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株洲飞鹿高新材料技术股份有限公司关于开展沥青期货套期保值业务的可行性分析报告一、开展沥青期货套期保值业务的必要性和背景2022年全年公司生产所需要的沥青量在7,500吨左右，全年沥青采购成本在3,000万元左右。受其上游原材料石油价格的波动以及下游道路和其他基建领域施工季节性产经营的平稳、有序进行。2019202020211月 22019202020211月 2月 3月 4月 5月 6月 7月 8月 9月 10月 11月 12月3500300025002000150010005000沥青价格年度对比图的采购风险，保证日常生产的平稳、有序进行。青价格的不规则波动所带来的风险，保证产品成本的相对稳定。二、开展沥青期货套期保值业务的基本情况1、套期保值交易品种公司开展的期货套期保值业务仅限于与公司生产经营所需的沥青原材料相关的沥青期货品种。2、投入金额及业务期间（行再投资的相关金额）500万元（含，公司将利用自有资金进行套期保值操作。12内。在上述额度范围内，资金可循环使用。三、开展沥青期货套期保值业务的可行性1、公司已经具备了开展期货套期保值业务的必要条件公司制定的《商品期货套期保值业务内控管理制度》，作为进行期货公司由董事会授权董事长组织建立公司期货领导小组，负责期货业务易工作。务的保证金及后续护盘资金，不会影响公司正常经营业务。2、开展期货套期保值业务的风险分析及风控措施下：价格波动风险：期货行情波动较大，可能产生价格波动风险，造成套冲价格波动风险。信用风险：交易价格出现对交易对方不利的大幅度波动时，交易对方操作风险：期货交易专业性较强，复杂程度较高，存在操作不当或操防范措施，提高套期保值业务管理水平。法律风险：期货市场法律法规等政策如发生重大变化，可能引起市场解，及时合理地调整期货套期保值思路与方案。内部控制风险：套期保值交易专业性较强，复杂程度较高，可能会产并形成高效的风险处理程序。四、开展沥青期货套期保值业务的影响分析1、期货套期保值业务对公司生产经营的影响2、期货套期保值业务对公司财务的影响公司期货保值业务的相关会计政策及核算原则将严格按照中华人民共和国财政部发布的《企业会计准则第22号－金融工具确认和计量》及《企业会计准则第24号－套期会计》相关规定执行。开展套期保值所使用的沥青期货产品的公允价值变动，将计入公司的当期损益，从而将增加或减少公司利润水平。五、开展沥青期货套期保值业务的会计政策及核算原则公司期货保值业务的相关会计政策及核算原则将严格按照中华人民共和国财政部发布的《企业会计准则第22号－金融工具确认和计量》及《企业会计准则第24号－套期会计》相关规

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