农信社改制成农商行中存在的偏离及对策建议r

农信社改制成农商行中存在的偏离及对策建议r—以湖南省郴州市A农村信用社为例杨杰钦【摘要】2007年以来，郴州市农村信用社先后完成了股份制改制工作.改制后，农村信用社的业务得到了空前发展，各项政府监管部门指标逐渐达标.文章以郴州市一家典型的农村信用社为例，阐述其改制的背景，并对其改制之路进行了探索，同时研究了改制中所面临的问题及改制成农村商业银行后所取得的社会经济效果，并针对其存在的问题提出了相应的对策建议.【期刊名称】《南方农村》【年(卷)，期】2016(032)002【总页数】4页(P52-55)【关键词】农村信用社;股权改造;管理;农村金融;农村商业银行【作者】杨杰钦【作者单位】湖南农业大学经济学院，湖南长沙410128【正文语种】中文【中图分类】F830.341中国是农业大国，农村信用社(下称农信社)一直是农村金融的主力军。然而农信社发展到本世纪，其体制的弊端及管理模式逐渐适应不了当前社会主义市场经济的需要。如何改革旧的体制成为迫在眉睫的问题。2003年，国务院肯定了农信社的三种改革形式，即农村商业银行（下称农商行）、县级联社为一级法人以及农村合作银行。2006年，中国银监会公布了《关于调整放宽农村地区银行业金融机构准入政策更好支持社会主义新农村建设的若干意见》①，不单刺激了商业金融的投资热忱，还致使民间资本的金融热情空前高涨，数十家金融机构一时涌入农村基层，原本由农信社〃垄断”的农村金融市场，开始响起他人的声音，促使农信社加快改革的步伐。2008年，〃中央一号文件”《中共中央国务院关于切实加强农业基础建设进一步促进农业发展农民增收的若干意见》指出：〃在扶持力度、治理结构、维持县级联社的独立法人地位等方面继续深化农村信用社改革。”②再一次为农信社改革指明了方向。2010年9月，银监会出台《关于高风险农村信用社并购重组的指导意见》，要求各地通过并购重组的方式催促高风险农信社的风险化解，进一步增强农村金融体系的稳健性③。2014年中央一号文件《关于全面深化农村改革加快推进农业现代化的若干意见》明确提出〃鼓励商业银行拓展农村金融业务和发展新型农村合作金融组织”，再次将农信社逼入一个激烈竞争的处境，迫使农信社不断向深化改革寻生存，要效益。湖南省郴州市是贫困山区城市，区域金融不发资料来源：中国银行业监督管理委员会《关于调整放宽农村地区银行业金融机构准入政策更好支持社会主义新农村建设的若干意见》。资料来源：2008年中央一号文件《中共中央国务院关于切实加强农业基础建设进一步促进农业发展农民增收的若干意见》。资料来源：中国银行业监督管理委员会《关于高风险农村信用社并购重组的指导意见》。达。截止至2014年，人口469.79万人，其中农业人口258.53万人，农业增加值181.2亿元，农村居民人均纯收入10786元。郴州市第一家A农信社在上个世纪50年代注册成立，由于是党委政府〃服务三农”的重点对象并存在厚实的群众基础，A农信社逐步成长为一支机构网点遍布城乡、资金实力雄厚、服务设施日趋先进、服务功能齐全、信贷支农作用日益突出、经营效益逐年上升的中坚力量。截止2004年末年度各项存款总余额56.82亿元，累计发放贷款28.47亿元，年利息收入达2.42亿元，存款余额和贷款余额分别居全市各金融机构第二位和第一位。2005年以后，随着国有商业银行及区域化城市银行的崛起，A农信社的市场占有率不断缩小，加上由于历史遗留问题多、内控制度不合理、员工积极性不高等原因，迫使郴州市A农信社2007年末正式启动商业银行改革。（一）市场份额日益下降在过去几十年里，农信社几乎〃垄断”了基层金融市场。但最近几年邮政储蓄银行（以下简称邮储行）和农业银行、建设银行等其他商业银行把工作重点转向了农村金融市场，导致行业竞争十分剧烈。2007年年初，郴州市邮储行在全市范围内扩张网点，部分农信社代办员被邮储行暗中外聘为协储员。这些协储员不单带走了农信社一部分储蓄，还带走了一些未来的储蓄增量市场。除此之外，2010年4月，银监会出台了《流动资金贷款管理暂行办法》、《个人贷款管理暂行办法》、《固定资产贷款管理暂行办法》和《项目融资业务指引》（统称〃三个办法，一个指引”）的贷款新规，构建和完善了我国金融业贷款业务的规范体制，一定程度上约束了农信社贷款业务的灵活性。一些财务管理制度不规范和实力不强的小微企业得不到农信社的贷款，而各商业银行作为具有商业性质的企业，在实行〃三个办法，一个指引”中具有一定的灵活性，城市商业银行自然而然地成为这些企业的合作伙伴。（二）监管环境和经济条件日趋不利监管部门加强了对农信社的风险管理。2007年银监会下发了《农村信用社监管评级内部指引（试行）》（银监发［2007］第14号）提出了资本充足状况、资产质量状况、管理状况、盈利状况、流动性状况五项评级要素的新标准。2009年下发《中国银监会办公厅关于加强农信社信贷管理严禁违规放贷的通知》（银监办发〔2009〕40号），对新增加的不良贷款、关注类贷款和违约客户情况、信贷资产转让情况、银行员工帮助客户规避制度获取贷款情况、贷款抵押和担保落实情况、展期贷款和借新还旧贷款情况等六大信贷领域也加强了审核力度。2010年在《关于高风险农村信用社并购重组的指导意见》的通知（银监发〔2010〕71号）中指出单个企业及其关联方对高风险农信社的持股比例最多只能有10%。另外，中国银监会合作金融机构监管部主任姜丽明在关于农村信用社改革发展情况答记者问时指出：要用5年左右时间，全面取消资格股。资格股全部从农信社退出使农信社的资本补充途径更加单一。郴州市是一个以有色金属矿业作为主要经济支撑的城市。矿山资源整合、环境友好型社会的推进、房地产调控、利率市场化及全球经济化趋势下的〃汇率战争”等客观环境下的不良因素使得农信社产生利率风险、信贷风险增大，行业间竞争加剧，及诸如“人情利率”的道德风险等问题。（一）历史遗留问题多郴州市A农信社20世纪50年代就诞生了，由于历史原因导致其管理体制不顺，内部矛盾复杂，资产保全不明确等，造成现在体制改造难度大。具体表现在：形态反映虚假。第一，A农信社在过去的经营中缺乏一套科学化的贷款分级标准，导致其风险未完整暴露出来。比如，在2002年底，A农信社由于存在虚假的不良贷款数据，从而引起专项票据置换额度大幅度下降，最后产生不良贷款率久居高峰迟迟不下和占用形态反映虚假的局面。第二，在日常经营过程中，A农信社为了应付监管当局的规定和实现专项票据兑付的目标，采用倒约换据、贷款还息等违规手段来掩盖信贷资产的准确性。第三，在采用扩张信贷规模来稀释不良贷款以达到降低不良贷款率的同时，A农信社又产生了一批新的不良贷款。置换资产处置能力弱。在置换资产处置能力方面，A农信社部分置换资产仍仅仅只是账面上的数字，而资产保全工作大部分处于停滞状态。即使对农户及居民贷款，要由当地公关局出具户籍证明，对农村经济合作组织和企业贷款也从工商、法院等部门取得相关材料，但仍存在时间相近、式样单调、内容样式统一等问题，使其难以具有影响力。（二）管理体制不顺按照管理当局要求，省（市）级联社理应是行使同行行业自律管理和服务责任的机构，但由于省政府未单设配套的行政管理机构，以至于省（市）级联社成为代表地方政府管理农信社的最高行政机构。省（市）联社一旦被赋予行政权，就会过多地对地方信用社行政管理进行干预，使得地方信用社缺乏因地制宜和自主创新的能力。省（市）级联社作为一个行业合作组织，一方面它必须履行自身行业自律的义务，另一方面它又需要听从政府相关部门的要求对地方农信社进行管理。在省（市）级联社自身定位含糊、权责笼统的背景下，构建农信社的市场化管理模式是件十分困难的事。〃三会”体制形同虚设。第一，在《农信社管理办法》中明确规定社员代表大会是农信社中的最高权力机构，但现实中，A农信社由于非职工社员代表相关专业知识匮乏和社员代表相关业务素养缺失，导致参会代表积极性普遍不高，社员代表大会根本约束不到经营管理层。第二，理事会徒有虚名。在日常经营管理活动中，A农信社相关战略措施都是由理事长决定。第三，监事会有名无实。由于内部特殊历史原因，A农信社的监事会成为一个由理事长领导的内控监督机构，其本质上对理事会的监督和制约的义务难以实现。第四，资金最终所有权主体缺失。在省（市）联社管理模式下，没有搭建起职权与职责相统一的伦理结构。假如说所有权主体是社员，但其根本没参与过管理；若说集体是所有权的主体，但其并不存在集体决策的机制；假设所有权主体属于信用社理事长，但他只是个决策者，并不会承担决策成本和风险。内部控制虚有其表。在省（市）联社的管理体制下，A农信社的绩效考核不是由其股东主导，而是由上一级的省（市）联社决定。这就导致农信社内部监控制度停留在表面，并不会落到实处。有章不循的操作风险，谋取私利的道德风险，欺上瞒下的违规风险，盲目服从的失责风险等时有发生。对管理层面来说，只要不出大事就随便糊弄过去了，缺乏未雨绸缪的意识和措施。（三）股权结构畸形股东数量多，人均持股数少。A农信社2008年6月末股金总额为12421万元，共有股东29837户，人均持股4163元④，股东行使权力积极性和能力低下。资格股数多，投资股数少。依据相关条款，股东所持有的农信社资格股年满3年即可退股，同时还能与投资股一样，享有同等的分红权力。由于资格股具有退股不退权这一开放性，使得大多数的社员及职工会选择入资格股，而投资股无人问津，直接影响到股本金缺乏稳定性。截止2008年6月尾，整个郴州市农信社股本金总额达82600万元，其中资格股56780万元，占68.74%；投资股25820万元，占31.26%⑤。实际情况远远达不到银监会所规定的全面发展投资股，资格股要降到30%以下，甚至全部取消的要求。为了达标，就产生了一系列像强制职工、贷款人入投资股，强行将股东的资格股转变为投资股的不良现象。自然人股数多，法人股数少。2008年6月末，整个郴州市农信社股本金按股金来源和归属划分，自然人股82053万元，占99.34%；法人股547万，占0.66%⑥。自然人股的数量与法人股的数量之间的差距过大，两者比例严重失调，致使郴州市农信社的股权高度离散。对农信社自身来说，其内部难以形成一个有效的约束体系。针对农信社改制中存在的偏离，我们提出以下推进和深化农信社改革的对策建议：（一）科学管理，明确管理职能。在明晰好省政府对农信社风险责任的承担问题的前提下，重新赋予并增强省（市）联社的经营管理职能，分离其行政管理职能，并重新构造省（市）联社与县级联社的关系，创立农信社市场化的管理体制。数据来源：中国人民银行郴州市中心支行。陈普兴.农村信用社经营管理体制改革的制度绩效分析——以郴州市农村信用社为例[J].金融经济，2008,22:140-141.（二）股份改造，产权逐步明晰。农信社要想在市场竞争中占据高地，深化改革是—条必走的道路，改革中最关键的就是明确产权关系。明确产权过程中，必须充分运用市场化方法解决历史遗留的不良问题。为解决此问题，A农信社可以分三步走:第一步，重置股权结构，建立股权流通机制。对老股金倡议转股或退股，借助定点溢价增发、地区联络等正当合法手段，充分吸收沉淀法人股东和战略投资者。为了进一步提高支农绩效，在之后的股权结构规划上，要有意识地向对基础金融有志之士和有才之士进行倾斜，提高农信社综合软实力。第二步，创立委托管理制度，分离所有权和经营权。农信社高层管理人员由董事会提名、聘请以及对董事会负责，行使经营权。而所有权归全体股东所有，但不可参与经营管理。第三步，完善农信社市场退出机制。努力借鉴国外成功经验，根据国内金融行业环境及自身实际情况，通过出售、重组、兼并等方法处理好历史畸形股权结构，提升自身市场竞争能力。（三）客户分层，服务区别对待。目前，郴州市农信社正处在股份制改革的关键时期，也是吸取客户源、巩固客户群的重要时期。要达到这两个效果，就必须采取〃服务人性化，网点多元化”的策略，为基层农户、普通百姓和小微企业提供一体化的金融服务。同时针对各类层次客户的具体要求，提供专享式的金融服务。比如将基层农户分成传统型农户、转型型农户、创新型农户三类，不同层次不同对待。针对传统型农户，采取“三下乡工程”，即“下乡提供基本业务，下乡开拓金融产品市场，下乡创办’金融学堂’”，从主动寻找储蓄、延伸金融市场和普及金融常识三个方面服务传统型农户。针对转型型农户，选出一些重点居民楼及农贸市场，创办〃社区银行”，进社区“扫楼式”上门服务，入市场〃地摊式”探索调查。建立客户资料信息库，挖掘潜在客户，为转型打下基础。针对创新型农户，由于这类农户有一个普遍特征就是完成了原始资本的积累，有一定数额的财富，同时又比较有创新想法，有追求更多财富的欲望，因此，A农信社应对其开设〃功能齐全，服务周全，业务完善”的精品服务。内外联动，风险有效规避。为达到银监会〃严格防范信贷风险、区域与系统性风险”的规定，严抓问题的开头与结尾，规范办公系统的操作与业务办理程序。在内控方面，设立〃高压线和防火墙”，做到“事前严查，事后严惩”，在企业内部形成高压之势，进一步完善内控制度建设，强化企业员工的规范操作意识，为整个系统安全运转提供保障。在对外方面，实施〃针对制”管理，制定客户准入及资信评级的管理办法，对每一位客户逐一信用