2000亩柠檬种植基地改扩建项目可行性研究报告

目录TOC\o"1-3"\h\z第一章总论 图5－2基础设施建设工艺技术流程图5.4.41、严禁在设计建基面、设计边坡附近采用爆破法施工。2、边坡开挖采用自上而下顺序进行。3、施工现场的洞、坑、沟等危险处应有防护设施和明显标志。4、砌筑石料必须质地坚硬、新鲜，不得有剥落层或裂纹。5、水泥等材料应有出厂证明书或试验报告单。6、干砌石应垫稳填实，与周边砌石紧靠，严禁架空。7、浆砌石砌筑前应刷洗干净，并保持湿润，严禁用带泥石砌筑。8、浆砌石必须严格执行上下错缝、铺浆及填浆饱满密实的规定。9、砌体横平竖直，浆砌石缝宽1至2厘米。10、“三沟”衬砌结构的基底坚实稳定，取水建筑物基础埋置深度必须在最大冲刷线以下。11、未尽事宜参照水利水电工程施工验收强制性条文规定执行。5.4.5物料消耗定额及平衡分析种植基地主要物料消耗：吨产品；2、复合肥：150公斤/吨产品；3、菜枯：275公斤/吨产品；4、磷肥：275公斤/吨产品。鲜果分选过程中，损耗不超过2％。将根据实际情况，决定鲜销比例，优先鲜销，其次作为合作社成员单位加工原料。5.5设备方案设备方案参照土地整理方式，分为水利措施和农业措施2方面介绍，具体见下表：表5－3设备方案明细表序号名称及规格单位数量备注1水利措施水泵IS125-100-200A（含电机及三阀）台/套1变压器30KVA台3Φ110PE管m220钢管Φ100m4010kV输电线路km低压线路及配电设施处32农业措施购置农用动力机械（旋耕机）台/套2购置植保机械台/套5机动高压喷雾机套10鲜果采摘塑料周转筐个500其他基本农具批15.6建筑方案表5－4项目建筑工程明细表编号工程或费用名称单位数量备注1水利措施提灌站工程座1改造石渠工程m1000改造微灌工程亩1000改造山平塘整治工程座2改造囤水田护埂工程m93改造蓄水池工程（含沉沙池）口18改扩建2农业措施农用田间道路工程m3000改造机耕路工程m1200改扩建土地整理亩1000改造工程质量目标：给排水设施防御洪涝灾害能力达到良好状态，可防御10年一遇洪涝灾害，水利工程使用年限为50年，田间生产便道达到15年。其次采取措施加强项目区林业、水土保持和环境保护方面投入。5.7节能减排措施本项目由于是种植基地建设，对能源的利用较少，并且没有什么需要排放的废物，但生产过程中，也需要注意以下几个环节：1、强化节能管理，主要是电力方面，实行计划用能，定额配给的考核奖惩措施。在建设中积极推行节能“四新”技术和能源回收利用，充分利用项目区地势，尽量实现自流灌溉。2、电器设备注意选择低耗节能型电器，如照明灯具采用高效节能型荧光灯，气体放电灯，以减少电耗。电力电容作无功补偿，提高功率因数至0.9以上。3、本项目在后续的鲜果分选和包装过程中，尽量采用成套专业设备，工序紧凑，中间环节少，充分考虑节能问题，特别注重循环用水和回收利用。5.8实施进度安排5.8.1项目建设期定为12个月，计划从2009年1月至2009年12月。1、2009年1月～2009年2月，完成前期工作。2、2009年2月～2009年9月，完成土建工作。3、2009年5月～2009年11月，完成设备购置与安装。4、2009年1月～2009年8月，完成产业化基地建设。5、2009年12月，检查验收。5.8.2工程建设进度表表5－3项目建设进度序号项目1234567891011121前期工作2土建3设备购置、安装4基地建设5检查验收第六章环境影响评价6.1环境影响本项目建设地周围无工业污染源和环境敏感因素，环境现状质量良好。柠檬果树的种植，可以实现对田土的改造和治理，有利于改善当地水土状况，防止水土流失，对环境无不良影响。项目施工过程中，所采用原材料多为就地取材的土石材料及部分河砂水泥等建筑材料，这些原辅材料不会对环境造成不良影响；在工程施工时间上与农民作息时间一致，施工过程仅为一般性土建施工，也不会对当地居民生成噪声污染和其他污染。在施工过程中，将涉及到大量的移动土方工程量，加之建筑材料、物流的集中和转移都将对环境造成不利影响，但从长远看，这种影响是轻微的、暂时的。对于施工过程中建筑材料和物流的集中和转移，要严格按照国家规定的施工操作程序施工，尽量将施工对环境的影响降低到最低程度。对于施工后整理出来的耕地，尽早安排农民耕种，恢复植被。通过项目区沟、池、路建设，改善项目实施区生活交通和生产条件，美化当地农村生态，有利推动本区域社会主义新农村建设。6.2环境保护与治理措施1、建设项目是以提高基础地力，改善农田基础设施水平，确保柠檬综合生产能力稳步提高为目的的。对土壤、植被、空气和水体，不仅无任何污染，通过综合建设，提高农田基础水平，柠檬旱涝保收，提高耕地肥力，增加柠檬抗御自然灾害能力，同时还能促进项目区农民野外焚烧秸秆和盲目滥施化肥的习惯，消除野外焚烧秸秆和盲目、滥施化肥对空气、土壤、水体、农产品的污染，利于保护生态环境，促进无公害农业的发展。2、在种植上，采用现代规范化种植管理模式，选择地理条件好，无污染源的地域作种植区，种植区灌溉水源尽量用来自无污染的地下水和天然降水储存灌溉。农肥使用上，主要以无公害的农家肥和天然肥料为主。3、柠檬果采摘后，鲜销果冲洗废水要进行沉淀、过滤，循环使用，提高复用率，减少排放。合作社办公区生活废水排入化粪池处理后，可用于灌溉。4、对于分捡出来的淘汰果，将统一收运作为基地的有机肥料利用。6.3评价与审批本项目大面积发展柠檬种植基地，符合国家环保政策，有利于改进当地自然生态环境，改良土壤。企业所在地环保部门认为项目本身是一个污染少的环保项目，环保设施设计合理有效，支持本项目的建设。第七章项目组织与管理7.1组织机构与职能划分7组织机构设置合作社最高权利机构是成员大会；设理事长1名，理事长为本社的法定代表人，任期3年，可连选连任；并设立理事会，理事会是成员大会闭会期间的常设办事机构，对成员大会负责，由5名成员组成，理事会任期3年，可连选连任；设监事会，由3名监事组成，设监事长1名。理事会职责，主要表现在以下几个方面：１、组织召开成员大会并报告工作，执行成员大会决议；２、制订本社发展规划、年度业务经营计划、内部管理规章制度等，提交成员大会审议；３、制定年度财务预决算、盈余分配和亏损弥补等方案，提交成员大会审议；４、组织开展成员培训和各种协作活动；５、管理本社的资产和财务，保障本社的财产安全；６、接受、答复、处理执行监事或者监事会提出的有关质询和建议；７、决定成员入社、退社、继承、除名、奖励、处分等事项；８、决定聘任或者解聘本社经理、财务会计人员和其他专业技术人员。合作社内部工作机构设办公室、财务部、生产部、市场营销部和技术服务部等。7职责划分7.2劳动定员改扩建项目新增员工5人，其中销售人员3人，基地还将增加一定的季节工。7.3经营管理措施成员大会每年召开2次，主要审议通过成员大会决议及其他重大事项。工程管理工程建设中，将严格按照设计标准进行施工，重点控制卫生、防疫、环保、劳动安全等环节。项目建设需要的建筑材料，在工程附近的县城及项目区集镇物资部门购买。聘请专业的工程监理单位，对工程进行全程监控，保证工程质量并严格成本控制。生产管理严格按照相关企业种植技术标准进行生产，在生产各环节遵照标准的工艺流程进行。财务管理本社实行独立的财务管理和会计核算，严格按照国务院财政部门制定的农民专业合作社财务制度和会计制度核定生产经营和管理服务过程中的成本与费用。合作社的财务管理体系做到科学、合理、规范。尽最大努力控制生产和财务成本，最大限度地发挥资金效益，加强应收账款，确保资金及时回笼。本社财务管理实行财务公开，民主理财，逐年积累，滚动发展，做到取之于民，用之于民。销售管理由于本社产品全部为原料，因此，维护外销渠道的畅通非常关键，除满足合作社成员单位部分原料需求外，部分将实现鲜销。鲜销销售人员应定期进行培训，提高与客户沟通能力。并要建立有效的销售激励机制，充分调动销售人员的积极性。7.4技术培训1、协会技术人员培训：聘请中国柑桔研究所、西南农业大学等国内外科研机构和县柠檬开发办公室有关专家对协会的技术人员进行专业培训。2、基地种植户培训：技术人员深入基地，对种植户进行技术指导、技术培训、科技示范，并努力完善县、乡、村、社四级服务网络，搞好技术推广。协会每年将安排专项培训费用。7.5劳动安全、卫生与消防公司将按照柠檬种植基地建设的安全卫生要求、职业卫生要求、职业安全要求，加强职工劳动保护和安全卫生建设，在保障农户和社员安全前提下，消除可能存在的各种安全隐患，提高生产力，获取较大的经济效益和社会效益。第八章投资估算与资金来源8.1投资估算依据——建安工程：参照《四川省、重庆市水利、水电建筑工程预算定额》（97年）和《四川省、重庆市水利、水电工程设计概（估）算编制》（98年）标准。——设备购置：采用现行市场价格和生产厂家的报价。——其它工程费用：按有关规定结合实际情况估算。——预备费：基本预备费按3%计提，不提涨价预备费。——项目参照土地综合治理相关科目设置建设内容。8.2投资估算总投资项目总投资240万元。具体投资计划见附表2《建设投资估算表》和附表4《资金筹措与使用计划表》。建设投资1、工程费用估算工程费用估算包括：水利措施、农业措施2大部分，合计投资157.9万元，详见附表2-1《土建工程投资明细表》和附表2-1-1《建筑工程预算表》。2、设备工程投资估算设备工程投资也包含：水利措施和农业措施2大部分，安装工程费用按水利工程的5%估算，合计投资17.9万元。详见附表2-2《设备投资明细表》。3、预备费用基本预备费按工程项目费用的3%计提，为5.4万元；项目建设期短，不提涨价预备费。详见附表2《建设投资估算表》。4、项目科技投入项目科技投入主要包括营养钵脱毒柠檬苗示范推广500亩和技术培训，合计投资23万元，详见附表2-3《科技投资明细表》。5、其它资金流动资金项目由于柠檬果销售的特殊性（部分销售给社员单位），项目所需流动资金较小，生产期需要新增流动资金25万元，其中：铺底流动资金万元，详见附表3《流动资金估算表》。8.3资金来源中央财政资金项目拟申请中央财政补贴资金50万元。地方财政配套资金项目申请地方财政配套资金25万元，其中：四川省财政配套资金万元，安岳县财政配套资金万元。安岳县财政对本项目也作出了相应承诺，所以配套资金有保障。自筹资金及来源该项目需自筹165万元，其中：建设资金140万元，流动资金25万元，自筹建设资金有保障。合作社成员建设期自筹资金140万元，主要用于基础设施建设挖填土方、农业生产用具购置等，详见附表2－1～2－3。合作社截止2008年12月31日，资产总值1154万元，流动资产1032万元（其中：现金183万元，应收账款280万元，其它应收款167万元，预付账款180万元），资产负债率3%，净资产1119万元，未分配利润735万元，由于合作社成员为了本项目建设，拟对2008年利润采取暂时不分配等措施，以加大本项目的投入，所以可用于本项目建设的资金较为充足，完全能够满足项目建设需要。8.4资金使用和管理财政资金使用和管理1、财政资金使用范围农业综合开发财政资金实行专人管理、专账核算、专款专用，严格按照农业综合开发财务、会计制度进行管理，按规定范围使用资金，严禁挤占挪用。本项目共申请财政补贴资金75万元，主要用于项目的基础设施建设投资。见附表9《财政资金使用明细表》。2、财政资金管理财政资金严格按照规划使用范围，随项目进展安排使用，如有结余，年终转入农发资金结余。财政补助资金实行县级财政报账制，项目工程验收合格后，公司持经审核批准的项目工程决算证明到县级财政部门报账，或根据当地财政相关规定执行。自筹资金使用和管理项目新增自筹资金165万元，含建设期投资140万元和生产期补充流动资金25万元（分3年到位），自筹资金设立专门账户、专人管理，做到专款专用。建设期140万元投资，主要用于基础设施建设挖填土方、农业生产用具购置等，详见附表2－1～2－3）。资金使用详见表4《资金筹措和使用估算表》。第九章财务评价9.1财务评价依据3、工程按15年折旧，残值按5%计；其它资产摊销年限5年。4、修理费按固定资产原值的2%计提，其他制造费用按固定资产原值的2%估算，其他管理费用按工资及福利费用的20%计，其他营业费用按当年营业收入5%计提。5、项目基准收益率按8%计算。6、项目属农副产品生产，不计税。8、考虑到产品规格不同，价格差异较大，综合近年来柠檬价格趋势，拟统一按4元/公斤估算9.2销售（营业）收入估算亩新增产量吨，合计1000吨，新增销售收入400万元，产品销售收入和销售税金及附加详见附表7-1《营业收入、营业税金及附加和增值税估算表》。9.3总成本及经营成本估算单位产品生产成本估算项目单位生产成本考虑了以下几个因素：肥料、农药费，生产期施肥、打药人工费，除草、疏果及摘果人工费、水果拣选装箱费等费用，同时折算了土地成本费用。综合以上因素，估算得出柠檬单位生产成本1933.5元/吨，详见附表5-1《单位产品生产成本估算表》。项目总成本估算达产年经营成本估算经营成本214万元。详见附表5《总成本费用估算表》。9.4财务效益分析项目盈利能力分析见附表7《利润及利润分配表》。达产年利润总额169万元，所得税42万元，年净利润127万元，达产年新增投资利润率53%，销售利润率为30%。现金流量分析见附表8《项目投资现金流量表》。项目基准收益率为8%。盈利能力指标测算如下：表9－1项目盈利能力测算表内部收益率（%）财务净现值投资回收期增量投资税前55%7513.3税后45%5433.7项目动态回收期年。以上指标表明，项目内部收益率高于基准收益率8%的水平，说明项目具有较强的盈利能力。9.5不确定性分析盈亏平衡分析项目达产年敏感性分析表9-2项目财务敏感性分析表税后指标变动因素-10%-5%0%5%10%销售收入3%%44.3%4%52%经营成本48%46.2%42.4%%建设投资47.4%45.8%42.9%%9.6财务评价结论第十章社会效益分析10.1社会评价基本结论本项目符合国家农业产业化发展方向和西部大开发的战略要求。安岳是农业大县，地理条件非常适宜种植柠檬等经济作物并且具有70余年的种植历史。因此，本项目充分发挥了当地的资源优势，项目的实施对加快当地农业产业化进程、稳定提高农民收入都将产生积极影响，能起到示范的作用。10.2农业产业化经营10.2.1壮大主导产业，促进结构调整分析安岳是一个农业大县，农民的生活水平提高，社会的团结稳定需要夯实经济基础。本项目建设走的是形成“合作社+基地+农户+龙头企业”的产业一体化运作模式。由合作社利用自身的信息优势和了解市场的优势，指导社员发展符合农村经济、适应市场需要的农副产品，有利于加快推动安岳农村经济结构调整，有利于发挥安岳资源优势，培育主导产业。本项目实施后，可规范2000亩柠檬种植基地，提高柠檬种植管理技术，增加亩均产量和优质鲜果的比例，提高产值和产品附加值，发挥良好的示范带动作用，促进安岳柠檬种植业的结构调整和发展水平。10.2.2建设现代农业，促进产业化发展等10.2.3辐射带动能力分析1、项目单位与农户利益联结机制安岳县金大地柠檬专业合作社是由各柠檬种植农户自愿入股的农村专业合作经济组织，按照合作社章程共同参与决策管理。种植农民可以以土地入股，以技术入股，种植大户以柠檬苗、肥料、农药、耕作植保机械等入股、营销、加工企业以现金形式入股；合作社以服务成员为宗旨，谋求全体成员的共同利益；合作社成员地位平等，实行民主管理；按照章程，合作社每年按成员出资额实行保底分红，经营盈余按照成员与合作社的交易量（额）比例返还，合作社为成员免费提供技术指导和服务，按保护价格收购成员种植的柠檬鲜果。2、带动基地本项目直接带动原果基地2000亩，达产年产柠檬5000吨，新增1000吨，全部由合作社成员单位负责收购，鲜销或加工成品销售。间接带动周边农户改善基础设施，加大投入发展柠檬基地3000亩。3、带动农户项目直接带动社员800户，其中：农民社员795，2800余人。间接带动农户3000余户，11000余人。10.3农民增收、农业增效评价10.3.1农民增收直接带动：农民增收包括几个部分，一是通过参与合作社柠檬园劳动，获取工资性收入41万元，按合作社章程第四十五条，可分配盈余将全部分配，按达产年估算，可分配金额170余万元，按照农民社员目前占股81%比例分配，可分配金额138万元，加上工资性收入，农民社员合计增收179万元，户均增收2200元，人均增收639元。间接带动：项目间接带动农户，通过改造基础设施，加强新品种和新技术的应用，分享柠檬产业发展带来的实惠。产量至少提高0.3吨/亩，户均增产柠檬0.3吨，增收1200元，人均增收300元以上。10.3.2农业增效项目建成后，主要是劳动性用工，优先安排合作社农民成员，用工收入120万元以上，折固定农村劳动力150余人；协会固定用工新增10人，同时项目建设还将带动包装，运输相关产业以及股东企业柠檬加工和贸易等方便产业的发展，增加更多的就业机会。10.3.3对比分析项目区改造前后对比：项目建设完善了项目区基础设施，同时合作社将加大对种植农户种植管理技术的培训，可提高种植户的柠檬种植管理水平，增加产量和优质果比例。按照前面的估算，项目区改造前达产年平均亩产可达到2吨，参照合作社2008年财务报表效益估算，利润总额659万元，可分配利润按80%估算，可分配金额526万元，农户社员占股81%，可分配金额426万元，由于现有柠檬园还没有达产，参照现有销售收入，农民社员户均增收5300余元，人均增收1521余元。改扩建后，按上面的分析，农民社员增收总计605万元（含新增工资性收入），户均增收7610元，人均增收2160元。在不考虑新增其它经营项目盈利的情况下，改造后经济效益基本上在现有基础上实现成倍增长。同时项目建设还能保障合作社内农户种植的柠檬果销路，如果考虑规范化种植带来的其它利益，项目的效益更为显著。项目区与非项目区最大的区别体现在二个方面，一是项目区基础设施得到改善，一劳永逸，亩产得以较大幅度提高，另一方面，项目区由合作社统筹安排，消除了非合作社成员需要考虑的生产、经营等问题，节约了生产成本，提高了土地的综合利用率，经济效益也得以充分体现。附录一、附表附表1：可研报告编写人员情况表附表2：建设投资估算表附表2－1：土建工程投资明细表附表2－１－１：建筑工程预算表附表2－2：设备投资明细表附表2－3：科技投资明细表附表3：流动资金估算表附表4：资金筹措与使用计划表附表5：总成本费用估算表附表5－1：单位产品生产成本估算表附表6：固定资产折旧、无形和其他资产摊销估算表附表7：利润及利润分配表附表7－1：销售收入、销售税金及附加和增值税估算表附表8：项目投资现金流量表附表9：财政资金使用明细表附表10：资产负债表二、附图1、金大地柠檬专业合作社柠檬种植基地示意图。2、规划示意图3、管沟开挖断面图4、机耕道路示意图5、排灌石渠断面图6、蓄水池示意图三、附件1、金大地柠檬专业合作社法人营业执照副本复印件；2、金大地柠檬专业合作社章程复印件；3、2008年度金大地柠檬专业合作社财务报表和经过中介机构审计的2007年度金大地柠檬专业合作社会计报表（包括：中介机构审计报告，审计印章齐全的金大地柠檬专业合作社资产负债表、损益表、现金流量表及其报表附注）复印件；4、金大地柠檬专业合作社社员入股协议书复印件；5、安岳县环保局安岳环发（2009）03号文《关于安岳县金大地柠檬专业合作社柠檬种植基地基础设施建设项目环保批复意见》复印件；6、中共安岳县委农办关于金大地柠檬专业合作社与农户建立了紧密的、科学合理的利益联结关系的证明材料；7、安岳县柠檬产业发展办公室对金大地柠檬专业合作社技术扶持的证明材料复印件；8、金大地柠檬专业合作社成员单位——四川思味特食品、安岳县瑜华种养发展有限责任公司，在管理和已有产品方面获得国家权威单位认证、评奖等其他资料复印件；9、安岳县社保局、安岳县劳动局、安岳县国税局、安岳县地税局出具的金大地柠檬专业合作社“三不欠”（不欠税、不欠发工资、不欠社会保险金）的证明材料复印件；10、金大地柠檬专业合作社关于申报该项目所需自筹资金社员代表大会决议复印件；11、中共安岳县委、安岳县政府支持柠檬产业发展的相关文件复印件；12、其它需要说明的问题。附表1可研报告编写人员情况表姓名工作单位专业职称通信地址联系身份证号码负责主要内容签名唐建红四川禾田投资咨询经济、工程注册咨询工程师（投资）成都王府井C－13－B1028－86745648综合、财务冯奇四川禾田投资咨询经济注册咨询工程师（投资）成都王府井C－13－B1028－86745548市场、组织管理蒋涛四川禾田投资咨询工程注册咨询工程师（投资）成都王府井C－13－B1028－86740725项目背景、建设内容等建设投资估算表附表2单位：万元序号项目估算价值比例（％）建筑工程费设备工程费安装工程费其它费用合计1工程费用157.917.40.50.8176.682.1%水利措施100.810.80.50.5112.752.4%农业措施57.16.60.364.029.7%2工程建设其他费用10.110.14.7%建设管理费2.92.91.3%前期工作费7.27.23.3%3预备费4.70.50.05.32.5%基本预备费4.70.50.05.32.5%涨价预备费4其他费用23.023.010.7%科技投入23.023.010.7%5建设投资合计162.717.90.533.9215.0100.0%比例（％）75.7%8.3%0.3%15.8%100.0%附表2－1土建工程投资明细表序号项目建设性质单位数量单位造价（元）投资额（万元）其中：财政资金（万元）备注1水利措施100.800详见建筑工程预算表提灌站工程改造座129431.72.94石渠工程改造m1000269.426.94微灌工程改造亩1000412.141.2110山平塘整治工程改造座231655.56.3310囤水田护埂工程改造m93210.71.96蓄水池工程（含沉沙池）改扩建口1811901.021.422农业措施57.12农用田间道路工程改造m3000200.012.720机耕路工程改扩建m1200120.014.40土地整理改造亩1000120.030.003其他00.000……0.004合计157.92附表2－1－1建筑工程预算表编号工程或费用名称建设性质单位数量单价（元）合价（元）I第一部份：建筑工程1789217一水利措施1008046（一）提灌站工程改造座129432泵房工程27917.171人工挖运坑土方m31412.261722人工挖坑石方挑抬运m31236.724413人工回填夯实土石方m3813.831114m333242.2579945泵房m232600.0019200水管开挖工程1514.496输水管挖土方m36612.268097土方回填m35113.83705（二）石渠工程改造m10002694111人工挖土渠挑抬运土m3150013.39200852人工回填夯实土方m320013.8327663m3280268.00750404M7.5水泥砂浆砌石墙（含开槽勾缝）m3640268.00171520（三）微灌工程改造亩10004120811人工挖土渠挑抬运土m3381613.39510962人工挖运沟槽石方m333645.65153383人工回填夯实土方m3311413.83430674PVC160管购安m408042.001713605PVC110管购安m390019.00741006PVC75管购安m336013.00436807PVC50管购安m19207.0013440（四）山平塘整治工程改造座2633111人工挖运坑土方m312612.2615452人工回填夯实土方m35213.837193m3252242.2561047（五）囤水田护埂工程改造m93195931人工挖运坑土方m34212.265152人工回填夯实土方m32313.833183m370268.0018760（六）蓄水池工程（含沉沙池）改扩建口182142181人工挖坑土方挑抬运m386012.26105442人工挖坑石方挑抬运m3122336.72449093人工回填夯实土方m328413.8339284m3278405.381126965C15砼浇筑蓄水池及沉砂池底板m373415.95303646M10水泥砂浆抹面m2115710.1811778二农业措施781171（一）农用田间道路工程改造m30001271711人工挖土方挑抬运m372012.2688272人工挖石方挑抬运m318036.7266103人工回填夯实土方m327013.8337344砼板铺设（*）m300036.00108000（二）机耕路工程改扩建m12001440001机耕路改扩建（泥结石路面宽）m1200120.00144000（三）土地整理改造亩10003000001调田护埂（边沟、厢沟）m500006.00300000（四）营养钵脱毒柠檬苗新建亩5002100001营养钵柠檬苗（75株/亩）亩500420.00210000三合计1789217附表2－2设备投资明细表金额：万元序号项目单位数量单价（元）投资额（万元）其中：财政资金（万元）备注1水利措施0水泵IS125-100-200A台/套19200含电机及三阀变压器30KVA台314800Φ110PE管m22078钢管Φ100m409610kV输电线路km72000低压线路及配电设施处340002农业措施0购置农用动力机械（旋耕机）台/套28000旋耕机购置植保机械台/套5800机动高压喷雾机套101800鲜果采摘塑料周转筐个50045其他基本农具批150003附属设备000004其他0000合计00附表2－3科技投资明细表金额：万元序号项目内容简要工作量投资额（万元）其中：财政资金（万元）主要作用单位计划数1技术引进000新品种引进……2技术示范500210示范推广营养钵脱毒柠檬苗亩5002170株/亩……3技术培训20002.0技术培训人次1000资料费份10004新品种引进示范0000……5其他0000……合计230附表3流动资金估算表金额：万元序号项目最低周转天数周转次数计算期（年）123456789101流动资产13.731.941.941.941.941.941.941.941.9现金3073.78.411.011.011.011.011.011.011.0应收账款10203.58.110.710.710.710.710.710.710.7预付账款存货6.515.420.320.320.320.320.320.320.3原辅材料10301.33.34.44.44.44.44.44.44.4燃料20100.20.40.50.50.50.50.50.50.5在产品4501.22.83.73.73.73.73.73.73.7产成品12173.88.811.611.611.611.611.611.611.62流动负债5.412.816.916.916.916.916.916.916.9应付账款20105.412.816.916.916.916.916.916.916.9预收账款3流动资金（1-2）8.319.125.0025.025.025.025.025.025.04流动资金当期增加额8.310.76.05流动资金6流动资金占用费资金筹措与使用计划表附表4金额：万元序号项目合计计算期（年）12341总投资使用计划240.0215.08.310.76.0建设投资215.0215.0建设期利息流动资金25.08.310.76.02资金筹措及使用240.0215.08.310.76.0项目资本金165.0140.08.310.76.0用于建设投资140.0140.0用于流动资金25.08.310.76.0用于建设期利息债务资金用于建设投资用于流动资金用于建设期利息财政投资75.075.0其中：中央财政资金50.050.0地方财政资金25.025.0用于建设投资75.075.0其他资金用于建设投资用于流动资金用于建设期利息附表5总成本费用估算表金额：万元序号项目合计计算期（年）12345678910生产负荷30%75%100%100%100%100%100%100%100%1外购原辅材料费1065.439.799.3132.4132.4132.4132.4132.4132.4132.4尿素119.54.511.114.914.914.914.914.914.914.9复合肥277.710.425.934.534.534.534.534.534.534.5菜枯14.035.146.846.846.846.846.846.846.8磷肥5.814.419.319.319.319.319.319.319.3农药0.30.81.01.01.01.01.01.01.0其它生产资料48.31.84.56.06.06.06.06.06.06.0包装材料80.53.07.510.010.010.010.010.010.010.02外购燃料及动力费40.31.53.85.05.05.05.05.05.05.03工资及福利费330.112.330.841.041.041.041.041.041.041.04修理费34.63.83.83.83.83.83.83.83.83.85其他费用261.612.325.032.032.032.032.032.032.032.0其他制造费用34.63.83.83.83.83.83.83.83.83.8其他管理费用66.02.56.28.28.28.28.28.28.28.2其他营业费用161.06.015.020.020.020.020.020.020.020.06经营成本（1+2+3+4+5）1731.869.6162.6214.2214.2214.2214.2214.2214.2214.27折旧费109.412.212.212.212.212.212.212.212.212.28摊销费23.04.64.64.64.64.69流动资金占用费10资金占用费支出11总成本费用（6+7+8+9+10）1864.386.4179.4231.0231.0231.0226.4226.4226.4226.4其中：固定成本497.132.951.461.661.661.657.057.057.057.0可变成本1367.253.5128.0169.4169.4169.4169.4169.4169.4169.4附表5－1单位产品生产成本估算表新增1吨柠檬生产成本序号项目单位消耗定额单价（元/单位）年耗量总金额（万元）1原辅材料132.4尿素公斤/吨14.9复合肥公斤/吨15034534.5菜枯公斤/吨27546.8磷肥公斤/吨27519.3农药元101.0其它生产资料元606.0包装材料元10010.02燃料、动力及水元505.03工资福利元41041.0施肥人工费元303.0打药人工费元303.0除草元10010.0疏果及摘果人工费元15015.0水果拣选装箱费元10010.04制造费用元15015.05土地租赁费用132.47单位产品生产成本335制造费用包括：合作社为组织和管理生产所发生的各种费用,主要指各管理人员的工资、奖金、津贴、补贴，职工福利费；本项目新增折旧费、摊销费用；水电费，办公费，差旅费，运输费，保险费，设计制图费，试验检验费，劳动保护费；停工损失以及其他制造费用，200元/吨仅是参考总成本估算表的一个粗估金额。附表6固定资产折旧、无形资产和其他资产摊销估算表单位：万元序号项目合计折旧及摊销年限折旧率计算期123456789101房屋、建筑物157.915157.9157.9157.9157.9157.9157.9157.9157.9157.9157.9当期折旧费10.010.010.010.010.010.010.010.010.0净值147.9137.9127.9117.9107.997.987.977.967.92机器设备17.91517.917.917.917.917.917.917.917.917.917.9当期折旧费1.11.11.11.11.11.11.11.11.1净值16.815.614.513.412.211.110.08.87.73其他16.21516.216.216.216.216.216.216.216.216.216.2当期折旧费1.01.01.01.01.01.01.01.01.0净值15.114.113.112.111.110.09.08.07.0固定资产原值合计192.0192.0192.0192.0192.0192.0192.0192.0192.0192.0当期折旧费12.212.212.212.212.212.212.212.212.2净值179.8167.7155.5143.4131.2119.0106.994.782.64无形资产当期摊销费净值5其他资产23.0523.023.023.023.023.023.023.023.023.023.0当期摊销费4.64.64.64.64.6净值18.413.89.24.6无形资产、其他资产合计原值23.023.023.023.023.023.023.023.023.023.0当期摊销费4.64.64.64.64.6净值18.413.89.24.66合计：原值215.0215.0215.0215.0215.0215.0215.0215.0215.0215.0合计：当期折旧费摊销费16.816.816.816.816.812.212.212.212.2合计：净值198.2181.5164.7148.0131.2119.0106.994.782.6附表7利润及利润分配表单位：万元序号项目合计计算期（年）12345678910生产负荷30%75%100%100%100%100%100%100%100%1营业收入（不含税收入）3220120.0300.0400.0400.0400.0400.0400.0400.0400.02营业税金及附加3总成本费用186486.4179.4231.0231.0231.0226.4226.4226.4226.44补贴收入5利润总额（1-2-3＋4）135633.6120.6169.0169.0169.0173.6173.6173.6173.66弥补以前年度亏损7应纳税所得额（5-6）135633.6120.6169.0169.0169.0173.6173.6173.6173.68所得税3398.430.242.342.342.343.443.443.443.49净利润（5-8）101725.290.5126.8126.8126.8130.2130.2130.2130.210期初未分配利润299021.498.3206.1313.8421.6532.2642.9753.611可供分配的利润（9＋10）400725.2111.9225.1332.8440.6551.8662.4773.1883.812提取法定盈余公积金1022.59.012.712.712.713.013.013.013.013可供投资者分配的利润（11-12）390522.7102.9212.4320.2427.9538.7649.4760.1870.814应付优先股股利15提取任意盈余公积金511.34.56.36.36.36.56.56.56.516应付普通股股利（13-14-15）385421.498.3206.1313.8421.6532.2642.9753.6864.317各投资方利润分配其中：18未分配利润（13-14-15-17）385421.498.3206.1313.8421.6532.2642.9753.6864.319息税前利润135633.6120.6169.0169.0169.0173.6173.6173.6173.620息税折旧摊销前利润148850.4137.4185.8185.8185.8185.8185.8185.8185.8附表7－1营业收入、营业税金及附加和增值税估算表金额：万元序号项目税率合计计算期（年）12345678910生产负荷30%75%100%100%100%100%100%100%100%1营业收入3220.0120.0300.0400.0400.0400.0400.0400.0400.0400.0产品A营业收入3220.0120.0300.0400.0400.0400.0400.0400.0400.0400.0单价4.00.400.400.400.400.40000.400.400.400.400.40数量8050.0300.0750.01000.01000.01000.01000.01000.01000.01000.0销项税额产品B营业收入单价数量销项税额……2营业税金与附加营业税消费税城市维护建设税教育费附加3增值税销项税额进项税额附表8项目投资现金流量表单位：万元序号项目合计计算期（年）123456789101现金流入3327.6120.0300.0400.0400.0400.0400.0400.0400.0507.6营业收入3220.0120.0300.0400.0400.0400.0400.0400.0400.0400.0补贴收入回收固定资产余值82.682.6回收流动资金25.025.02现金流出1971.9215.078.0173.3220.2214.2214.2214.2214.2214.2214.2建设投资215.0215.0流动资金25.08.310.76.0经营成本1731.869.6162.6214.2214.2214.2214.2214.2214.2214.2营业税金及附加维持运营投资3所得税前净现金流量（1－2）1355.7-215.042.0126.7179.8185.8185.8185.8185.8185.8293.34累计所得税前净现金流量-215.0-173.0-46.3133.5319.3505.1690.8876.61062.41355.75调整所得税338.98.430.242.342.342.343.443.443.443.46所得税后净现金流量（3-5）1016.8-215.033.696.5137.6143.5143.5142.4142.4142.4249.97累计所得税后净现金流量-215.0-181.4-84.952.7196.2339.7482.1624.5766.81016.88