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文档简介
第六章商业银行1第六章商业银行1货币银行学武汉理工大学出版社学习目的:
对商业银行有一定程度的了解,知晓商业银行的资产负债业务以及表外业务,以及一些商业银行经营管理的知识。学习重点:
1.商业银行的资产业务和负债业务
2.商业银行经营管理原则
3.存款货币创造过程引言2货币银行学武汉理工大学出版社学习目的:引言2第六章商业银行武汉理工大学出版社现代商业银行的产生和发展商业银行的资产负债业务商业银行的表外业务商业银行的存款货币创造商业银行经营管理3第六章商业银行武汉理工大学出版社现代商业银行的产生和发展第一节现代商业银行的产生和发展
一、商业银行的产生和发展从最初意义上讲,商业银行主要是通过接受活期存款来为工商企业和其它客户提供短期贷款,并从事短期投资的金融机构。二、现代商业银行的发展趋势
1.业务全能化成为国际银行的发展潮流2.商业银行金融创新不断3.商业银行的国际化和全球化发展4.银行规模不断增大4第一节现代商业银行的产生和发展一、商业银行的产生和发展第二节商业银行的资产负债业务一、商业银行的资产负债表
资产是银行所拥有的财产,即银行对外部实体如个人、公司、政府的求偿权。银行的负债是银行所欠的财产,即外部实体对银行的求偿权。资产与负债的净值就是资本,或称为所有者权益,是所有者对银行资产的净求偿权。表6-1就是中国工商银行2002年的一张资产负债表三者之间的关系可以用简单的会计恒等式表示:资产=负债+权益
5第二节商业银行的资产负债业务一、商业银行的资产负债表5资产负债现金280.55存放央行款项4114.70存放同业166.45拆放同业995.32贷款29578.37
减呆帐准备金126.98应收款项740.62投资9928.90减不良资产处置损失专项准备108.50固定资产净值695.08在建工程101.03其它资产976.82总计47342.36存款40568.98
同业存款2424.34
同业拆放299.50借入款项216.46汇出汇款464.63应付款项883.57
其它负债706.33负债合计45563.81实收资本1607.30资本公积12.82盈余公积147.68未分配利润10.75所有者权益合计1778.55负债及所有者权益合计47342.36中国工商银行资产负债表(2002年)亿元返回表6-16资产负债现金二、商业银行的负债业务
存款是商业银行的传统业务,是银行资金来源的重要部分,存款属于被动型负债。(一)银行的存款
1.交易存款也称为支票存款账户
(1)活期存款(2)可转让支付命令账户(3)自动转账服务账户(4)货币市场存款账户7二、商业银行的负债业务72.储蓄存款是公众为了将来的消费,将当前暂时不用的收入积蓄起来而形成的存款。储蓄存款账户计算和支付利息,但不能使用支票。储蓄存款也有活期和定期之分。在我国,储蓄存款专指居民个人在银行的存款,政府机关、企业单位的所有存款都不能称之为储蓄存款,公款私存则被视为违法现象。82.储蓄存款83.定期存款定期存款是客户和银行预先约定期限的存款,定期存款提前支取不计利息或扣减罚息传统的定期存单是不能转让的,近几十年来,随着银行经营环境的变化,定期存款有了许多改进和创新,可转让大额定期存单就是最典型的代表。可转让定期存单是按照某一固定期限和一定利率存入银行的资金凭证,最大的特点是可以在二级流通市场上转让,这使得大额存单同时具备了收益性和流动性的优点,成为货币市场投资者喜爱的投资品种,
93.定期存款9(二)借款借款属于商业银行的主动性负债1.短期借款短期借款是指期限在一年以内的借款:(1)银行同业拆借(2)向中央银行借款(3)回购协议(4)欧洲货币市场借款2.长期借款是指偿还期限在一年以上的借款。商业银行的长期借款主要采取发行金融债券的形式。10(二)借款10(三)商业银行的资本
商业银行的资本是指银行为了正常营运而自行投入的资金。1.股本(Equity)2.盈余(surplus)
3.债务资本
债务资本主要是发行资本票据和资本债券,因为这种债务资本所有者的求偿权安排在存款和借款等债权人之后。这类债务只能作为银行的补充资本和附属资本。11(三)商业银行的资本11三、商业银行的资产业务1.流动资产(1)
现金项目包括库存现金、在中央银行的存款、存放同业资金和托投收过程中的资金。(2)短期证券短期证券指的是期限在一年以内、具有高度可销性的证券,主要包括国库券、政府机构短期证券、市政短期证券、高品质商业票据和银行承兑汇票等。12三、商业银行的资产业务122.贷款(1)按照贷款的期限:活期贷款、定期贷款和透支(2)按照贷款的保障条件:信用放款、担保放款和票据贴现(3)按照贷款的用途:工业贷款、商业贷款、农业贷款、科技贷款和消费贷款(4)按照贷款的偿还方式:一次性偿还和分期偿还贷款(5)按照贷款的质量:正常贷款、关注贷款、次级贷款、可疑贷款和损失贷款132.贷款133.投资业务
是商业银行将资金用于购买有价证券的活动,即通过证券市场买卖股票、债券进行投资。商业银行的证券投资业务具有分散风险、保持流动性和提高收益的作用。
4.资产业务的创新—资产证券化
资产证券化的具体操作是把抵押贷款等资产标准化,以此为抵押发行抵押担保证券在市场上出售,将非流动性的资产转化为流动资产,商业银行提前获得了资金.
143.投资业务14
一、表外业务的含义表外业务(Off-BalanceSheetactivities)是指商业银行从事的、按通行的会计准则不列入资产负债表内,不影响其资产负债总额,但能影响银行的当期损益,改变银行资产报酬率的经营活动广义的表外业务可以分为有风险的表外业务(即狭义的表外业务)和无风险的表外业务(即中间业务)。第三节商业银行的表外业务15
一、表外业务的含义第三节商业银行的表外业务15表外业务发展的原因:(1)规避资本管制,增加利润来源。(2)顺应金融环境的变化,增强竞争能力(3)转移和分散风险(4)满足客户需求(5)银行自身拥有的有利条件和科技进步的推动。16表外业务发展的原因:16二、中间业务是指商业银行为客户办理的各种金融服务类业务。这些业务不体现在资产负债表中,盈亏由客户承担,商业银行从中收取手续费或佣金。常见的金融服务类业务有结算业务、代理业务、信息咨询业务等。17二、中间业务17
1.结算业务2.代理业务(1)代理收付款业务。
(2)代理融通业务(3)代理行业务(4)
保付代理业务(5)
其他代理业务3.信息咨询业务包括评估类信息咨询、委托中介类信息咨询。
181.结算业务18三、有风险的表外业务
有风险的表外业务只有少数是传统品种,如承诺类、担保类业务,其余绝大部分是近20年来出现的新兴业务
(一)传统的表外业务1.担保业务
2.承诺类业务(1)信用证(2)贷款承诺,贷款承诺(LoanCommitment)(3)票据发行便利,票据发行便利(Note-IssuanceFacilities)
19三、有风险的表外业务
19(二)创新型表外业务商业银行创新型表外业务主要指20世纪80年代以来所创新的与利率或汇率有关的衍生金融工具。远期利率协议是交易双方通过预先固定远期利率,防范未来利率波动,实现稳定负债成本或资产保值的一种金融工具。金融期货、期权交易和互换交易在第五章中已有详细介绍20(二)创新型表外业务20第四节
商业银行的存款货币创造
一、相关概念和前提
1.银行体系存款货币创造的前提(1)部分准备金制度(2)部分现金提取
2.几个重要概念原始存款派生存款
21第四节商业银行的存款货币创造一、相关概念和前提3.几个假设
(1)银行的超额存款准备金为零。(2)银行体系没有现金外流(3)银行没有储蓄存款和定期存款
223.几个假设22二、存款货币的创造过程假定:
(1)存款准备金比率为20%;
(2)所有银行的超额准备金为0;
(3)没有现金漏损;
(4)不存在支票存款向非交易存款的转化。
某人向中央银行出售100元证券,并将该出售所得现金全部存入A银行,
23二、存款货币的创造过程23资产负债准备金+100元支票存款+100元银行
A银行根据20%的法定比率的要求,将80元用来发放贷款或购买证券。假定获得80元贷款的借款人全部用于支付货款(或债务),获得支付的债权人又将其全部存入B银行,那么A、B两家银行的资产负债表变为:24资产负债准备金+100元支票存款资产负债准备金+20元贷款(证券)+80元支票存款+100元资产负债准备金+80元支票存款+80元A银行B银行
如果A银行将80元用于购买证券,证券的出售人将出售证券的所得全部存入B银行,除了A银行的新增贷款变为证券之外,其余相同。25资产负债准备金+20元支票存款+100元资产负债
同样根据20%的准备金率,B银行也只需保留16元作准备,其余可用于放贷或投资证券。假定放贷出去(或购买证券)的64元也全部存入C银行,那么,
B银行资产负债准备金+16元贷款(证券)+64元支票存款+80元资产负债准备金+64元支票存款+64元C银行26
同样根据20%的准备金率,B银行也只需保留1根据同样的道理,C银行也可以将多余的准备金贷放出去,形成D银行的支票存款。这个过程一直持续下去,直到整个银行系统都没有超额准备金存在。银行支票存款增加额贷款增加额准备金增加额A1008020B806416C6451.212.8D51.240.9610.24E40.9632.7688.192::::27根据同样的道理,C银行也可以将多余的准备金贷显然,各银行的支票存款增加额构成一个无穷递缩等比数列,即:
100,100×(1-20%),100×(1-20%)2,100×(1-20%)3,···
根据无穷递缩等比数列的求和公式,可知整个银行体系的支票存款增加额为:
100+100×(1-20%)+100×(1-20%)2
+100×(1-20%)3+···
=100×1/20%
=500(元)28显然,各银行的支票存款增加额构成一个无穷递缩等总结:把在一定法定准备金率下活期存款增量与准备金增量(即原始存款增量)之间的倍数关系定义为存款扩张倍数,以k来表示,它是法定存款准备金率的倒数。即:k=1/rd存款扩张倍数是基于前面几个假设而得出的,它又被称为简单货币扩张倍数或简单货币乘数。
活期存款的收缩过程与扩张过程相似,只是方向相反29总结:把在一定法定准备金率下活期存款增量与准备金增量(即原始
四,存款货币创造能力的限制因素
在商业银行以派生存款创造货币的过程中,存在的多种因素的“漏损”,从而影响银行存款实际的扩张倍数:
首先,银行会持有超额的法定存款准备金。其次,存在现金漏损对存款创造的限制。第三,定期存款准备金对存款创造的限制。3030一、商业银行经营管理原则1.安全性原则2.流动性原则3.盈利性原则
4.“三性”的对立统一
因此,商业银行在经营管理中要兼顾和协调三性之间的关系,找到风险和收益的最佳平衡点,即在保证安全性的前提下,通过灵活调整流动性,以实现赢利目标。第五节商业银行经营管理
31一、商业银行经营管理原则第五节商业银行经营管理31二、商业银行的管理理论和方法1.资产管理理论包括:商业贷款理论资产转换理论预期收入理论
以上三种理论各有侧重,但核心都是为了保持资产的流动性。商业贷款理论强调贷款的用途;资产转移理论强调资产的期限和变现性;预期收入理论强调银行资产投向的选择。
32二、商业银行的管理理论和方法322、负债管理理论
负债管理是指银行主要通过调整资产负债表的负债方项目,来实现银行的经营目标。银行以负债为经营重点,通过主动借入资金的方式保持流动性,可以满足存款的提取和增加贷款的需要,并获取更大利润。主要理论包括:购买理论销售理论
332、负债管理理论333、资产负债管理理论
基本思想是:从资产和负债两方面综合考虑,协调各种不同的资金来源和资金运用在利率、期限、风险和流动性等方面的搭配,创造最优化的资产负债组合,以满足盈利性、安全性和流动性的要求。缺口管理方法
1、利率敏感性缺口2、持续期缺口管理方法。343、资产负债管理理论34浮动利率资产浮动利率负债固定利率资产固定利率负债正缺口浮动利率资产浮动利率负债固定利率资产固定利率负债负缺口浮动利率资产浮动利率负债固定利率资产固定利率负债零缺口图6-1利率敏感缺口图返回35浮动利率资产浮动利率负债固定利率资产固定利率负债三、商业银行的风险管理1.商业银行面临的风险信贷风险、流动性风险、市场风险、操作风险2.信贷风险管理的6C原则品德(character)、能力(capacity)、资本(capital)、担保(collateral)、环境(condition)、连续性(continuity)36三、商业银行的风险管理363,商业银行风险管理与《巴塞尔协议》《巴塞尔协议》将银行资本分为核心资本和附属资本两类,协议要求到1992年底,银行资本对风险加权资产的标准比率达到8%,其中核心资本至少为4%。2002年,《新巴塞尔协议》修改了几点第一大支柱是最低资本要求。第二大支柱是监管当局的监管第三大支柱是市场纪律巴塞尔协议的新变化,反映了对银行进行全面风险管理的思想。373,商业银行风险管理与《巴塞尔协议》37第六章商业银行38第六章商业银行1货币银行学武汉理工大学出版社学习目的:
对商业银行有一定程度的了解,知晓商业银行的资产负债业务以及表外业务,以及一些商业银行经营管理的知识。学习重点:
1.商业银行的资产业务和负债业务
2.商业银行经营管理原则
3.存款货币创造过程引言39货币银行学武汉理工大学出版社学习目的:引言2第六章商业银行武汉理工大学出版社现代商业银行的产生和发展商业银行的资产负债业务商业银行的表外业务商业银行的存款货币创造商业银行经营管理40第六章商业银行武汉理工大学出版社现代商业银行的产生和发展第一节现代商业银行的产生和发展
一、商业银行的产生和发展从最初意义上讲,商业银行主要是通过接受活期存款来为工商企业和其它客户提供短期贷款,并从事短期投资的金融机构。二、现代商业银行的发展趋势
1.业务全能化成为国际银行的发展潮流2.商业银行金融创新不断3.商业银行的国际化和全球化发展4.银行规模不断增大41第一节现代商业银行的产生和发展一、商业银行的产生和发展第二节商业银行的资产负债业务一、商业银行的资产负债表
资产是银行所拥有的财产,即银行对外部实体如个人、公司、政府的求偿权。银行的负债是银行所欠的财产,即外部实体对银行的求偿权。资产与负债的净值就是资本,或称为所有者权益,是所有者对银行资产的净求偿权。表6-1就是中国工商银行2002年的一张资产负债表三者之间的关系可以用简单的会计恒等式表示:资产=负债+权益
42第二节商业银行的资产负债业务一、商业银行的资产负债表5资产负债现金280.55存放央行款项4114.70存放同业166.45拆放同业995.32贷款29578.37
减呆帐准备金126.98应收款项740.62投资9928.90减不良资产处置损失专项准备108.50固定资产净值695.08在建工程101.03其它资产976.82总计47342.36存款40568.98
同业存款2424.34
同业拆放299.50借入款项216.46汇出汇款464.63应付款项883.57
其它负债706.33负债合计45563.81实收资本1607.30资本公积12.82盈余公积147.68未分配利润10.75所有者权益合计1778.55负债及所有者权益合计47342.36中国工商银行资产负债表(2002年)亿元返回表6-143资产负债现金二、商业银行的负债业务
存款是商业银行的传统业务,是银行资金来源的重要部分,存款属于被动型负债。(一)银行的存款
1.交易存款也称为支票存款账户
(1)活期存款(2)可转让支付命令账户(3)自动转账服务账户(4)货币市场存款账户44二、商业银行的负债业务72.储蓄存款是公众为了将来的消费,将当前暂时不用的收入积蓄起来而形成的存款。储蓄存款账户计算和支付利息,但不能使用支票。储蓄存款也有活期和定期之分。在我国,储蓄存款专指居民个人在银行的存款,政府机关、企业单位的所有存款都不能称之为储蓄存款,公款私存则被视为违法现象。452.储蓄存款83.定期存款定期存款是客户和银行预先约定期限的存款,定期存款提前支取不计利息或扣减罚息传统的定期存单是不能转让的,近几十年来,随着银行经营环境的变化,定期存款有了许多改进和创新,可转让大额定期存单就是最典型的代表。可转让定期存单是按照某一固定期限和一定利率存入银行的资金凭证,最大的特点是可以在二级流通市场上转让,这使得大额存单同时具备了收益性和流动性的优点,成为货币市场投资者喜爱的投资品种,
463.定期存款9(二)借款借款属于商业银行的主动性负债1.短期借款短期借款是指期限在一年以内的借款:(1)银行同业拆借(2)向中央银行借款(3)回购协议(4)欧洲货币市场借款2.长期借款是指偿还期限在一年以上的借款。商业银行的长期借款主要采取发行金融债券的形式。47(二)借款10(三)商业银行的资本
商业银行的资本是指银行为了正常营运而自行投入的资金。1.股本(Equity)2.盈余(surplus)
3.债务资本
债务资本主要是发行资本票据和资本债券,因为这种债务资本所有者的求偿权安排在存款和借款等债权人之后。这类债务只能作为银行的补充资本和附属资本。48(三)商业银行的资本11三、商业银行的资产业务1.流动资产(1)
现金项目包括库存现金、在中央银行的存款、存放同业资金和托投收过程中的资金。(2)短期证券短期证券指的是期限在一年以内、具有高度可销性的证券,主要包括国库券、政府机构短期证券、市政短期证券、高品质商业票据和银行承兑汇票等。49三、商业银行的资产业务122.贷款(1)按照贷款的期限:活期贷款、定期贷款和透支(2)按照贷款的保障条件:信用放款、担保放款和票据贴现(3)按照贷款的用途:工业贷款、商业贷款、农业贷款、科技贷款和消费贷款(4)按照贷款的偿还方式:一次性偿还和分期偿还贷款(5)按照贷款的质量:正常贷款、关注贷款、次级贷款、可疑贷款和损失贷款502.贷款133.投资业务
是商业银行将资金用于购买有价证券的活动,即通过证券市场买卖股票、债券进行投资。商业银行的证券投资业务具有分散风险、保持流动性和提高收益的作用。
4.资产业务的创新—资产证券化
资产证券化的具体操作是把抵押贷款等资产标准化,以此为抵押发行抵押担保证券在市场上出售,将非流动性的资产转化为流动资产,商业银行提前获得了资金.
513.投资业务14
一、表外业务的含义表外业务(Off-BalanceSheetactivities)是指商业银行从事的、按通行的会计准则不列入资产负债表内,不影响其资产负债总额,但能影响银行的当期损益,改变银行资产报酬率的经营活动广义的表外业务可以分为有风险的表外业务(即狭义的表外业务)和无风险的表外业务(即中间业务)。第三节商业银行的表外业务52
一、表外业务的含义第三节商业银行的表外业务15表外业务发展的原因:(1)规避资本管制,增加利润来源。(2)顺应金融环境的变化,增强竞争能力(3)转移和分散风险(4)满足客户需求(5)银行自身拥有的有利条件和科技进步的推动。53表外业务发展的原因:16二、中间业务是指商业银行为客户办理的各种金融服务类业务。这些业务不体现在资产负债表中,盈亏由客户承担,商业银行从中收取手续费或佣金。常见的金融服务类业务有结算业务、代理业务、信息咨询业务等。54二、中间业务17
1.结算业务2.代理业务(1)代理收付款业务。
(2)代理融通业务(3)代理行业务(4)
保付代理业务(5)
其他代理业务3.信息咨询业务包括评估类信息咨询、委托中介类信息咨询。
551.结算业务18三、有风险的表外业务
有风险的表外业务只有少数是传统品种,如承诺类、担保类业务,其余绝大部分是近20年来出现的新兴业务
(一)传统的表外业务1.担保业务
2.承诺类业务(1)信用证(2)贷款承诺,贷款承诺(LoanCommitment)(3)票据发行便利,票据发行便利(Note-IssuanceFacilities)
56三、有风险的表外业务
19(二)创新型表外业务商业银行创新型表外业务主要指20世纪80年代以来所创新的与利率或汇率有关的衍生金融工具。远期利率协议是交易双方通过预先固定远期利率,防范未来利率波动,实现稳定负债成本或资产保值的一种金融工具。金融期货、期权交易和互换交易在第五章中已有详细介绍57(二)创新型表外业务20第四节
商业银行的存款货币创造
一、相关概念和前提
1.银行体系存款货币创造的前提(1)部分准备金制度(2)部分现金提取
2.几个重要概念原始存款派生存款
58第四节商业银行的存款货币创造一、相关概念和前提3.几个假设
(1)银行的超额存款准备金为零。(2)银行体系没有现金外流(3)银行没有储蓄存款和定期存款
593.几个假设22二、存款货币的创造过程假定:
(1)存款准备金比率为20%;
(2)所有银行的超额准备金为0;
(3)没有现金漏损;
(4)不存在支票存款向非交易存款的转化。
某人向中央银行出售100元证券,并将该出售所得现金全部存入A银行,
60二、存款货币的创造过程23资产负债准备金+100元支票存款+100元银行
A银行根据20%的法定比率的要求,将80元用来发放贷款或购买证券。假定获得80元贷款的借款人全部用于支付货款(或债务),获得支付的债权人又将其全部存入B银行,那么A、B两家银行的资产负债表变为:61资产负债准备金+100元支票存款资产负债准备金+20元贷款(证券)+80元支票存款+100元资产负债准备金+80元支票存款+80元A银行B银行
如果A银行将80元用于购买证券,证券的出售人将出售证券的所得全部存入B银行,除了A银行的新增贷款变为证券之外,其余相同。62资产负债准备金+20元支票存款+100元资产负债
同样根据20%的准备金率,B银行也只需保留16元作准备,其余可用于放贷或投资证券。假定放贷出去(或购买证券)的64元也全部存入C银行,那么,
B银行资产负债准备金+16元贷款(证券)+64元支票存款+80元资产负债准备金+64元支票存款+64元C银行63
同样根据20%的准备金率,B银行也只需保留1根据同样的道理,C银行也可以将多余的准备金贷放出去,形成D银行的支票存款。这个过程一直持续下去,直到整个银行系统都没有超额准备金存在。银行支票存款增加额贷款增加额准备金增加额A1008020B806416C6451.212.8D51.240.9610.24E40.9632.7688.192::::64根据同样的道理,C银行也可以将多余的准备金贷显然,各银行的支票存款增加额构成一个无穷递缩等比数列,即:
100,100×(1-20%),100×(1-20%)2,100×(1-20%)3,···
根据无穷递缩等比数列的求和公式,可知整个银行体系的支票存款增加额为:
100+100×(1-20%)+100×(1-20%)2
+100×(1-20%)3+···
=100×1/20%
=500(元)65显然,各银行的支票存款增加额构成一个无穷递缩等总结:把在一定法定准备金率下活期存款增量与准备金增量(即原始存款增量)之间的倍数关系定义为存款扩张倍数,以k来表示,它是法定存款准备金率的倒数。即:k=1/rd存款扩张倍数是基于前面几个假
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