战略回顾报告

战略回顾分析会

—前期培训—

2012.09目录二、如何做战略回顾分析三、战略回顾分析的方法四、《XX部门战略回顾分析》模板解读一、什么是战略回顾分析2什么是战略回顾会？目的发现问题，致力改进：通过各部门IBSC推进情况和绩效完成情况的现状分析，理清战略执行与经营发展中的现状，发现并解决问题，致力于经营现状的改进与提升严格质询，指导经营：通过对各部门战略回顾分析的互动讨论，达成上下共识，明确下阶段工作计划和目标，从而有效指导各部门的经营运作，推进战略实施原则以推进落实战略为目标分析对事，不对人以解决问题为根本出发点，而不是解释问题以事实数据为基础战略回顾分析旨在评估战略的近期表现，并指导下一步实施。具体实施中通过检验各个单元平衡计分卡的指标和行动方案完成情况，评估战略实施进展情况，存在哪些阻碍和风险，并提出下一步改进措施。分析工具：对每一个指标/行动方案的报告卡3如何做战略回顾分析信息输入信息分析信息输出历史、现状基础数据计划实施现实情况环境与政策情况关联分析异常分析细分分析……当前存在的问题及原因下阶段可行的措施……基于IBSC战略地图，通过对指标、行动方案的完成情况进行分析，发现并解决问题对每一个指标/行动方案的报告卡战略目标价值与目标客户与评价流程与标准学习与成长4部门战略回顾分析的内容一、XX部门战略地图的整体说明二、2012年部门IBSC的完成概况三、2012年部门IBSC的具体分析及跟进行动指标完成情况指标完成情况综合分析跟进行动、负责人及时间节点5战略回顾分析的方法IBSC指标完成总体情况红绿灯盘点差异分析具体指标分析行动方案分析趋势分析法差异分析法环比计划值VS实际值关联分析法相关领域细分领域比例分析同比成效对比法关键成果61.IBSC指标完成总体情况——“红绿灯”示意说明X<75偏离目标，不符合绩效目标75<=X<90需引起关注,业绩下滑，或绩效界限90<=X符合预期计划,实现目标暂时无数据标注说明通过“红绿灯”标注IBSC指标当期完成情况，“红绿灯”具体示意说明如下：如果出现年度考核指标季度考核暂按“75分”计的情况，以蓝色进行标注，表明暂时无数据7颜色差异显示指标完成情况基于IBSC的绩效指标得分情况显示说明：未发生数据的填写“N/A”，如数据未统计则标注“——”，并进行相关说明8红绿灯盘点-IBSC指标完成总体情况对当期指标完成进行整体情况及IBSC四大层面单独分析，并通过图表呈现分析说明指标整体完成情况如何？从平衡计分卡四个层面说明指标完成情况如何？92.具体指标完成情况——差异分析差异分析：实际完成值与计划值进行对比；结合指标设计情况，指标计划值设定了必保值与目标值，对必保值、目标值、实际值进行对比分析计划值必保值实际值目标值实际值指标名称必保值目标值实际值差异比例收入200万元250万元240万元-4%差异比例=（实际值-目标值）/目标值*100%分析说明：与必保值比较：情况如何，差异多少，原因是什么？与目标值比较：情况如何，差异多少，原因是什么？10趋势分分析法法———同比比&环环比趋势分分析法法：通过对对指标标完成成情况况同比比、环环比的的比较较，对对该指指标整整体变变化趋趋势、、逐期期变化化趋势势进行行分析析、预预测同比：：今年情情况与与去年年同期期情况况对比比，即即今年年第n月与去去年第第n月比；；体现现年度度周期期下的的发展展趋势势，对对于季季节潮潮汐明明显的的指标标更适适用环比：：指与同同年的的上一一期相相比，，即如如以月月度为为周期期，是是今年年第n月与今今年n-1月比；；体现现逐期期发展展趋势势；同比环比今年N月/去年N月今年N月/今年（（N-1）月时间必保值目标值实际值2011.92002502402012.82503002702012.9280330330同比28.57%24.24%27.27%环比40.00%32.00%37.50%指标名名称：：收入入（单单位：：万元元）说明指指标同同比、、环比比比较较情况况分析指指标同同比、、环比比增减减的原原因11关联分分析法法———相关关领域域、细细分领领域关联分分析法法：通过过数据据相关关领域域、细细分领领域的的数据据比较较、分分析，，挖掘掘导致致指标标完成成情况况变化化的真真正原原因对相关关领域域、细细分领领域进进行异常值值分析析，如果果对比比目标标值、、同比比、环环比等等发生生较大大幅度度的增增减，，则需需要进进行进进一步步的基基础数数据调调阅分分析与与原因因分析析相关领领域细分领领域举例：：指令性计划当月往年往月举例：：预算执行情况预算内明细超出预算明细……123.行行动方方案———成成效对对比分分析成效对对比分分析：：针对行行动方方案推推进实实施前前后，，推进进活动动、关关键成成果等等对当当前及及未来来工作作的显显性提提升；；里程碑里程碑日期行动计划或关键举措关键成果建立接待汇总数据库2012年3月1、讨论接待汇总数据库所需内容，有效使用信息，数据库的管理人员，查看权限。

2、提交建设方案并配合实施测试。

3、接待汇总数据库投入试用，并进行完善改进。建立接待统计库并投入使用进行协同办公系统的密级升级2012年4-5月1、与金航数码公司就系统密级升级工作进行可行性论证。

2、与信息工程部、安全保密部讨论协同办公系统的密级升级前期工作。完成协同办公系统的密级升级前期准备工作。优化出差管理流程2012年6月1、与财务会计部协商，确定财务报销系统中所需数据的获取来源。

2、根据出差报销实际操作流程修改OA系统流程。

3、完成出差管理系统优化与财务出差管理报销流程关联。完成出差管理流程优化与财务出差管理报销流程关联说明：：关键键成果果对相相关领领域工工作的的直接接、间间接影影响和和促进进，可可选取取相应应数据据进行行说明明13分析KPI的完完成情情况(F1)实现公公司价价值最最大化化M1总资产报酬率119指标完成情况分析对衡量指标的数据分析

总资产报酬率实际完成18.3%,比上年同期增长1.3%,(其中控股总资产报酬率为15.11%比上年同期增长0.5%),主要原因：1.息税前利润总额为8936万元,比上年同期增长39%，超出预算1042万元（其中控股6750万元,比上年同期增长36.47%,超出预算668万元）；2.与预算相比较营业费用节约716万元，管理费用节约269万元，净利润超额完成121%，1309万元(其中控股净利润超额完成121.2%,887万元)；3.营业收入（不含税）47352万元,比上年同期增长22.2%（其中控股营业收入（不含税）41091万元，比上年同期增长21%)；4.利润总额增长速度超过资产增长速度,其中资产增长速度28%,利润增长速度36.2%(其中控股资产增长速度32.09%,利润增长速度36.32%)。指标完成情况的综合分析1.XX积极推行成本费用降低节约意识，费用控制严格且成效明显，费用水平降低显著，对于提高公司盈利水平起到了积极作用；2.2012年上半年XX利润增长速度高出资产增长速度6.4%（其中控股高出4.2%）。跟进行动1.拓展市场，扩大销售，提高经营收入保障高盈利；

2.继续推行成本节约意识,降低成本、节约费用，保持一个较高的盈利水平；

3.对新投资项目前期跟踪调研，评价其资产报酬率，使其新项投资目报酬率大于XX现有报酬率；

4.提高资产利用效率，及时处理不良资产使存货保持合理，良性库存。责任人：XXX时间要求：2012年下半年示例14分析KPI的完完成情情况（（1/3））(F1)实现公公司价价值最最大化化M1总资产报酬率119示例差异分分析同比分分析环比分分析15分析KPI的完完成情情况（（2/3））指标完成情况分析对衡量指标的数据分析

总资产报酬率实际完成18.3%,比上年同期增长1.3%,(其中控股总资产报酬率为15.11%比上年同期增长0.5%),主要原因：1.息税前利润总额为8936万元,比上年同期增长39%，超出预算1042万元（其中控股6750万元,比上年同期增长36.47%,超出预算668万元）；2.与预算相比较营业费用节约716万元，管理费用节约269万元，净利润超额完成121%，1309万元(其中控股净利润超额完成121.2%,887万元)；3.营业收入（不含税）47352万元,比上年同期增长22.2%（其中控股营业收入（不含税）41091万元，比上年同期增长21%)；4.利润总额增长速度超过资产增长速度,其中资产增长速度28%,利润增长速度36.2%(其中控股资产增长速度32.09%,利润增长速度36.32%)。指标完成情况的综合分析1.XX积极推行成本费用降低节约意识，费用控制严格且成效明显，费用水平降低显著，对于提高公司盈利水平起到了积极作用；2.2012年上半年XX利润增长速度高出资产增长速度6.4%（其中控股高出4.2%）。跟进行动1.拓展市场，扩大销售，提高经营收入保障高盈利；

2.继续推行成本节约意识,降低成本、节约费用，保持一个较高的盈利水平；

3.对新投资项目前期跟踪调研，评价其资产报酬率，使其新项投资目报酬率大于XX现有报酬率；

4.提高资产利用效率，及时处理不良资产使存货保持合理，良性库存。责任人：XXX时间要求：2012年下半年(F1)实现公公司价价值最最大化化M1总资产报酬率119关联分分析进进行探探究原原因：：指标：：总资产产报酬酬率比较分分析：目标标值与与预算算值相关领领域：息税税前利利润总总额细分领领域：管理理费用用、营营业费费用费用营业费用……管理费用总资资产产报报酬酬率率=（利利润润总总额额+利息息支支出出））/平均均资资产产总总额额X100%总资产报酬率利润总额收入费用……16分析析KPI的的完完成成情情况况（（3/3））指标完成情况分析对衡量指标的数据分析

总资产报酬率实际完成18.3%,比上年同期增长1.3%,(其中控股总资产报酬率为15.11%比上年同期增长0.5%),主要原因：1.息税前利润总额为8936万元,比上年同期增长39%，超出预算1042万元（其中控股6750万元,比上年同期增长36.47%,超出预算668万元）；2.与预算相比较营业费用节约716万元，管理费用节约269万元，净利润超额完成121%，1309万元(其中控股净利润超额完成121.2%,887万元)；3.营业收入（不含税）47352万元,比上年同期增长22.2%（其中控股营业收入（不含税）41091万元，比上年同期增长21%)；4.利润总额增长速度超过资产增长速度,其中资产增长速度28%,利润增长速度36.2%(其中控股资产增长速度32.09%,利润增长速度36.32%)。指标完成情况的综合分析1.XX积极推行成本费用降低节约意识，费用控制严格且成效明显，费用水平降低显著，对于提高公司盈利水平起到了积极作用；2.2012年上半年XX利润增长速度高出资产增长速度6.4%（其中控股高出4.2%）。跟进行动1.拓展市场，扩大销售，提高经营收入保障高盈利；

2.继续推行成本节约意识,降低成本、节约费用，保持一个较高的盈利水平；

3.对新投资项目前期跟踪调研，评价其资产报酬率，使其新项投资目报酬率大于XX现有报酬率；

4.提高资产利用效率，及时处理不良资产使存货保持合理，良性库存。责任人：XXX时间要求：2012年下半年(F1)实现现公公司司价价值值最最大大化化M1总资产报酬率119综合合分分析析：：通过过前前期期数数据据分分析析对对指指标标完完成成情情况况进进行行综综合合分分析析，，挖挖掘掘当当前前指指标标成成效效的的本本质质原原因因部署署跟跟进进行行动动：：立足足战战略略目目标标的的实实现现，，根根据据指指标标完完成成情情况况的的前前期期分分析析，，提提出出下下阶阶段段工工作作计计划划，，并并落落实实责责任任人人，，确确定定时时间间要要求求，，保保障障指指标标完完成成17分析析关关键键行行动动方方案案的的执执行行情情况况（（1/2））K3(C3)树树立立行行业业领领先先、、客客户户信信赖赖、、有有影影响响力力的的XX品品牌牌实施施品品牌牌规规划划9090示例例战略目标达成状况分析对衡量指标的综合分析对行动方案的综合分析2006年12月份选定了上海扬特品牌咨询公司签订合作意向；2007年1月10号，由新奥集团文化中心组织召开项目启动会议；07年3月扬特公司与高层进行品牌内部研究，初步完成的品牌定位，形成文件；4月份起草了制度广告宣传管理制度，并完成招商、集成、英文手册的设计工作；6月扬特公司品牌传播项目，合同待签中。战略目标执行状况的综合分析基于集团未来战略定义品牌、建立统一的品牌识别系统并实施传播规划，在行业内树立领先的能源化工核心装备制造企业和系统集成解决方案服务商的品牌形象。项目由集团文化中心与XX共同在8月6号前完成品牌应用系统的项目开发，标识的重新设计提升了品牌形象的国际化。跟进行动跟进行动计划：跟进新视觉系统应用部分的实施项目；组织好成员企业VI的更换工作。监督广告宣传管理制度的实施情况。责任人：XXX时间要求：三、四季度1.关键键领领域域2.行动动方方案案与与得得分分3.具体体行动动方方案案4.行动动方方案案情情况况分分析析5.跟进进行行动动18分析析关关键键行行动动方方案案的的执执行行情情况况（（2/2））战略目标达成状况分析对衡量指标的综合分析对行动方案的综合分析2006年12月份选定了上海扬特品牌咨询公司签订合作意向；2007年1月10号，由新奥集团文化中心组织召开项目启动会议；07年3月扬特公司与高层进行品牌内部研究，初步完成的品牌定位，形成文件；4月份起草了制度广告宣传管理制度，并完成招商、集成、英文手册的设计工作；6月扬特公司品牌传播项目，合同待签中。战略目标执行状况的综合分析基于集团未来战略定义品牌、建立统一的品牌识别系统并实施传播规划，在行业内树立领先的能源化工核心装备制造企业和系统集成解决方案服务商的品牌形象。项目由集团文化中心与XX共同在8月6号前完成品牌应用系统的项目开发，标识的重新设计提升了品牌形象的国际化。跟进行动跟进行动计划：跟进新视觉系统应用部分的实施项目；组织好成员企业VI的更换工作。监督广告宣传管理制度的实施情况。责任人：XXX时间要求：三、四季度4.行动动方方案案情情况况分分析析5.跟进进行行动动行动动方方案案实实施施情情况况呈呈现现：：呈现现当当前前完完成成的的关关键键里里程程碑碑事事件件、、成成果果文文档档行动动方方案案推推进进分分析析：：说明明行行动动方方案案的的整整体体推推进进情情况况及及成成效效部署署跟跟进进行行动动：：立足足战战略略目目标标的的实实现现，，根根据据行行动动方方案案完完成成情情况况的的前前期期分分析析，，提提出出下下阶阶段段工工作作计计划划，，并并落落实实责责任任人人，，确确定定时时间间要要求求，，保保障障行行动动方方案案顺顺利利推推进进19附件件：：《《XX部部门门战战略略回回顾顾分分析析》》模模板板的的整整体体框框架架一、、XX部门门战战略略地地图图的的整整体体说说明明二、、2012年部部门门IBSC的完完成成概概况况三、、2012年部部门门IBSC的具具体体分分析析及及跟跟进进行行动动指标标完完成成情情况况指标标完完成成情情况况综综合合分分析析跟进进行行动动、、负负责责人人及及时时间间节节点点20《XX部部门门经经营营分分析析及及计计划划》》模模板板一、、XX部门门战战略略地地图图的的整整体体说说明明简要要陈陈述述部部门门战战略略地地图图：：明确确部部门门愿愿景景，，对对价价值值与与目目标标、、客客户户与与评评价价、、流流程程与与标标准准、、学学习习与与成成长长四四个个层层面面的的关关键键绩绩效效领领域域与与经经营营举举措措进进行行陈陈述述说说明明示例例21二、、2012年年部部门门IBSC的的完完成成概概况况1.运用用“红红绿绿灯灯””标识识部部门门2012年1-3季度度IBSC运行行概概况况，，并并进进行行简简要要介介绍绍；；同同时时，，明明确确各各关关键键领领域域的的负负责责人人示例例222.将将““红红绿绿灯灯””标标识识到到部部门门平平卡卡指指标标并并进进行行简简单单分分析析层面战略主题战略目标KPI序号KPI/行动方案得分价值与目标增长战略(V1)企业价值最大化V1.1总收入（亿元）

客户与评价

流程与标准

学习与成长

23红绿绿灯灯盘盘点点-IBSC指指标标完完成成总总体体情情况况对当当期期指指标标完完成成进进行行整整体体情情况况及及IBSC四大大层层面面单单独独分分析析，，并并通通过过图图表表呈呈现现分析析说说明明指指标标整整体体完完成成情情况况如如何何？？从平平衡衡计计分分卡卡四四个个层层面面说说明明指指标标完完成成情情况况如如何何？？24三、、2012年年部部门门IBSC的的具具体体分分析析及及跟跟进进行行动动该部部分分主主要要针针对对IBSC的关键领域域和绩效考考核指标完完成情况进进行分析需要逐一分分析的指标包括括：绩效考核关关键类指标标、基础类类指标前期期发生扣分分项指标具体分析内内容及下阶阶段计划如如下：指标/行动方案完完成情况：：通过图表呈呈现2012年度、各季季度的指标标必保值和和目标值、、2012年度1—3季度实际完完成值、2011年1-4季度的同期期实际完成成值，形成成直观对比比（具体呈呈现方式见见示例）；；通过里程程碑事件的的具体完成成情况，呈呈现行动方方案的完成成情况指标/行动方案完完成情况的的综合分析析：结合数据，，对“衡量量指标”和和“战略略目标执行行状况”进进行综合分分析，说明明实际值产产生的原因因，存在的的不足和可可借鉴的经经验跟进行动、负负责人及时间间节点：基于部门的战战略目标，结结合当前战略略目标实际达达成情况，提提出下一步工工作跟进计划划，明确相关关责任人和时时间要求，落落实责任推进进跟进行动25月度指标分析析：指标名称称（1/2））

年度1月2月