不能证明其支出真实性和完整性的，财务一律不允许报销。[判断题][判断题]*对(正确答案)错33、对于固定资产日常修理费用支出，财务人员要得到固定资产使用部门负责人和总经理的批准。[判断题][判断题]*对错(正确答案)34、谁使用、谁管理、谁负责。因使用人员保管不善、使用不当，发生被盗、毁损、事故等造成固定资产损失的，部门负责人应负经济赔偿责任。[判断题][判断题]*对错(正确答案)35、所有申请预算科目间的预算调整，申请调入方科目金额可以高于申请调出方金额的90%。[判断题][判断题]*对错(正确答案)36、各事业部预算要体现高价值增长，现金流的增长大于利润增长，利润增长大于收入增长；成本费用率同比要有改善[判断题][判断题]*对(正确答案)错37、从几月几号开始暂停会计记账凭证打印：（）。[单选题]*A、9月7日(正确答案)B、7月9日C、6月7日D、7月7日38、内部交易往来款项原则上日结月清，做好内部提货计划，原则上每月几日后不产生交易。（）[单选题]*A、28日B、29日(正确答案)C、30日D、31日39、每月几日后发生的内部交易货款，双方对账无误后，可顺延至次月按本条规定进行清账。（）[单选题]*A、29日(正确答案)B、28日C、30日D、31日40、内部交易行为应签订合同，合同内容不能与内部交易管理制度相冲突；合同账期不超过几天。（）[单选题]*A、5B、10C、15(正确答案)D、2041、所用兽药必须来自具有生产许可证和产品批准文号的生产企业，或者取得进口兽药登记许可证的供应商，建立兽药使用记录且保存几年以上。（）[单选题]*A、2(正确答案)B、3C、4D、542、兽药的生产日期、保质期、生产批号标识清晰；其中疫苗应离保质期﹥几个月、其它兽药﹥几个月；（）[单选题]*A、疫苗应离保质期﹥1个月、其它兽药﹥几2个月B、疫苗应离保质期﹥2个月、其它兽药﹥3个月C、疫苗应离保质期﹥3个月、其它兽药﹥4个月D、疫苗应离保质期﹥3个月、其它兽药﹥6个月(正确答案)43、下列行为应被视为违反《档案管理有关规定》的行为：。（）*A、不注意收集、管理资料，致使重要档案资料不能归档保存；(正确答案)B、不按规定移交档案资料；(正确答案)C、造、丢失、窃取、损毁档案资料；(正确答案)D、未经批准私自为他人提供秘密档案资料；(正确答案)44、《档案管理有关规定》所称专业档案包括（）*A、财务档案(正确答案)B、人事档案(正确答案)C、基建档案(正确答案)D、科技档案(正确答案)E、设备档案等(正确答案)45、各档案室应视条件逐步做到按类设计档案存放位置并明确标识。所有档案资料均应入卷按标识的类别位置存放，使用或整理后应随即归位，可以随意放置。[判断题][判断题]*对错(正确答案)46、未按规定或未及时传递《兽药使用通知单》到品管部，责任人赔偿损失1000元，场长赔偿损失500元，基地总经理赔偿损失200元。造成产品流入市场并引起严重后果的赔偿损失1万元，场长赔偿5000元，基地总经理赔偿2000元。[判断题][判断题]*对(正确答案)错47、冷藏或冷冻贮存的药品，必须每天上午和下午各检查和记录温度3次，技术部每周必须复查不少