国有企业单位及管理人员刑事责任风险防控课件

国有企业单位及管理人员刑事责任风险防控德衡律师集团栾少湖2010年2月·青岛供电公司国有企业单位及管理人员刑事责任风险防控课件1一、基本观点与基本概念天有不测风云，人有旦夕祸福；危险无处不在，危险无时不有。但是，危险可防可避，因此并不可怕；可怕的是：不知危险所在与毫无防备。112

目前中国国有企业单位及其管理人员面临的最大危险——法律风险行政法律风险法律风险民事法律风险刑事法律风险223触犯刑法犯罪责任风险刑事法律风险遭受犯罪侵犯受害风险国有企业单位刑事责任风险主体国有企业领导国有企业主管人员国有企业直接责任人员3

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国有企业单位或其管理人员因触犯刑法涉嫌犯罪而被国家有关机关立案追究刑事责任或因构成犯罪而被起诉并经人民法院判处刑罚是顶级法律风险。4国有企业单位或其管理人员因触犯刑法涉嫌犯罪而被国51、犯罪：（1）具有社会危害性的行为；（2）触犯刑事法律规范；（3）依照法律应当受刑罚处罚。其中，情节显著轻微危害不大的，不认为是犯罪。5562、单位犯罪：依法设立的各类公司、企业、事业、机关、团体、组织单位实施的危害社会的行为，法律规定为单位犯罪的，应当负刑事责任。单位犯罪的，对单位判处罚金，并对其直接负责的主管人员和其他直接责任人员判处刑罚。667犯罪主体犯罪客体故意3、犯罪构成犯罪主观方面过失犯罪客观方面

778①死刑②无期徒刑主刑

③有期徒刑4、刑罚

④拘役⑤管制①没收财产附加刑②剥夺政治权利③罚金8895、非刑罚处罚措施：免予刑事处罚(训诫、责令具结悔过、赔礼道歉、赔偿损失、转行政处理)6、判处刑罚并处赔偿经济损失9910（一）受贿行贿类风险1.受贿罪2.行贿罪3.非国家工作人员受贿罪4.对非国家工作人员行贿罪5.单位受贿罪6.对单位行贿罪二、企业单位与管理人员十类常见刑事责任风险10（一）受贿行贿类风险二、企业单位与管理人员十类10117.单位行贿罪8.利用影响力受贿罪9.巨额财产来源不明罪10.隐瞒境外存款罪111112（二）财税发票类风险1.隐匿、故意销毁会计凭证、会计帐簿、财务会计报告罪2.打击报复会计、统计人员罪3.逃汇罪4.骗购外汇罪5.洗钱罪6.逃税罪7.抗税罪8.逃避追缴欠税罪12（二）财税发票类风险12139.骗取出口退税罪10.虚开增值税专用发票、用于骗取出口退税、抵扣税款发票罪11.伪造、出售伪造的增值税专用发票罪12.非法出售增值税专用发票罪13.非法购买增值税专用发票、购买伪造的增值税专用发票罪13131414.非法制造、出售非法制造的用于骗取出口退税、抵扣税款发票罪15.非法制造、出售非法制造的发票罪16.非法出售用于骗取出口退税、抵扣税款发票罪17.非法出售发票罪141415（三）经营管理类风险1.虚报注册资本罪2.虚假出资、抽逃出资罪3.妨害清算罪4.虚假破产罪5.损害商业信誉、商品声誉罪6.虚假广告罪7.非法经营罪8.串通投标罪9.合同诈骗罪

15（三）经营管理类风险151610.组织、领导传销活动罪11.强迫交易罪12.职务侵占罪13.挪用资金罪14.高利转贷罪15.非法转让、倒卖土地使用权罪16.非法处置查封、扣押、冻结的财产罪17.拒不执行判决、裁定罪1610.组织、领导传销活动罪1617（四）生产销售类风险1.生产、销售伪劣产品罪2.生产、销售假药罪3.生产、销售劣药罪4.生产、销售不符合卫生标准的食品罪5.生产、销售有毒、有害食品罪6.生产、销售不符合标准的医用器材罪7.生产、销售不符合安全标准的产品罪

17（四）生产销售类风险17188.生产、销售伪劣农药、兽药、化肥、种子罪9.生产、销售不符合卫生标准的化妆品罪10.重大责任事故罪11.强令违章冒险作业罪12.重大劳动安全事故罪13.大型群众性活动重大安全事故罪14.危险物品肇事罪188.生产、销售伪劣农药、兽药、化肥、181915.工程重大安全事故罪16.教育设施重大安全事故罪17.消防责任事故罪18.不报、谎报安全事故罪19.强迫职工劳动罪20.雇佣童工从事危重劳动罪1915.工程重大安全事故罪1920（五）公司证券类风险1.欺诈发行股票、债券罪2.违规披露、不披露重要信息罪3.擅自发行股票、公司、企业债券罪4.内幕交易、泄露内幕信息罪5.利用未公开信息交易罪6.编造并传播证券、期货交易虚假信息罪7.诱骗投资者买卖证券、期货合约罪8.操纵证券、期货市场罪9.背信损害上市公司利益罪20（五）公司证券类风险2021（六）金融诈骗类风险1.集资诈骗罪2.贷款诈骗罪3.票据诈骗罪4.金融凭证诈骗罪5.信用证诈骗罪6.信用卡诈骗罪7.有价证券诈骗罪8.保险诈骗罪21（六）金融诈骗类风险21229.骗取贷款、票据承兑、金融票证罪10.伪造、变造国家有价证券罪11.伪造、变造股票、公司、企业债券罪229.骗取贷款、票据承兑、金融2223（七）知识产权类风险

1.假冒注册商标罪2.销售假冒注册商标商品罪3.非法制造、销售非法制造的注册商标标识罪4.假冒专利罪5.侵犯著作权罪6.销售侵权复制品罪7.侵犯商业秘密罪8.非法侵入计算机信息系统罪9.破坏计算机信息系统罪23（七）知识产权类风险2324（八）走私、商检类风险1.走私武器、弹药罪2.走私核材料罪3.走私假币罪4.走私文物罪5.走私贵重金属罪6.走私珍贵动物、珍贵动物制品罪7.走私国家禁止进出口的货物、物品罪

24（八）走私、商检类风险24258.走私淫秽物品罪9.走私废物罪10.走私普通货物、物品罪11.非法处置进口的固体废物罪12.擅自进口固体废物罪13.逃避商检罪14.妨害动植物防疫、检疫罪252526（九）国有企业专类风险1.非法经营同类营业罪2.为亲友非法牟利罪3.签订、履行合同失职被骗罪4.国有公司、企业、事业单位人员失职罪5.国有公司、企业、事业单位人员滥用职权罪

26（九）国有企业专类风险26276.徇私舞弊低价折股、出售国有资产罪

7.贪污罪

8.挪用公款罪

9.私分国有资产罪272728（十）其他类风险1.非法吸收公众存款罪2.重大环境污染事故罪3.非法占有农用地罪4.非法采矿罪5.破坏性采矿罪6.盗伐林木罪7.滥伐林木罪8.非法收购、运输盗伐、滥伐的林木罪28（十）其他类风险2829三、防范风险与化解危险风险，仅仅是一种可能性，危险，不等于实际发生。让我们立刻行动，防控风险，化解危险。一切都为时不晚，一切都还来得及！29三、防范风险与化解危险2930防控刑事责任风险ABCA、修身养性，提高企业领导与管理人员自身素质。B、信仰法律，打造学法守法企业文化。全员法律意识将消灭企业刑事责任风险C、驾驭风险，全方位全过程风险提示。建立企业（家庭）内部机制；聘用外部独立第三者303031化解刑事责任危险ABCA、相信法律：法律风险依法律渠道解决为上。B、依靠律师：专业问题交专业人员处理得心应手。31化解刑事责任危险ABC3132C、运用技巧1.犯罪嫌疑人、被告人的权利应用2.区分罪与非罪、此罪与彼罪、重罪与轻罪3.关注诉讼程序与时效4.证据为王5.刑罚种类与缓刑救济323233结束语33结束语3334衷心祝愿我的听众能从中受益，哪怕一点一滴；衷心祝愿我的朋友事业成功、亲人平安幸福。我希望能作为风险提示师为您及您的企业服务，而不是辩护律师；我希望您最亲密朋友行列里多几位律师。感谢您的倾听与理解！

34衷心祝愿我的听众能从中受益，哪怕一点一滴；335演讲完毕，谢谢观看！演讲完毕，谢谢观看！36国有企业单位及管理人员刑事责任风险防控德衡律师集团栾少湖2010年2月·青岛供电公司国有企业单位及管理人员刑事责任风险防控课件37一、基本观点与基本概念天有不测风云，人有旦夕祸福；危险无处不在，危险无时不有。但是，危险可防可避，因此并不可怕；可怕的是：不知危险所在与毫无防备。1138

目前中国国有企业单位及其管理人员面临的最大危险——法律风险行政法律风险法律风险民事法律风险刑事法律风险2239触犯刑法犯罪责任风险刑事法律风险遭受犯罪侵犯受害风险国有企业单位刑事责任风险主体国有企业领导国有企业主管人员国有企业直接责任人员3

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国有企业单位或其管理人员因触犯刑法涉嫌犯罪而被国家有关机关立案追究刑事责任或因构成犯罪而被起诉并经人民法院判处刑罚是顶级法律风险。4国有企业单位或其管理人员因触犯刑法涉嫌犯罪而被国411、犯罪：（1）具有社会危害性的行为；（2）触犯刑事法律规范；（3）依照法律应当受刑罚处罚。其中，情节显著轻微危害不大的，不认为是犯罪。55422、单位犯罪：依法设立的各类公司、企业、事业、机关、团体、组织单位实施的危害社会的行为，法律规定为单位犯罪的，应当负刑事责任。单位犯罪的，对单位判处罚金，并对其直接负责的主管人员和其他直接责任人员判处刑罚。6643犯罪主体犯罪客体故意3、犯罪构成犯罪主观方面过失犯罪客观方面

7744①死刑②无期徒刑主刑

③有期徒刑4、刑罚

④拘役⑤管制①没收财产附加刑②剥夺政治权利③罚金88455、非刑罚处罚措施：免予刑事处罚(训诫、责令具结悔过、赔礼道歉、赔偿损失、转行政处理)6、判处刑罚并处赔偿经济损失9946（一）受贿行贿类风险1.受贿罪2.行贿罪3.非国家工作人员受贿罪4.对非国家工作人员行贿罪5.单位受贿罪6.对单位行贿罪二、企业单位与管理人员十类常见刑事责任风险10（一）受贿行贿类风险二、企业单位与管理人员十类10477.单位行贿罪8.利用影响力受贿罪9.巨额财产来源不明罪10.隐瞒境外存款罪111148（二）财税发票类风险1.隐匿、故意销毁会计凭证、会计帐簿、财务会计报告罪2.打击报复会计、统计人员罪3.逃汇罪4.骗购外汇罪5.洗钱罪6.逃税罪7.抗税罪8.逃避追缴欠税罪12（二）财税发票类风险12499.骗取出口退税罪10.虚开增值税专用发票、用于骗取出口退税、抵扣税款发票罪11.伪造、出售伪造的增值税专用发票罪12.非法出售增值税专用发票罪13.非法购买增值税专用发票、购买伪造的增值税专用发票罪13135014.非法制造、出售非法制造的用于骗取出口退税、抵扣税款发票罪15.非法制造、出售非法制造的发票罪16.非法出售用于骗取出口退税、抵扣税款发票罪17.非法出售发票罪141451（三）经营管理类风险1.虚报注册资本罪2.虚假出资、抽逃出资罪3.妨害清算罪4.虚假破产罪5.损害商业信誉、商品声誉罪6.虚假广告罪7.非法经营罪8.串通投标罪9.合同诈骗罪

15（三）经营管理类风险155210.组织、领导传销活动罪11.强迫交易罪12.职务侵占罪13.挪用资金罪14.高利转贷罪15.非法转让、倒卖土地使用权罪16.非法处置查封、扣押、冻结的财产罪17.拒不执行判决、裁定罪1610.组织、领导传销活动罪1653（四）生产销售类风险1.生产、销售伪劣产品罪2.生产、销售假药罪3.生产、销售劣药罪4.生产、销售不符合卫生标准的食品罪5.生产、销售有毒、有害食品罪6.生产、销售不符合标准的医用器材罪7.生产、销售不符合安全标准的产品罪

17（四）生产销售类风险17548.生产、销售伪劣农药、兽药、化肥、种子罪9.生产、销售不符合卫生标准的化妆品罪10.重大责任事故罪11.强令违章冒险作业罪12.重大劳动安全事故罪13.大型群众性活动重大安全事故罪14.危险物品肇事罪188.生产、销售伪劣农药、兽药、化肥、185515.工程重大安全事故罪16.教育设施重大安全事故罪17.消防责任事故罪18.不报、谎报安全事故罪19.强迫职工劳动罪20.雇佣童工从事危重劳动罪1915.工程重大安全事故罪1956（五）公司证券类风险1.欺诈发行股票、债券罪2.违规披露、不披露重要信息罪3.擅自发行股票、公司、企业债券罪4.内幕交易、泄露内幕信息罪5.利用未公开信息交易罪6.编造并传播证券、期货交易虚假信息罪7.诱骗投资者买卖证券、期货合约罪8.操纵证券、期货市场罪9.背信损害上市公司利益罪20（五）公司证券类风险2057（六）金融诈骗类风险1.集资诈骗罪2.贷款诈骗罪3.票据诈骗罪4.金融凭证诈骗罪5.信用证诈骗罪6.信用卡诈骗罪7.有价证券诈骗罪8.保险诈骗罪21（六）金融诈骗类风险21589.骗取贷款、票据承兑、金融票证罪10.伪造、变造国家有价证券罪11.伪造、变造股票、公司、企业债券罪229.骗取贷款、票据承兑、金融2259（七）知识产权类风险

1.假冒注册商标罪2.销售假冒注册商标商品罪3.非法制造、销售非法制造的注册商标标识罪4.假冒专利罪5.侵犯著作权罪6.销售侵权复制品罪7.侵犯商业秘密罪8.非法侵入计算机信息系统罪9.破坏计算机信息系统罪23（七）知识产权类风险2360（八）走私、商检类风险1.走私武器、弹药罪2.走私核材料罪3.走私假币罪4.走私文物罪5.走私贵重金属罪6.走私珍贵动物、珍贵动物制品罪7.走私国家禁止进出口的货物、物品罪

24（八）走私、商检类风险24618.走私淫秽物品罪9.走私废物罪10.走私普通货物、物品罪11.非法处置进口的固体废物罪12.擅自进口固体废物罪13.逃避商检罪14.妨害动植物防疫、检疫罪252562（九）国有企业专类风险1.非法经营同类营业罪2.为亲友非法牟